Зав. кафедрой экономики и управления А.В. Коротков — КиберПедия 

Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов (88‰)...

Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим...

Зав. кафедрой экономики и управления А.В. Коротков



 

 

Терминологический словарь

Активы– общее обозначение принадлежащей кому-либо собственности. В финансовый и бухгалтерский практике этот термин используется для описания всех типов имущества: финансовых прав, недвижимости или личного имущества, включая средства, находящиеся в обороте.

Активы ликвидные/быстрые– наличные деньги и текущие активы, которыми фирма может быстро и свободно распорядиться.

Активы предприятия – его имущество, включающее денежные средства, ценные бумаги, товарно-материальные ценности, основные средства (фонды), капитальные вложения, финансовые инвестиции в другие организации, собственные патенты, изобретения, ноу-хау и другое имущество предприятия.

Активы текущие– бухгалтерский термин для обозначения активов, которые постоянно оборачиваются в процессе предпринимательской деятельности. Основные элементы текущих активов – дебиторская задолженность, ценные бумаги, незавершенное производство и наличные деньги.

Акции– ценные бумаги, подтверждающие право владельца на часть имущества и дохода акционерной компании, а также на участие в управлении ею (если речь идет об обыкновенных акциях).

Амортизация– уменьшение стоимости имущества в связи со старением или износом, возмещаемое за счет начисления амортизационных отчислений.

Арендная плата– плата на договорных условиях за пользование взятым в аренду имуществом.

Балансовый отчет– отчет, в котором перечислены все активы и пассивы и собственный капитал предприятия; отражает финансовое состояние в настоящий момент.

Бухгалтерский баланс– документ, отражающий информацию о состоянии хозяйственных средств предприятия и их источников на определенную дату.

Венчурные предприятия– рисковые предприятия небольшого размера в наукоемких отраслях экономики.

График безубыточности– график, показывающий, какой уровень дохода от продаж должен быть достигнут, чтобы полностью возместить постоянные и переменные издержки.

Диверсификация– процесс выхода предприятия на новые стратегические зоны хозяйствования, а также расширение номенклатуры выпускаемой продукции за счет освоения новых ее видов.

Дивиденд– доля прибыли, получаемая акционером компании. Дивиденды могут быть привилегированными или обыкновенными. Выплата привилегированных дивидендов осуществляется в первую очередь. Компания не обязана выплачивать дивиденды по обыкновенным акциям – выплаты зависят от имеющихся в ее распоряжении сумм и политики компании. Дивиденды не выплачиваются до момента их объявления (обычно на общем годовом собрании), и их размер согласовывается с директорами. Типичной является практика выплаты один раз в год дивидендов, устанавливаемых в процентном отношении к номинальному капиталу. Частично данные дивиденды могут быть выплачены в течение года (промежуточные дивиденды).



Дисконтирование– приведение эффекта, предполагаемого в будущем, к моменту осуществления инвестиций.

Дисконтирование потока денежных средств– пересчет денежных сумм с учетом различной ценности средств в настоящее время и в будущем.

Доля рынка– доля в общем спросе на продукцию, которая поставляется определенным производителем или торговой фирмой.

Емкость рынка–возможный объем реализации товар рынке, определяемый размерами платежеспособного спроса

Жизненный цикл товара– определенная последовательность стадий в рамках периода существования товара (внедрение, рост, зрелость, спад).

Задолженность– денежные суммы, подлежащие уплате, но еще не уплаченные кредитору.

Задолженность дебиторская–сумма, которую фирма имеет право взыскать с физических или юридических лиц в силу заключенных с ними соглашений (например, договоров о поставках или оказании услуг, после выполнения ею своих обязательств по этим договорам).

Задолженность кредиторская– сумма, которую фирма должна уплатить физическим или юридическим лицам в силу заключенных с ними соглашений (например, договоров о поставках или оказании услуг, после выполнения ими своих обязательств по этим договорам).

Заем банковский– ссуда, предоставляемая банком. Это может быть оговоренная сумма денег, подлежащая возврату в установленный срок по фиксированной ставке процента, или заем в форме ссуды частному лицу, где ставка процента фиксирована, но заем возвращается частичными платежами в течение установленного периода времени (в этом случае ставка процента в действительности оказывается выше установленной). Первый тип займа обычно осуществляется в производственных целях, а второй – частными лицами в личных целях. Для получения займа обычно требуется какая-то гарантия, и банки редко предоставят сумму, большую половины стоимости гарантии.



Залог– имущество, отданное в залог, кредитору для обеспечения ссуды.

Издержки обращения– затраты по доведению товара до покупателя, включая издержки хранения, транспортировки, маркетинга и продажи.

Издержки постоянные (накладные затраты) – расходы, величина которых не зависит от объема производства.

Издержки производства – сумма прямых издержек и накладных затрат.

Издержки переменные (прямые затраты)– издержки, которые непосредственно связаны с процессом производства какого-либо изделия или оказания услуги, чем они и отличаются от накладных расходов.

Инвестиции– долгосрочное вложение капитала в финансовую, производственную, социальную сферы с целью получения прибыли.

Инвестиции капитальные– инвестиции, направленные на покупку основных средств.

Инвестиция портфельная– форма инвестиции, предполагающая долгосрочное вложение капитала путем покупки различного рода ценных бумаг.

Инвестиции, прямые– термин имеет несколько значений: 1) инвестиции фирмы, осуществленные непосредственно в зарубежное производство и направленные на создание в другой стране нового предприятия и оснащения его основным капиталом, либо на выкуп контрольного пакета иностранной фирмы; 2) сумма капитала, вложенного в предприятие или в проект и дающего право решать, как должна осуществляться соответствующая деятельность.

Инфраструктура рынка– совокупность элементов рынка, обеспечивающая его функционирование как системы.

Исследования маркетинговые–тип исследований, который отличается от обычного изучения рынка тем, что последние имеют дело с общей ситуацией на рынке, тогда как первые решают проблемы маркетинга определенного продукта. Они начинаются с изучения рынка и затем исследуют практические трудности сбыта и принятия решений, например, осуществляют поиск ответов на вопросы, какие каналы поставки могут быть использованы в конкретных районах и какие особые проблемы могут при этом возникнуть.

Калькуляция– расчет суммы затрат на производство единицы или определенной партии товара либо цены изделия (товара, объекта), состоящего из ряда узлов (частей), имеющих собственную цену.

Капитал оборотный – та часть капитала компании, которая постоянно находится в обращении. Его величина рассчитывается вычитанием краткосрочных обязательств из текущих активов. Как правило, если эта величина отрицательна, положение компании является неблагоприятным, так как у нее нет достаточного количества средств или ликвидных активов, позволяющих оплатить краткосрочные обязательства.

Капитал оплаченный– оплаченная часть акционерного капитала, т. е. стоимость тех акций, оплата которых произведена акционерами. Разность между востребованным (к оплате акционерами) и оплаченным капиталом образует задолженность по оплате капитала.

Капитал собственный– капитал, образованный за счет личных средств владельцев компании (личный капитал) и выпуска акций всех категорий.

Краткосрочные обязательства– суммы, которые будут выплачены фирмой в течение одного года.

Кредит– предоставление в долг па определенный срок товаров или денежных средств, как правило, с уплатой процента.

Кредитная линия– оформленное договором обязательство банка или синдиката банков предоставлять заемщику кредиты в течение определенного периода времени (обычно одного года) до определенной максимальной величины. При этом обычно клиент обязан держать в банке-кредиторе депозит в размере 10% суммы линии плюс 10% суммы уже полученных им кредитов. Различают: рамочную кредитную линию, открываемую банком для оплаты нескольких поставок товаров в течение года по одному и тому же контракту; револьверную кредитную линию – предполагающую периодическое продление краткосрочных периодов в течение периода, определенного контрактом.

Кредитор– лицо, которому должны деньги.

Ликвидность –1) способность рынка поглотить разумное количество ценных бумаг при разумном изменении цены последних; 2) способность элементов основного или оборотного капитала компании быстро и легко реализоваться.

Материально-производственные запасы– имущество, находящееся в собственности предприятия и используемое как для внутреннего потребления, так и для продажи.

Международное разделение труда - система экономических взаимоотношений между государствами, при которой производство определенных продуктов сосредоточено в отдельных странах с целью последующей выгодной продажи на мировом рынке и удовлетворения тем самым потребностей других стран, в которых существует спрос на этот продукт.

Менеджмент-консалтинг заключается в предоставлении независимых советов и помощи по вопросам управления, включая определение и оценку проблем и/или возможностей, рекомендацию соответствующих мер и помощь в их реализации

Нераспределенная прибыль– накопленная прибыль (убытки) предприятия с момента его образования, включая средства фондов накопления, социальной сферы, потребления, за вычетом доходов, выплаченных учредителям предприятия и акционерам.

Обязательства текущие–бухгалтерский термин для обозначения сумм, которые должны быть уплачены в ближайшее время, обычно в течение следующего периода бухгалтерской отчетности. Включают в себя задолженность кредиторам по коммерческому кредиту, текущие налоговые платежи и объявленные и подлежащие уплате дивиденды.

Оборот – объем сбыта (реализации) продукции, работ, услуг в денежном выражении.

Оборотный капитал (оборотные средства) – 1) наиболее подвижная часть капиталов предприятия, которая легко преобразуется в денежные средства, используемые для финансирования его хозяйственной деятельности; 2) в бухгалтерском балансе – статьи актива баланса, включающие находящиеся в постоянном обороте наличные запасы.

Обязательства предприятия– суммы предстоящих выплат предприятия в соответствии с его договорами с поставщиками, подрядчиками и другими кредиторами, а также с банками и другими заимодавцами.

Основной капитал (основные средства) – средства производства, участвующие в процессе производства в течение многих циклов, имеющие длительные сроки амортизации.

Пассив –1) совокупность долгов и обязательств компании; 2) часть бухгалтерского баланса (правая сторона), отражающая источники образования средств предприятия, его финансирования, сгруппированные по их принадлежности и назначению (собственные резервы, займы других учреждений).

Показатель ликвидности– показатель, представляющий собой отношение стоимости легко реализуемых текущих активов к текущим пассивам. К легко реализуемым текущим активам относятся наличные деньги и активы, легко преобразуемые в наличные деньги, но не запасы и незавершенное производство (хотя порой запасы также могут быть включены в состав этого показателя – при условии, что они состоят из товаров, купленных для перепродажи за наличные деньги, а не в кредит).

Предпринимательство - самостоятельная экономическая деятельность хозяйственных субъектов, в основе которой лежит новаторское соединение факторов производства в хозяйственной деятельности и управление ими с целью получения прибыли на основе производства новых товаров, услуг или новых способов производства в условиях риска вложенными средствами.

Прибыль– превышение продажных цен над затратами и расходами на производство и реализацию.

Прямые иностранные инвестициипредставляют собой капиталовложения в зарубежные предприятия, участвующие в формировании их уставных фондов и непосредственном процессе производства и обеспечивающие иностранному инвестору контроль над этими субъектами хозяйствования.

Расчетный счет– один из видов счетов, открываемых банками самостоятельным предприятиям, ведущим финансовые операции, на котором отражаются денежные операции, связанные с текущей хозяйственной деятельностью.

Риск инвестирования– риск вложения капитала. Обычно выделяется несколько разновидностей такого риска, а именно: 1)рыночный риск – связан с колебаниями цен на рынке; 2) риск банкротства – связан с возможностью банкротства фирмы, в которую инвестируются средства (например, при покупке акций вновь создаваемой компании); 3) инфляционный риск – связан с падением покупательной способности денег, по-разному сказывающейся на альтернативных сферах инвестирования (банковских депозитах, ценных бумагах, драгоценных металлах или недвижимости); 4) ликвидный риск – связан с возможными трудностями при последующей перепродаже ценных бумаг или с продажей их по цене ниже цены приобретения; политический риск – связан с возможностью потери инвестиций или доходов от них вследствие изменений политической обстановки в стране, где осуществляется инвестирование. Как правило, чем выше риск инвестирования, тем на больший доход от вкладываемых средств претендует инвестор.

Рыночная ниша– группа покупателей, для которых предлагаемый вами товар наиболее интересен.

Рыночное внедрение– стратегия ценообразования, направленная па достижение большого объема товарооборота за счет предложения товаров аналогичного качества, но по более низким цепам.

Сегмент рынка– особым образом выделенная часть рынка, группа потребителей, продуктов или предприятий, обладающих определенными общими признаками (признаком).

Синдицирование– процесс, с помощью которого ЕБРР осуществляет поиск других финансовых учреждений, которые возьмутся выдать кредитные средства на основании представленных Банком документов на условиях, в основном сходных с теми, на которых готов осуществлять кредитование сам Банк.

Совместное предприятие -это форма международной межфирменной кооперации, использование которой направлено на улучшение стратегических позиций родительских фирм, и результатом которой является создание нового хозяйственного субъекта, объединение в его рамках взаимодополняющих и однородных ресурсов, распределение между их собственниками рисков, прибылей/убытков и управленческих функций. Совместное предприятие - такая форма совместного предпринимательства отечественных и иностранных партнеров, при которой создается общая производственная база; производится продукт (товар, работа, услуга), находящийся в общей собственности национального и иностранного партнеров; осуществляется общее управление, общее участие в прибылях и общее несение рисков.

Сравнительное (конкурентное преимущество) –ключевые характеристики бизнеса и/или продукции (технология производства, сеть распределения, имидж компании и т.д.), которые не могут быть предложены конкурентами в ближайшем будущем.

Ссуда– особая форма займа, выражающаяся в передаче материальных или денежных ценностей с отсрочкой возврата и обычно с уплатой процента.

Ссудный капитал– денежный капитал, отдаваемый в ссуду и приносящий собственнику доход в форме процента.

Ссудный процент – плата заемщика кредитору за пользование ссуженными деньгами или материальными ценностями в зависимости от величины, характера или срока ссуды.

Страховые фонды– фонды, создаваемые для обеспечения выполнения обязательств перед страхователями.

Субъекты малого предпринимательства - предприниматели, осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица, и юридическое лицо со следующей среднесписочной численностью работников: в промышленности и на транспорте – до 100 человек; в сельском хозяйстве и научно-производственной сфере – до 60 человек; в строительстве и оптовой торговле – до 50 человек; в других отраслях производственной сферы, общественном питании, бытовом обслуживании населения и розничной торговле – до 30 человек; в других отраслях непроизводственной сферы – до 25 человек.

Торги (тендеры) – форма торговли, при которой заключение торговой сделки между продавцом и покупателем происходит после переговоров в виде торга по поводу цены товара. Расходы и затраты времени по организации торгов должны быть возмещены путем экономии на ценах, соблюдения сроков поставки или оплаты штрафов в случае задержки. Время до начала работы предприятия имеет свою стоимость, поэтому заключение контракта с поставщиком после проведения торгов позволит сэкономить средства и будет способствовать получению эффекта от инвестиций.

Уставный фонд (капитал)– общая сумма финансовых ресурсов, представляющая собой минимально необходимые средства для функционирования вновь создаваемого предприятия (стартовый капитал).

Учредительный договор– договор, заключаемый между инициаторами (учредителями) образования предприятия, определяющий порядок и условия их участия в создании и функционировании предприятия.

Франчайзинг –предоставление одним производителем (франчайзер) эксклюзивного права другому производителю (франчайзи) посредством выдачи лицензии на производство или продажу продукции лица, дающего это эксклюзивное право в определенной местности.

 

КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ ЗНАНИЙ

10 баллов - десять:

- систематизированные, глубокие и полные знания по всем разделам учебной программы, а также по основным вопросам, выходящим за ее пределы;

- точное использование научной терминологии (в том числе на иностранном языке), стилистически грамотное, логически правильное изложение ответа на вопросы;

- безупречное владение инструментарием учебной дисциплины, умение его эффективно использовать в постановке и решении научных и профессиональных задач;

- выраженная способность самостоятельно и творчески решать сложные проблемы в нестандартной ситуации;

- полное и глубокое усвоение основной и дополнительной литературы, рекомендованной учебной программой дисциплины;

- умение ориентироваться в теориях, концепциях и направлениях по изучаемой дисциплине и давать им критическую оценку, использовать научные достижения других дисциплин;

- творческая самостоятельная работа на практических, лабораторных занятиях, активное участие в групповых обсуждениях, высокий уровень культуры исполнения заданий.

9 баллов - девять:

- систематизированные, глубокие и полные знания по всем разделам учебной программы;

- точное использование научной терминологии (в том числе на иностранном языке), стилистически грамотное, логически правильное изложение ответа на вопросы;

- владение инструментарием учебной дисциплины, умение его эффективно использовать в постановке и решении научных и профессиональных задач;

- способность самостоятельно и творчески решать сложные проблемы в нестандартной ситуации в рамках учебной программы;

- полное усвоение основной и дополнительной литературы, рекомендованной учебной программой дисциплины;

- умение ориентироваться в основных теориях, концепциях и направлениях по изучаемой дисциплине и давать им критическую оценку;

- самостоятельная работа на практических, лабораторных занятиях, творческое участие в групповых обсуждениях, высокий уровень культуры исполнения заданий.

8 баллов - восемь:

- систематизированные, глубокие и полные знания по всем поставленным вопросам в объеме учебной программы;

- использование научной терминологии, стилистически грамотное, логически правильное изложение ответа на вопросы, умение делать обоснованные выводы;

- владение инструментарием учебной дисциплины (методами комплексного анализа, техникой информационных технологий), умение его использовать в постановке и решении научных и профессиональных задач;

- способность самостоятельно решать сложные проблемы в рамках учебной программы;

- усвоение основной и дополнительной литературы, рекомендованной учебной программой дисциплины;

- умение ориентироваться в основных теориях, концепциях и направлениях по изучаемой дисциплине и давать им критическую оценку с позиций государственной идеологии (по дисциплинам социально-гуманитарного цикла);

- активная самостоятельная работа на практических, лабораторных занятиях, систематическое участие в групповых обсуждениях, высокий уровень культуры исполнения заданий.

7 баллов - семь:

- систематизированные, глубокие и полные знания по всем разделам учебной программы;

- использование научной терминологии (в том числе на иностранном языке), лингвистически и логически правильное изложение ответа на вопросы, умение делать обоснованные выводы;

владение инструментарием учебной дисциплины, умение его использовать в постановке и решении научных и профессиональных задач;

- усвоение основной и дополнительной литературы, рекомендованной учебной программой дисциплины;

- умение ориентироваться в основных теориях, концепциях и направлениях по изучаемой дисциплине и давать им критическую оценку;

самостоятельная работа на практических, лабораторных занятиях, участие в групповых обсуждениях, высокий уровень культуры исполнения заданий.

6 баллов - шесть:

- достаточно полные и систематизированные знания в объеме учебной
программы;

- использование необходимой научной терминологии, стилистически грамотное, логически правильное изложение ответа на вопросы, умение делать обоснованные выводы;

- владение инструментарием учебной дисциплины, умение его использовать в решении учебных и профессиональных задач;

- способность самостоятельно применять типовые решения в рамках учебной программы;

- усвоение основной литературы, рекомендованной учебной программой дисциплины;

- умение ориентироваться в базовых теориях, концепциях и направлениях по изучаемой дисциплине и давать им сравнительную оценку:

- активная самостоятельная работа на практических, лабораторных занятиях, периодическое участие в групповых обсуждениях, высокий уровень культуры исполнения заданий.

5 баллов- пять:

- достаточные знания в объеме учебной программы;

- использование научной терминологии, стилистически грамотное, логически правильное изложение ответа на вопросы, умение делать выводы;

- владение инструментарием учебной дисциплины, умение его использовать в решении учебных и профессиональных задач;

- способность самостоятельно применять типовые решения в рамках учебной программы;

- усвоение основной литературы, рекомендованной учебной программой дисциплины;

- умение ориентироваться в базовых теориях, концепциях и направлениях по изучаемой дисциплине и давать им сравнительную оценку;

- самостоятельная работа на практических, лабораторных занятиях, участие в групповых обсуждениях, высокий уровень культуры исполнения заданий.

4 балла - четыре, ЗАЧТЕНО:

- достаточный объем знаний в рамках образовательного стандарта;

- усвоение основной литературы, рекомендованной учебной программой дисциплины;

- использование научной терминологии, стилистическое и логическое изложение ответа на вопросы, умение делать выводы без существенных ошибок;

- владение инструментарием учебной дисциплины, умение его использовать в решении стандартных (типовых) задач;

- умение под руководством преподавателя решать стандартные (типовые) задачи;

- умение ориентироваться в основных теориях, концепциях и направлениях по изучаемой дисциплине и давать им оценку;

- работа под руководством преподавателя на практических, лабораторных занятиях, допустимый уровень культуры исполнения заданий.

 

3 балла - три, НЕЗАЧТЕНО:

- недостаточно полный объем знаний в рамках образовательного стандарта;

- знание части основной литературы, рекомендованной учебной программой дисциплины;

- использование научной терминологии, изложение ответа на вопросы с существенными лингвистическими и логическими ошибками:

- слабое владение инструментарием учебной дисциплины, некомпетентность в решении стандартных (типовых) задач;

- неумение ориентироваться в основных теориях, концепциях инаправлениях изучаемой дисциплины;

- пассивность на практических и лабораторных занятиях, низкий уровень культуры исполнения заданий.

2 балла - два, НЕЗАЧТЕНО:

- фрагментарные знания в рамках образовательного стандарта;

- знания отдельных литературных источников, рекомендованных учебной программой дисциплины;

- неумение использовать научную терминологию дисциплины, наличие в ответе грубых стилистических и логических ошибок;

- пассивность на практических и лабораторных занятиях, низкий уровень культуры исполнения заданий.

1 балл - один, НЕЗАЧТЕНО:

- отсутствие знаний и компетенций в рамках образовательного стандарта или отказ от ответа.

 

РЕЦЕНЗИЯ

кафедры экономики и управления ЧУО «Институт парламентаризма и предпринимательства» на учебно-методический комплекс «Международная экономика», подготовленный доцентом кафедры, кандидатом экономических наук, доцентом Н. Г. Забродской

Рецензируемый учебно-методический комплекс «Международная экономика» предназначен для овладения студентами теоретическими, практическими и методическими знаниями, умениями и навыками в области проблем мировой экономики. Следует отметить, что материалы данного учебно-методического комплекса связаны с материалами других УМК, в частности, по дисциплинам «Экономическая теория» и «Внешнеэкономическая деятельность».

УМК отражает результаты современных достижений науки, культуры и производства и тесно связан с управленческими процессами в сфере экономики. В несомненную заслугу автору следует поставить последовательное изложение учебного материала, реализацию междисциплинарных связей, использование современных методов, технологий и технических средств в образовательном процессе при изучении данной учебной дисциплины. Автор достаточно рационально распределяет время по темам учебной дисциплины и учебным занятиям в зависимости от формы получения высшего образования, предлагает разнообразные методики при проведении занятий.

Учебно-методический комплекс удачно структурирован по разделам, что позволяет быстро отыскать и эффективно воспользоваться необходимым учебным и методическим материалом. Следует отметить и дидактическую целесообразность представленного материала. Практический и вспомогательный разделы комплекса, оснащены учебно-методическими картами для очной и заочной форм обучения, дополнительной литературой, материалами, необходимыми для проведения семинарских и лабораторных занятий. В целом научный уровень, содержание и объем учебно-методического комплекса соответствует требованиям образовательного стандарта высшего образования по данной дисциплине.

В качестве замечания следует отметить возможность дальнейшего расширения содержания УМК, насыщения его презентационными видеоматериалами, что позволит усилить его дидактическую и наглядную составляющую.

Считаем, что представленный учебно-методический комплекс целесообразно использовать при подготовке студентов экономических специальностей.

 

Рецензия обсуждена на заседании кафедры экономики и управления Института парламентаризма и предпринимательства. Протокол № 10 от 19.06.2014.

 

 

Заведующий кафедрой экономики и управления

ЧУО «Институт парламентаризма и предпринимательства»

кандидат экономических наук, доцент

А.В. Коротков

 

 






Механическое удерживание земляных масс: Механическое удерживание земляных масс на склоне обеспечивают контрфорсными сооружениями различных конструкций...

Папиллярные узоры пальцев рук - маркер спортивных способностей: дерматоглифические признаки формируются на 3-5 месяце беременности, не изменяются в течение жизни...

Индивидуальные и групповые автопоилки: для животных. Схемы и конструкции...

Общие условия выбора системы дренажа: Система дренажа выбирается в зависимости от характера защищаемого...





© cyberpedia.su 2017 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав

0.028 с.