Расчет покупательной способности денег,

РАСЧЕТ ПОКУПАТЕЛЬНОЙ СПОСОБНОСТИ ДЕНЕГ,

ОПЕРАЦИИ КОМПАУНДИНГА И ДИСКОНТИРОВАНИЯ

Задания

1. Определить покупательную способность возращенного долга через год.

2. Произвести операции компаундинга (наращенную сумму) с учетом простых и сложных ставок ссудных процентов.

3. Произвести операции дисконтирования с учетом простых и сложных ставок ссудных процентов.

Порядок выполнения работы

1. Проставить дату выполнения работы, № практической, тему, цели занятия.

2. Переписать исходные данные своего варианта.

3. Произвести расчеты в соответствии с заданиями 1, 2, 3.

1 Выполнение первого задания

1.1 Определить, какая должна быть сумма через год с учетом годового уровня инфляции

 

Где – сумма, взятая заемщиком в кредит;

α – уровень инфляции (по своему варианту) в долях единиц.

1.2 Определить дополнительный доход заемщика по формуле

 

1.3 Определить покупательную способность возращенного долга по формуле

 

.

2 Выполнение второго задания

1.2 Произвести операции компаундинга (определить наращенную сумму – будущую стоимость текущего капитала):

а) по ставке простых процентов с помощью формулы

где t – продолжительность начисления в годах;

n – относительная величина годовых ставки процента (в долях единиц);

 

б) по ставке сложных ссудных процентов, где формула наращения имеет вид

Примечание: коэффициент наращения можно определить по таблице 1 в приложении.

.

2 Выполнения третьего задания

2.2 Произвести операции дисконтирования (определить первоначальную сумму капитала):

а) по ставке простых процентов

б) первоначальную сумму, необходимую через t лет, капитала при использовании сложной ставки процента определить по формуле

,

где – коэффициент дисконтирования.

Коэффициент дисконтирования по ставке сложных процентов определить с помощью таблицы 1.3.

Таблица 1.1 – Исходные данные по вариантам

Показатели заданий	Номер вариантов
Задание 1
Заемщик взял в кредит сумму на год, тыс. руб.	70,0	60,0	48,0	40,0	36,0	66,0	75,0	68,0	80,0	85,0
Годовой уровень инфляции (а), %
Задание 2
а) Первоначальный капитал , тыс. руб.
Вложен на t лет
По ставке n, %
б) Первоначальный капитал , тыс. руб.
Вложен на t лет
По ставке n, %
Задание 3
а) Через t лет
Необходимо получить капитал
По ставке n, %
б) Через t лет
Необходимо получить капитал
По ставке n, %

 

 

Таблица 1.2 – Коэффициенты наращения (компаундинга) для сложных ставок ссудного процента

t лет	Проценты (n)
5%	6%	8%	10%	12%	15%	20%	24%
	1,1576	1,1910	1,2597	1,3310	1,4049	1,5209	1,7280	1,9066
	1,2155	1,2625	1,3605	1,4641	1,5735	1,7490	2,0736	2,3642
	1,2763	1,3382	1,4693	1,6105	1,7623	2,0114	2,4883	2,9316
	1,3401	1,4185	1,5869	1,7716	1,9738	2,3131	2,9860	3,6352
	1,4071	1,5036	1,7138	1,9487	2,2107	2,6600	3,5832	4,5077
	1,4775	1,5938	1,8509	2,1436	2,4760	3,0590	4,2998	5,5895
	1,5513	1,6895	1,9990	2,3579	2,7731	3,5179	5,1598	6,9310
	1,6289	1,7908	2,1589	2,5937	3,1058	4,0456	6,1917	8,5944
	1,7103	1,8983	2,3316	2,8531	3,4785	4,6524	7,4301	10,657
	1,7959	2,0122	2,5182	3,1384	3,8960	5,3503	8,9161	13,215

 

Таблица 1.3 – Коэффициенты дисконтирования для сложных ставок ссудного процента

t лет	Проценты (n)
5%	6%	8%	10%	12%	15%	20%	24%
	0,8638	0,8396	0,7938	0,7513	0,7118	0,6575	0,5787	0,5245
	0,8227	0,7921	0,7350	0,6830	0,6355	0,5718	0,4823	0,4230
	0,7853	0,7473	0,6806	0,6209	0,5674	0,4972	0,4019	0,3411
	0,7462	0,7050	0,6302	0,5645	0,5066	0,4323	0,3349	0,2751
	0,7107	0,6651	0,5835	0,5132	0,4523	0,3759	0,2791	0,2218
	0,6768	0,6274	0,5403	0,4665	0,4039	0,3269	0,2326	0,1789
	0,6446	0,5919	0,5002	0,4241	0,3606	0,2843	0,1938	0,1443
	0,6139	0,5584	0,4632	0,3855	0,3220	0,2472	0,1615	0,1164
	0,5847	0,5268	0,5289	0,3505	0,2875	0,2149	0,1346	0,0938
	0,5568	0,4970	0,3971	0,3138	0,2567	0,1869	0,1122	0,0757

 

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА

 

РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ КОЭФФИЦИЕНТОВ ФИНАНСОВОЙ

ОТЧЕТНОСТИ

 

Коэффициенты ликвидности

Коэффициенты ликвидности – позволяет определить способность организации оплатить свои краткосрочные обязательства в течение отчетного времени.

Коэффициенты текущей ликвидности

где Z запасы и затраты;

R^a – сумма дебиторской задолженности (D), краткосрочные финансовых вложений (ц/б) и денежных средств(r^a);

K^t – краткосрочные обязательства (заемные средства, кредиторская задолженность).

Коэффициенты срочной ликвидности

,

Коэффициенты абсолютной ликвидности

Чистый оборонный капитал

Задание

1. Определить коэффициенты ликвидности и сравнить их с нормативами.

2. Определить коэффициенты деловой активности.

3. Определить коэффициент платежеспособности организации и сделать соответствующие выводы.

Содержание отчета по практической работе

В расчетах при выполнении заданий должны быть приведены расчетные формулы с обозначением символов.

Для выполнение первого задания используются исходные данные таблицы. п. 1-6.

Для выполнение второго задания используются исходные данные п. 7-12.

Для выполнение третьего задания используются исходные данные п. 13-18.

 

Таблица. Исходные данные к практической работе

Показатели, тыс. руб	Номера вариантов
1 Оборотные активы, всего (Σ А)
2 Материально-производственные запасы (Z)
3 Чистая дебиторская задолженность (D)
4 Денежные средства (rA)
5 Краткосрочные финансовые вложения (ц/б)
6 Краткосрочные обязательства (Kt)
7 Чистая выручка от реализации
8 Себестоимость реализованной продукции (С)
9 Среднегодовая сумма активов (Σ Ā)
10 Среднегодовая дебиторская задолженность (D)
11 Среднегодовая стоимость кредиторской задол­женности (Кp)
12 Среднегодовая стоимость материально-производственных запасов (Z)
13 Прибыль чистая (Пчист)
14 Источники собственных средств (ИС)
15 Валюта баланса (В)
16 Заемный капитал (КТ+1)
17 Расходы по выплате процентов (Р%)
18 Налоги на прибыль (ΣНпр)

 

РАСЧЕТ ПОКУПАТЕЛЬНОЙ СПОСОБНОСТИ ДЕНЕГ,