Тема 1. Экономическая сущность налогов и их роль в современном обществе (семинар, дискуссия).

ТЕМА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ И ИХ РОЛЬ В СОВРЕМЕННОМ ОБЩЕСТВЕ (семинар, дискуссия).

Вопросы к теме:

1. Возникновение и развитий налогов как экономической и правовой категории в древних государствах?

2. С каким этапом развития общества связывают возникновение
налоговой системы?

3. Особенности налогообложения при феодальных отношениях.

4. Назовите основные требования к налогам в период утверждения капиталистических отношений.

5. Эволюция научных взглядов на экономическую природу налогов и их назначение.

6. Теория меркантилизма, как первой школы буржуазной политической экономии.

7. Теория обмена в налогообложении.

8. Каков вклад внес А.Смита и Д Риккардо в развитие теории налогообложения?

9. В чем смысл и особенности кейнсианской теории и какова в ней роль
налогов?

10. Кто такой А. Лаффер, каков его вклад в развитие теории налогообложения
и какие налоговые реформы проводились на основе его учений?

11. Какие функции налогов являются основополагающими по М.Фридмену, и
каков его взгляд на вмешательство государства в регулирование экономики?

12. В чем смысл и особенности теории коллективных потребностей в налогообложении?

13. Характерные черты налогов как вида финансового платежа.

14. Экономическое содержание налогов и их функции?

15. Как проявляется на практике фискальная функция налогов?

16. От каких факторов зависит значение фискальной функции налогов?

17. Раскройте содержание регулирующей (экономической) функции налога.

18. В чем сущность стимулирующей подфункции налогов?

19. Экономические интересы участников налоговых отношений.

20. Взаимосвязь функций налогов и их воздействие на социально- экономическое развитие общества.

ТЕМА 2. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВ И ПРИНЦИПЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (семинар).

Вопросы к теме:

1. Как подразделяется налоговое законодательство и иные правовые акты о налогах.

2. Какова структура и сфера действия Налогового Кодекса РФ.

3. Что относится к подзаконным нормативным актам по вопросам налогообложения?

4. Правовое определение налогов и сборов.

5. В чем состоит различие между налогоплательщиком и налоговым агентом.

6. В каких случаях лица признаются взаимозависимыми

7. Какие права предоставлены налогоплательщику и налоговому агенту НК РФ

8. Каковы основные обязанности налогоплательщика и налогового агента?

9. Что такое инвестиционный налоговый кредит и в каких случаях он может предоставляться налогоплательщику?

10.В каких случаях может предоставляться отсрочка и рассрочка по уплате налога?

11.Как классифицируются для целей налогообложения доходов физические лица?

12.Перечислите категории физических лиц, которые занимаются предпринимательской деятельностью.

13.Какие категории налогоплательщиков организаций выделяет Налоговый кодекс?

14.Назовите обязательные элементы каждого налога

15.Каков порядок формирования отчетности по налогам и сборам?

 

ТЕМА 3. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА ГОСУДАРСТВА (семинар, ролевая игра).

 

Вопросы к теме:

1. Раскройте понятие и структурные элементы налоговой системы государства?

2. Каково назначение классификации налогов?

3. Перечислите классификационные критерии налогов и сборов?

4. Сущность, значение, виды и общая характеристика прямых налогов.

5. Сущность, значение, виды и общая характеристика косвенных налогов.

6. Назовите общие организационные принципы построения налоговой системы РФ.

7. Дайте характеристику современной налоговой системы.

8. Какие налоги относятся к федеральным, региональным и местным?

9. Что такое специальный налоговый режим?

10. Какой состав и структуру имеет налоговая система РФ?

11. Как понимается эффективность в налогообложении?

12. Каково назначение налогового контроля?

13. Назовите формы и методы налогового контроля в государстве?

14. Каков состав, структура, принципы организации деятельности налоговых органов в РФ?

15. Правовые основы функционирования налоговых органов в РФ?

 

Раздел II. Система налогов и сборов России.

 

ТЕМА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ И ИХ РОЛЬ В СОВРЕМЕННОМ ОБЩЕСТВЕ (семинар, дискуссия).

Вопросы к теме:

1. Возникновение и развитий налогов как экономической и правовой категории в древних государствах?

2. С каким этапом развития общества связывают возникновение
налоговой системы?

3. Особенности налогообложения при феодальных отношениях.

4. Назовите основные требования к налогам в период утверждения капиталистических отношений.

5. Эволюция научных взглядов на экономическую природу налогов и их назначение.

6. Теория меркантилизма, как первой школы буржуазной политической экономии.

7. Теория обмена в налогообложении.

8. Каков вклад внес А.Смита и Д Риккардо в развитие теории налогообложения?

9. В чем смысл и особенности кейнсианской теории и какова в ней роль
налогов?

10. Кто такой А. Лаффер, каков его вклад в развитие теории налогообложения
и какие налоговые реформы проводились на основе его учений?

11. Какие функции налогов являются основополагающими по М.Фридмену, и
каков его взгляд на вмешательство государства в регулирование экономики?

12. В чем смысл и особенности теории коллективных потребностей в налогообложении?

13. Характерные черты налогов как вида финансового платежа.

14. Экономическое содержание налогов и их функции?

15. Как проявляется на практике фискальная функция налогов?

16. От каких факторов зависит значение фискальной функции налогов?

17. Раскройте содержание регулирующей (экономической) функции налога.

18. В чем сущность стимулирующей подфункции налогов?

19. Экономические интересы участников налоговых отношений.

20. Взаимосвязь функций налогов и их воздействие на социально- экономическое развитие общества.