Специализированные Отраслевые площадки

НОЯБРЯ, 14:30-17:00

СПИКЕРЫ

Представители МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫХ ОТРАСЛЕВЫХ ИНСПЕКЦИЙ по крупнейшим налогоплательщикам, руководители бухгалтерско-налоговых служб КРУПНЕЙШИХ КОМПАНИЙ профильных отраслей, аудиторы-практики.

Площадка №1.

НОВОЕ В УЧЕТЕ И НАЛОГООБЛОЖЕНИИ

В СТРОИТЕЛЬНЫХ И ПРОЕКТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

Обсуждаемые темы:

· Практика проведения налоговых проверок в сфере проектирования и строительства: анализ типичных ошибок налогоплательщиков.

· Практические рекомендации по учету и налогообложению в строительных организациях. Вопросы квалификации правоотношений между участниками строительства.

· Организация бухгалтерского и налогового учета у заказчика-застройщика (в том числе сводный счет фактура; целевое финансирование (в том числе в ситуациях, когда заказчик - застройщик часть работ выполняет сам); учет займов; отношения, связанные с земельными участками; дополнительные обременения, затраты на снос).

· Особенности бухгалтерского учета и налогообложения у подрядчика (генподрядчика, субподрядчика), в том числе применение ПБУ 2/2008, учет материалов, временные здания и сооружения, методы признания доходов и расходов в налоговом учете по налогу на прибыль; КС – 2 и налоговая база у подрядчика, КС – 2 вычеты у заказчика в случаях, когда не предусмотрена поэтапная сдача работ). Договор простого товарищества (учет, налогообложение, система проводок, баланс простого товарищества, НДС). Специальные налоговые режимы (применение ЕНВД и патентной системы в строительстве). Анализ отношений по договору строительного подряда – последняя судебная практика. Уступка права требования по инвестиционным договорам и особенности исчисления НДС при соинвестировании.

· Инвестиции в строительство. Долевое строительство. Что изменилось? Услуги застройщика: надо ли платить НДС? Определение финансового результата по долевому строительству. Когда и в какой сумме. Выполнение работ силами застройщика. Спорные моменты налогообложения. Расходы на строительство объектов инфраструктуры. Куда отнести?

· Арбитражная практика и позиция налоговых органов.

Площадка №2.

НОВОЕ В УЧЕТЕ И НАЛОГООБЛОЖЕНИИ

В ЭНЕРГЕТИКЕ И РЕСУРСОСНАБЖАЮЩИХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

Обсуждаемые темы:

· Практика проведения налоговых проверок в энергетической отрасли и ресурсоснабжающих организациях: анализ типичных ошибок налогоплательщиков

· Бухгалтерский учет и налогообложение отдельных операций в ресурсоснабжающих организациях с учетом изменений, внесенных Федеральным законом от 28.12.2016 № 498-ФЗ и Постановлением Правительства РФ от 26.12.2016 № 1498, и арбитражной практики по налоговым спорам с участием ресурсоснабжающих организаций.

· Бухгалтерский учет предъявления исполнителю коммунальных услуг (ИКУ) общедомовых нужд ОДН в случае, когда суммарный расход всех жилых и нежилых помещений МКД превышает расход, зафиксированный ОДПУ. Бухгалтерский учет ОДН при непосредственном управлении. Учет повышающего коэффициента (ПК) до внесения поправок в НПА с 01.01.17 г. Период формирования налоговой базы при предъявлении сумм ПК у ГП, в случаях, когда он является ИКУ и не является ИКУ.

· Бухгалтерский и налоговый учет потерь энергии, воды, газа в сетевых и сбытовых организациях. Корректировка цен и объемов. Исправление ошибок.

· Тепловая энергия: документальное подтверждение факта поставки. Обзор судебной практики. Использование счетов-фактур в качестве доказательной базы.

· Обзор судебной практики по налогам, в т.ч. по налоговым льготам в отношении линейных объектов.

 

Площадка №3

НОВОЕ В УЧЕТЕ И НАЛОГООБЛОЖЕНИИ

В ПРОИЗВОДСТВЕННОМ СЕКТОРЕ

Обсуждаемые темы:

· Применение в 2017 г. новых стандартов бухучёта. Новые КБК, классификаторы, индексы и лимиты. Первичные документы в бухгалтерском и налоговом учётах. Учёт доходов и расходов, материалов: переданных в обработку, давальческого сырья, возвратных отходов, специальных инструментов, одежды и оснастки. Учёт производственных, общепроизводственных затрат и издержек обращения, различные варианты их отнесения на себестоимость продукции.

· Учёт потерь: технологических, брака, возврата некачественной продукции. Способы оценки и учёта незавершённого производства согласно Федеральным стандартам учета. Особенности учета реализации готовой продукции и услуг, отпуска продукции на склад, списание на затраты.

· Налог на прибыль - существенные нововведения. Проценты по статье 317.1 и по статье 395 ГК РФ, оплата по государственному контракту. Учёт доходов и расходов прошлых лет, исправление ошибок прошлых лет, применение ст.54 НК РФ. Основные претензии налоговых органов в рамках проверок правильности исчисления налоговой базы по налогу на прибыль. Переквалификация отношений с аффилированными лицами. Признание отдельных видов расходов.

· Система маркировки товаров в РФ как инструмент современного налогового администрирования. Законодательство РФ в сфере маркировки. Результаты пилотного проекта. Основные мероприятия, необходимые для создания системы маркировки товаров. Особенности и преимущества маркировки товаров.

· Новые стандарты оценки нематериальных активов. Проблемные вопросы бухгалтерского учета НИОКР. Новое в учете НМА. Особенности отражения в учете расходов на НИОКР, не давших положительного результата. Раскрытие информации об НМА в бухгалтерской отчетности.

· Производственное сырье с длительным циклом использования (катализаторы, ядерное топливо, спецоснастка, штампы и т.п.) Классификация в качестве МПЗ или в качестве ОС: плюсы и минусы. Сближение РСБУ и МСФО. Достоверная оценка стоимости данных активов.

· Неполная загрузка производственных мощностей. Риски необоснованного завышения расходов в налоговом учете. Расчет нормальной производительности производственных мощностей. Учет расходов на консервацию производственных мощностей. Учет расходов на содержание законсервированных производственных мощностей.

· Позаказный метод учета себестоимости реализованной продукции при выполнении государственного оборонного заказа. Организация раздельного учета предприятиями-соисполнителями второго и последующих уровней кооперации.

Площадка №4