Рабочий лист №1. Общие сведения о компании

Имеющееся оборудование.

№ п/п	Наименование	Назначение	Количество	Общая стоимость, руб.	Амортизация, руб./мес.
	Принтер HP-J 1018	Печать буклетов	1	40000	1666

Приобретаемое оборудование.

№ п/п	Наименование	Назначение	Количество	Общая стоимость, руб.	Амортизация, руб./мес.

Лизинговое оборудование.

Примечание. Лизинг (англ. leasing — аренда) — долгосрочная аренда (на срок от 6 месяцев до нескольких лет) машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения, предусматривающая возможность их последующего выкупа арендатором. Размер ежемесячных платежей можно определить, обратившись за консультацией к менеджеру лизинговой компании.

№ п/п	Наименование	Назначение	Количество	Общая стоимость, руб.	Размер ежемесячного платежа, руб.

3. Дать перечень необходимых видов сырья (комплектующих изделий, основных и вспомогательных материалов, запасных частей и т.д.) и нормативы их расхода в расчете на единицу готового товара (оказанной услуги). При необходимости вклеить информацию, распечатанную на формате А4.

4. Проанализировать и выбрать подходящего поставщика. При этом Вами будет оцениваться его репутация (возможно, имеющийся опыт работы с ним), что входит в услугу (цена, комплект поставки, график и финансовые условия поставок, меры по хранению и складированию).

Примечание: Необходимо четко представлять, какие материально-сырьевые затраты необходимо нести при осуществлении производства (затраты материалов на производство в соответствии с имеющимися нормативами), оказания услуг (расходные материалы при осуществлении офисной работы), торгово-закупочной деятельности (товары, закупленные у оптовых организаций, с целью последующей перепродажи).

№ п/п	Наименование	Ед. изм.	Объем потребления в месяц	Стоимость, руб./мес.	Поставщик	Сроки поставки

 

5. Проанализировать и выделить затраты, которые фирма будет нести постоянно (транспортные расходы, коммунальные расходы, хозяйственные расходы, реклама, и т.д.).

Коммунальные расходы.

Примечание: Коммунальные расходы – это расходы, связанные с обеспечением жизнедеятельности компании.

№	Назначение затрат	Величина потребления	Количество	Тариф руб.	Величина затрат (руб./мес.)
	Энергоснабжение	м³
	Водоснабжение	м³
	Газоснабжение	м³
	Теплоснабжение	м²
	Вывоз ТБО	тонн
	Прочие
ИТОГО:

Хозяйственные расходы.

Примечание: Хозяйственные расходы - расходы, направленные на поддержание функционирования организации.

№	Назначение затрат	Величина затрат (руб./мес.)
	Канцелярские товары и расходные материалы
	Санитарно-гигиенические изделия
	Бытовая химия
	Материалы для ремонта и технического обслуживания оборудования
	Приобретение инструмента
	Расходы на обслуживание противопожарной системы и сигнализации
	Интернет и телефония
	Оплата курсов подготовки, переподготовки и повышения квалификации
	Оплата услуг посреднических организаций
	Охрана
	Прочие
ИТОГО:

При необходимости вложите информацию в приложение к данной рабочей тетради.

Транспортные расходы.

Примечание: Под транспортными расходами предприятия понимаются затраты, связанные с арендой, обслуживанием автотранспортных средств и спецтехники.

№	Назначение затрат	Величина затрат (руб./мес.)
	Аренда автотранспортных средств (грузового и легкового назначения)
	Аренда спецтехники (погрузчик, экскаватор, кран, трактор, и.т.п.)
	ГСМ
	Оплата транспортных услуг сторонним организациям
	Прочие
ИТОГО:

Пример расчета себестоимости единицы продукции

Наименование статей	Сумма, руб.	Доля
Сырье и материалы на производство столов		70 (на 1 единицу)	26%
Сырье и материалы на производство стульев		1000 (на 1 единицу)	74%
Транспортные расходы
Коммунальные расходы
Хозяйственные расходы
Затраты на рекламу
Заработная плата
Пример Из таблицы видно, что на производство матрешек уходит 26% от общих затрат сырья. Так как распределение остальных затрат не известно, будем учитывать, что на производство матрешек будет уходить 26% остальных затрат. При этом, в месяц матрешек будет произведено 1000 шт., стульев 200 шт. Себестоимость: Стола: (70 000 + (3000+2000+1000+4000+10000)*26%)/1000 = 75 руб. Стула: (200 000 + (3000+2000+1000+4000+10000)*74%)/200 = 1074 руб. Для услуг, где сырьевые затраты минимальны, можно провести аналогичный расчет, только вместо сырья за основу взять затраты на выплату сдельно-премиальной заработный платы.

 

Расчет себестоимости единицы продукции Вашего предприятия. При необходимости выполните расчет в Excel и приложите к рабочей тетради.

 

4. Произвести расчет показателя «чистая прибыль» (построить план доходов и расходов).

Примечание: План доходов и расходов (бюджет доходов и расходов) показывает ожидаемые доходы и расходы от производства и реализации товаров, оказания услуг, торгово-закупочной деятельности. При формировании БДР учитываются только текущие затраты (не учитываются первоначальные вложения, не учитывается сумма уплачиваемого основного долга по кредитам и займам).

Пример бюджета доходов и расходов. (Возможно указать иные статьи (например, расшифровать «доходы», разгруппировать «расходы»).
	Сумма, руб.	1 месяц	2 месяц	3 месяц	…
	Выручка	_____	_____	_____	_____
	Затраты (себестоимость) **	_____	_____	_____	_____
	Прочие доходы*	_____	_____	_____	_____
	Прочие расходы*	_____	_____	_____	_____
	Прибыль (убыток) (1-2+3-4)	_____	_____	_____	_____
	Налог	_____	_____	_____	_____
	Чистая прибыль (убыток) (5-6)	_____	_____	_____	_____
	Чистая прибыль (убыток) нарастающим итогом (7+8)	_____	_____	_____	_____
*внереализационные доходы и расходы (субсидии, уплата процентов по кредиту и т.д.) ** учитываются только те затраты, которые напрямую связаны с извлечением дохода (получением выручки) в конкретном периоде (месяц, квартал и т.д.)

 

 

5. Определить перечень необходимых затрат на создание (развитие) предпринимательской деятельности; дать подробные пояснения об источниках финансирования бизнес-проекта.

Примечание: В качестве источника финансирования бизнес-проекта могут выступать: государственные субсидии, инвестиции частных лиц, банковский кредит, лизинг и т.д. Условия, касающиеся привлечения источников финансирования, определяются предпринимателем самостоятельно.

Отразите информацию об источниках финансирования Вашего бизнес-проекта
Всего, руб.	Сумма, руб.
В том числе:	_______________________________
Собственные средства	_______________________________
Средства гранта (субсидии), руб.	_______________________________
Дополнительные заемные средства, руб. - Банковский кредит - Инвестиционные фонды - Венчурный капитал - Иные источники финансирования	_______________________________ _______________________________ _______________________________

 

Отразите информацию об основных статьях финансирования Вашего бизнес-проекта.
№ п/п	Направление инвестиций	Всего
1.	Основные средства
1.1.	__________________________________	__________________________________
1.2.	__________________________________	__________________________________
...	__________________________________	__________________________________
2.	Сырье и материалы	__________________________________
2.1.	__________________________________	__________________________________
2.2.	__________________________________	__________________________________
....	__________________________________	__________________________________
3.	Прочие расходы	__________________________________
3.1.	__________________________________	__________________________________
3.2.	__________________________________	__________________________________
....	__________________________________	__________________________________
ИТОГО:

При необходимости выполните расчет в Excel и приложите к рабочей тетради.

 

 

Рабочий лист №8. Финансовый план. Часть 2.

1. Спрогнозировать денежный поток. Построить бюджет движения денежных средств (далее БДДС)

Примечание:При формировании бюджета движения денежных средств учитываются фактический приход и отток денежных средств. При формировании показателя «приход» учитываются суммы полученных кредитов и займов. При формировании показателя «отток» учитываются сумма выплачиваемого основного долга по займам и кредитам, не учитываются амортизационные отчисления. Затраты на приобретение оборудования учитываются при формировании показателя «отток» от инвестиционной деятельности.

Пример БДДС

	1 месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц	….
	I. Операционная (основная) деятельность
	Приток
	Приход от продаж (оказания услуг)	_______	________	_________	_________	_____
1.	Всего	_______	________	_________	_________	_____
	Отток
	Оплаты по операционным расходам	_______	________	_________	_________	_____
	Проценты по кредиту	_______	________	_________	_________	_____
	Налоги	_______	________	_________	_________	_____
2.	Всего	_______	________	_________	_________	_____
3.	Чистый операционный поток (1-2)	_______	________	_________	_________	_____
	II. Инвестиционная деятельность
	Закупка основных фондов	_______	________	_________	_________	_____
5.	Отток всего	_______	________	_________	_________	_____
	Продажа основных фондов	_______	________	_________	_________	_____
6.	Приток всего	_______	________	_________	_________	_____
7.	Чистый инвестиционный поток (6-5)	_______	________	_________	_________	_____
	III. Финансовая деятельность
	Приток	_______	________	_________	_________	_____
	Получение кредитов и займов	_______	________	_________	_________	_____
8..	Всего	_______	________	_________	_________	_____
	Отток	_______	________	_________	_________	_____
	Возврат кредитов и займов	_______	________	_________	_________	_____
9.	Всего	_______	________	_________	_________	_____
10.	Чистый финансовый поток (8-9)	_______	________	_________	_________	_____
11.	Общий Чистый поток(3+7+10)	_______	________	_________	_________	_____
12.	Общий чистый поток нарастающий итогом(11+12)	_______	________	_________	_________	_____

При необходимости выполните расчет в Excel и приложите к рабочей тетради.

2. Произвести расчет показателя NPV (чистая приведенная стоимость или чистая дисконтированная стоимость)

Примечание: Расчет данного показателя основан на сопоставлении величины суммы вложений (инвестиций) с общей суммой дисконтированных денежных поступлений, генерируемых этими вложениями. Поскольку приток денежных средств, в результате деятельности предприятия, распределен во времени, то он дисконтируется (уменьшается) с помощью коэффициента r. Показатель NPV приводит будущие денежные потоки (1 год, 2 год, 3 год реализации проекта), к текущему моменту времени (моменту оценки инвестиционного проекта). Если NPV> 0 при заемном финансировании, то реализация проекта позволит не только погасить долги за использование капитала со стороны, но и получить избыток. При собственном финансировании положительная приведенная стоимость означает, что данный вариант инвестиций выгоднее, чем альтернативное вложение средств под ту же процентную ставку, которая заложена в расчет коэффициента дисконтирования.

Для удобства отражения информации можно использовать следующую таблицу:

Показатели

1 год

2 год

3 год

…

1.

Валовая выручка

2.

Прямые затраты

3.

Налог

4.

Расходы на приобретение активов (инвестиции)

5.

Внереализационные доходы (субсидии)

6.

Расходы по финансовой деятельности (проценты по кредитам)

7.

Чистые выгоды (1-2-3-4+5-6)

8.

Коэффициент дисконтирования

9.

Дисконтированный поток (7*8)

10.

Накопленный дисконтированный поток (NPV)(9+10)

Коэффициент дисконтирования

Коэффициент дисконтирования = 1 / (1+r)ⁿ;

где: n- год реализации проекта r – ставка дисконтирования;

Для расчета ставки дисконтирования можно взять размер ставки рефинансирования банка и уровень риска проекта в % выражении.

Пример: Ставка дисконтирования установлена на уровне 20 % (8,25% – ставка рефинансирования банка, 11,75% - проектные риски). Реализация проекта предполагает 3 года.

Ставка дисконтирования 20%

1 год

2 год

3 год

Коэффициент дисконтирования

1/ (1+0,2)¹

1 (1+0,2)²

1/ (1+0,2)³

0,833

0,694

0,579

Для расчетов коэффициента дисконтирования Вашего проекта:

______________

________________

_____________________

Коэффициент дисконтирования

_______________

_________________

______________________

При необходимости выполните расчет в Excel и приложите к рабочей тетради.

3. Произвести расчет показателя IRR (внутренняя норма доходности, или внутренняя процентная ставка, или внутренняя рентабельность проекта)

Примечание: Расчет данного коэффициента показывает, какая величина ставки дисконтирования приведет к тому, что NPV будет равен нулю. Смысл данного коэффициента показывает максимально допустимый уровень расхода, который может быть связан с текущим проектом. Например, если проект финансируется за счет банковских кредитов, то значение IRR показывает максимально возможный уровень банковской процентной ставки. Превышение этого уровня делает проект убыточным.

IRR=i,если ^-t =0, где NCF – чистый денежный поток

Расчет IRR можно провести в MS EXCEL, применяя функцию «ВСД».

Пример:

	Показатели	1 год (С)	2 год (D)	3 год (E)	…
1.(2)	Начальная стоимость бизнеса (накопительно)	-100 000	-100 000	-100 000
2.(3)	Чистый денежный поток (накопительно)	20 000	70 000	120 000
3. (4)	IRR	=ВСД (C2:С3;-20%)=-80%	= ВСД (D2:D3) = -30%	= ВСД (E2:E3) = 20%

Расчет IRR Вашего проекта:

4. Произвести расчет срока окупаемости (Ток) без учета дисконтирования и с учетом дисконтирования

Примечание: Срок окупаемости (Ток) – это самый ранний месяц (период), когда совокупный денежный поток достигнет величины первоначальных вложений.

Пример расчета срока окупаемости.

Период	1 год	2 год	….
Поток без учета дисконтирования	-26 117 315	33 692 902
Поток без учета дисконтирования нарастающим итогом	-26 117 315	7 575 587
Формула расчета срока окупаемости: Ток = (1 - (- 26 117 315) / 33 692 902)*12 мес. Ток = 21 месяц
Организация покрывает первоначальные вложения во 2 году. Для расчета срока окупаемости выраженного в месяцах, необходимо из номера года, в котором денежный поток нарастающим итогом имеет последнее отрицательное значение (1 год), вычесть эту величину (- 26 117 315) и разделить ее на величину денежных средств, полученных в следующем году (33 692 902). Для перевода срока окупаемости в месяца, необходимо полученную величину умножить на 12 (12 месяцев в году).Аналогично проводиться расчет срока окупаемости с учетом дисконтирования

 

Расчет срока окупаемости Вашего проекта:

 

Рабочий лист № 11. Резюме

Примечание: Бизнес план начинается с резюме, но по структурному содержанию оно пишется в самую последнюю очередь. Данный раздел является кратким изложением всех расчетов и пояснений предыдущих разделов, поэтому его написание происходит в последнюю очередь. Данный раздел должен быть кратким, не превышать 5 страниц.

1. Укажите итоговые показатели проекта.

Первоначальные вложения	_____________руб.
Чистый дисконтированный денежный поток (NPV)	_____________руб.
Внутренняя норма доходности (IRR)	___%
Срок окупаемости с учетом дисконтирования	____
Срок окупаемости без учета дисконтирования	_____

2. Сформулируйте и кратко опишите цели Вашего предприятия (цели создания бизнеса).

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3. Дайте краткую информацию о Вашей организации (наименование предприятия, индивидуального предпринимателя), виде деятельности, опыте работы в отрасли.

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4. Укажите основные финансовые показатели юридического лица (индивидуального предпринимателя) за последние отчетные периоды (если имеются).

Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всего
Выручка, руб.
Расходы, руб.
Прибыль, руб.

5. Кратко опишите товары, работы или услуги. Укажите ценовую политику. (см. лист Маркетинговый план)

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

6. Укажите рынки сбыта. (см. раздел «Маркетинговый план»)

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

7. Кратко опишите стратегии развития бизнеса_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

8. Укажите возможные риски.(см. раздел «анализ рисков)

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

9. Укажите потребность в инвестициях.(см. раздел финансовый план). Если требуются.

№ п/п	Направление инвестиций	Источник средств	Всего
Собственные	Привлеченные
Гранты/субсидии	Займы, кредиты
1.	Основные средства
1.1.	________________	­­­____________	________________	_________	________
...	________________	____________	________________	_________	________
2.	Сырье и материалы
2.1.	________________	____________	________________	_________	________
....	________________	____________	________________	_________	________
3.	Прочие расходы
3.1.	________________	____________	________________	_________	________
....	________________	____________	________________	_________	________
ИТОГО:

Сроки окупаемости__________________

10. Опишитеинновационную составляющую бизнес плана (если имеется).

Примечание: Инновация — это внедрение чего-то нового, либо усовершенствование уже имеющегося. Иными словами, инновационная составляющая бизнес плана предполагает внедрение нового товара или услуги, либо усовершенствование процесса его производства, что приводит либо к его удешевлению, либо повышению потребительских качеств.

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

11. Укажите бюджетную эффективность, валовую сумму уплаты налогов за период реализации бизнес проекта.

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

12. Укажите социальную эффективность.

Пример: участие бизнеса в решении социальных проблем: создание новых рабочих мест; занятость детей инвалидов и д.р.

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

13. Укажите общественную полезность.

Пример: прокладка дорог и коммуникаций общего пользования, улучшение экологии и др.

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Примечание: распространенные ошибки в бизнес-плане

Следует помнить, для кого и для чего составляется бизнес-план, что в первую очередь это идея, которой необходимо увлечь. Но, увлечь ин­вестора, не увлекаясь чрезмерным приукрашиванием. Это явля­ется ошибкой. Самой большой ошибкой, которую допускают предприни­матели, это начало деятельности без составления бизнес-плана.

Типичными недостатками бизнес-плана являются:

● «Слабое» резюме. Следует помнить, что первое, что будет читать инвестор - это резюме. От него зависит пер­вое впечатление от бизнес-плана, насколько понятно оно на­писано, вся ли важная информация в нем отражена.

● Наличие ненужной информации. Например, слишком длинное и красочное описание продукта (услуги).

● Поверхностное описание, т.е. недостаточная информа­ция, в результате чего у инвестора возникает много уточня­ющих вопросов.

● Занижение расходов. Например, стоимости аренды по­мещения. Например, площадь вашего ателье составляет 20 кв. м и сначала будет работать 3 человека, а затем 8 чело­век. При этом вы не учли место, которое будет занято обо­рудованием. Возникает вопрос: где же будут располагаться следующие 5 человек, как будет при этом осуществляться производственный процесс.

● Недооценка стоимости специалистов. Желание сэконо­мить или занизить расходы приводит к тому, Что устанавли­вается нереальная заработная плата. На практике окажет­ся иначе. Следовательно, устанавливаются заранее некор­ректные данные, что скажется на итоговых результатах (не будут совпадать с расчетами в бизнес-плане). Это еще раз подтверждает, что исходные данные для бизнес-плана дол­жны быть реальными.

● Плохое оформление. Оформлению бизнес-плана также необходимо уделить серьезное внимание. Это рекламный документ, вы представляете не только свой биз­нес, но и себя. Не только по содержанию, а и по внешнему виду бизнес плана инвесторы будут судить о вашем профессионализме, насколько вы компетентны, стоит ли с вами работать.

Это не означает, что бизнес-план должен быть оформлен дорогой обложкой, утяжелен информацией. Напротив, документ должен быть понятным и легким в использовании.

Текст должен быть читаемым, разбит на разделы, документ оформ­лен титульным листом. На первой странице желательно разместить со­держание для того, чтобы можно было легко найти нужный раздел, если инвестор не сочтет нужным читать весь документ или потребуется вер­нуться в какой-либо раздел с тем, чтобы уточнить детали.

 

Список используемой литературы

1. Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова, С.Г. Млодика. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 816с.
2. Морошкин В. А. Бизнес-планирование: Учебное пособие. - М.: ФОРУМ, 2012. - 288с.
3. Романова М.В. Бизнес-планирование: Учебное пособие. - М.: ФОРУМ:ИНФРА-М, 2007. - 240с.:
4. Бухалков М. И. Планирование на предприятии: Учебник. - 3-е изд., испр. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 416с.
5. Бизнес-планирование: Учебное пособие [Электронный ресурс]/Под ред. В.З. Черняка.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012//ЭБС «КнигаФонд».-URL:http://www.knigafund.ru/books/ 149223 (дата обращения:18.08.2012).-Режим доступа: ограниченный по логину и паролю
6. Пелих, А. С. Бизнес план, или Как организовать собственный бизнес [Текст]: анализ, методика, практикум / А.С. Пелих, Т.Г. Кизилова, А.Г. Пронченко. - [2-е изд., перераб. и доп.]. - М.: Ось-89, 2002. - 92 с.
7. Патсула П.Дж. Бизнес-план за 30 дней:пошаговое руководство по успешному бизнес-планироаванию и началу собственного дела/П.Дж.Патсула; под редакцией Т.Н. Жуковой – 3-е изд. – М.:Эксмо, 2008.-512 с.

 

 

Рабочий лист №1. Общие сведения о компании

1. Заполните помещенный ниже бланк, используя ключевые слова и фразы.

 

_______________________________________ является _____________________________________

^{(название компании) (начинающей, опытной)}

^{(частной фирмой, корпорацией, товариществом)}

которая производит/продает ___________________________________________________________

^{(опишите продукты и услуги)}

^{____________________________________________________________________________________________________________________________________}

^{(опишите потребителей и месторасположение целевого рынка)}

Расположена в/на ^{___________________________________________________________________________________________________________}

^{(например, торговый цент МЕГА)}

Мы надеемся получить признание как ^{_________________________________________________________________________________}

_____________________________________________________________________________________ ^{Желательный имидж и тип бизнеса. Например, ведущий розничный оператор.}

2. Перечислите адресата (ов) бизнес-плана:

банкиры

юристы

менеджеры

инвесторы

бухгалтеры

владельцы

______________________________________

 

3. Сделайте набросок логотипа Вашей компании.