Государственная сельскохозяйственная

Т. Н. Медведева

Налоги и налогообложение

 

Лесниково – 2017

Т. Н. Медведева

Налоги и налогообложение

Методические указания для самостоятельной

подготовки докладов и рефератов студентами

экономического факультета очной формы обучения

 

Лесниково – 2017

ББК У9 (2)261.413 я7

УДК 336.272 (07)

М 42

 

 

Медведева Т. Н. Налоги и налогообложение.Методические указания для самостоятельной подготовки докладов и рефератов студентами экономического факультета очной формы обучения. - Лесниково: изд-во КГСХА, 2017. – 16 с.

 

Рецензент: Есембекова А.У., доцент кафедры экономической безопасности, анализа и статистики Курганской ГСХА имени Мальцева, кандидат экономических наук

 

Методические указания для самостоятельной подготовки докладов и рефератов составлены в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом высшего образования по направлению 38.03.01 Экономика, рабочей программой дисциплины «Налоги и налогообложение». Они предназначены для студентов экономического факультета по направлениям «Экономика», «Менеджмент» (степень бакалавр) и специальности «Экономическая безопасность».

Методические указания обсуждены на заседании кафедры бухгалтерского учета и финансов (протокол № 5от «20» декабря 2016 года) и рекомендованы к изданию методической комиссией экономического факультета (протокол № 5 от «16» февраля 2017 года).

 

© ФГБОУ ВО «Курганская

Государственная сельскохозяйственная

академия имени Т. С. Мальцева», 2017

 

ВВЕДЕНИЕ

Одним из важнейших инструментов осуществления экономической политики государства являются налоги. Особенно наглядно это проявляется в рыночных отношениях. В условиях сузившихся возможностей государства оказывать воздействие на экономические процессы - налоги становятся реальным рычагом государственного регулирования экономики. Вместе с тем, государство только в том случае может реально использовать налоги через присущие им функции, и, прежде всего, фискальную и стимулирующую, когда в обществе создана атмосфера уважения к налоговой системе, основанная на понимании, как экономической необходимости ее существования, так и установленных государством правил взимания конкретных налогов. В связи с этим, знание налогового законодательства, порядка и условий его функционирования является непременным условием восприятия налоговой культуры общества в целом и каждым его членом.

Самостоятельная работа студентов имеет исключительно важную роль в изучении курса «Налоги и налогообложение». Побудительным стимулом к самостоятельной работе является правильно организованная учебная деятельность на лекциях и практических и семинарских занятиях. Предложенный учебный материал и форма его изложения должны мотивировать студента самостоятельно углублять и развивать полученные знания, уметь рационально использовать время, использовать запас фундаментальных знаний и умений, позволяющий в будущем быстро адаптироваться в изменяющейся обстановке научно-технического развития.

Самостоятельная подготовка докладов и рефератов, которые являются способом более детального изучения определенного круга вопросов, рекомендуется дополнительно к аудиторным занятиям.

 

ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ДОКЛАДА И РЕФЕРАТА

 

Главная цель самостоятельной работы - выработка студентами
навыков практического применения теоретических знаний соответствующих дисциплин. Достижение данной цели подразумевает осмысление студен-
том знаний, приобретаемых как в процессе аудиторных занятий, так
и в течение работы с литературой в библиотеке. Конкретные цели и
задачи, которые преподаватель ставит перед студентами, оформляются в рабочей программе дисциплины. Работа по изучению материала, не вошедшего в план аудиторных занятий, нацелена на подготовку студентами рефератов, докладов по одной из тем, которая может быть выбрана самим студентом, предложена преподавателем, определена по последней цифре номера зачетной книжки.

В методических указаниях предлагаются темы докладов и рефератов по дисциплине «Налоги и налогообложение» для студентов экономического факультета. Предлагаемая форма работы требует обязательного наличия в читальном зале библиотеки академии и на кафедре методической разработки, помогающей студенту самостоятельно освоить материал и изложить его основное содержание в форме доклада или реферата.

Доклад представляет собой запись устного сообщения по какой-либо теме. Доклады должны по объему превосходить рефераты (то есть быть более 10 стр.). Если же доклад представлен на 5 – 10 страницах и предназначен для чтения на рядовом семинарском занятии, он называется «сообщением». Именно такие доклады рекомендуется подготавливать студентами по определенным темам.

Реферат - это краткое, сокращенное изложение содержания научной
работы или его части. В соответствии с требованиями, предъявляемыми к реферату как к сжатому изложению сути научной работы, язык его должен быть предельно лаконичным, иметь большую информативную насыщенность. Вводные слова, экспрессивная лексика неуместны в реферате; его назначение
- сообщать о чем - либо, но не убеждать в чем-либо. В реферате также следует избегать повторений, характерных для текста реферируемого материала, изложенного в виде рассуждения. Термины и словосочетания, часто употребляющиеся в реферате, могут заменяться аббревиатурами и сокращениями. В целях экономии места, реферат, чаще всего, не разбивают на абзацы (в противном случае пришлось бы сделать столько абзацев, сколько предложений). Таблицы и иллюстрации включаются в реферат лишь в том случае, если они отражают основное содержание реферируемой работы и позволяют сократить ее объем. Реферат представляет из себя текст объемом 10-12 печатных листов с указанием темы, раскрываемых вопросов, основного содержания и списка литературы, использованной в процессе работы.

Методические указания по самостоятельной подготовке докладов и рефератов должны включать в себя название темы учебного курса, главные вопросы содержания темы, перечень используемой литературы.

Оформление доклада или реферата должно соответствовать общим требованиям оформления научной работы, которые отражены в Стандарте организации [12] и Правилах Оформления выпускной квалификационной работы [6]. Структура доклада или реферата должна быть следующей:

- титульный лист (приложение 1);

- содержание;

- введение;

- основная часть;

- заключение;

- список используемой литературы (приложение 2).

Доклад или реферат могут выступать в качестве зачетной работы, как на промежуточной аттестации, так и в конце семестра.

 

 

ТЕМЫ ДОКЛАДОВ

Тема: Налоговая система РФ

Доклад:

- Налоговое регулирование в зарубежных странах»

Косвенные налоги

Тема:Налоги, увеличивающие выручку от реализации товаров

Доклады:

- Акцизы: Свидетельство о регистрации лица, совершающего операции по производству и переработке прямогонного бензина и денатурированного спирта.

- Таможенные пошлины: Тарифные льготы.

 

Прямые налоги и сборы

Тема:Налог на доходы физических лиц. Страховые взносы в ГВФ

Доклады:

- Контроль за уплатой страховых взносов.

- Нарушения законодательства Российской Федерации о страховых взносах и ответственность за их совершение.

Тема:Имущественные налоги

Доклад:

- Льготы по региональным налогам в Курганской области.

ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ

Тема: Налоговая система РФ

Рефераты:

- Особенности построения налоговых систем промышленно развитых стран.

- Особенности построения налоговых систем в развивающихся государствах.

- Налоговые системы стран СНГ.

Косвенные налоги

Тема:Налоги, увеличивающие выручку от реализации товаров

Рефераты:

- Зарубежный опыт исчисления и взимания НДС.

- Акцизы в зарубежных странах.

- Акцизы в странах СНГ.

Прямые налоги и сборы

Тема:Налог на прибыль организаций

Реферат:

- Зарубежный опыт исчисления и взимания налога на прибыль корпораций.

Тема:Налог на доходы физических лиц. Страховые взносы в ГВФ

Рефераты:

- Подоходное налогообложение в развитых зарубежных странах

- Система налогообложения доходов граждан в странах СНГ

Тема:Ресурсные налоги

Рефераты:

- Развитие системы платежей за пользование природными ресурсами в развитых рыночных государствах.

- Ресурсные платежи в странах СНГ.

Тема:Имущественные налоги

Рефераты:

- Имущественное налогообложение корпораций в зарубежных странах;

- Транспортный налог в России и за рубежом.

- Имущественное налогообложение граждан за рубежом.

Налоговые режимы

Тема: Специальные налоговые режимы

Реферат:

- Практика применения специальных режимов налогообложения для отдельных видов деятельности в зарубежных странах.

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

1 Дорофеева Н.А., Брилон А.В., Брилон Н.В. Налоговое администрирование [Электронный ресурс]: Учебник. – М.: Дашков и К, 2014. – 296 с. – Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/4480.

2 Захарьин В.Р. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: Учебное пособие. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 336 с. - Режим доступа: http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=468094.

3 Закон Курганской области от 26.11.2002 года № 255 «О транспортном налоге на территории Курганской области». - [Электронная версия]. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

4 Закон Курганской области от 26.11.2003 года № 347 "О налоге на имущество организаций на территории Курганской области". - [Электронная версия]. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

5 Майбуров И.А., Ядренникова Е.В., Мишина Е.Б., Пархоменко М.Б. и др. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 487 с. – Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/34806.

6 Мухина Е.Г., Гущенская Н.Д. Правила оформления выпускной квалификационной работы. - Курган: Изд-во КГСХА, 2015. – 14 с.

7 Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 года № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной Налоговой службе». - [Электронная версия]. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

8 Селезнева Н.Н. Налоговый менеджмент. Администрирование, планирование, учет [Электронный ресурс]: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям 080107 «Налоги и налогообложение», 080105 «Финансы и кредит», 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 224 с. – Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/52514.

9 Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 31.07.1998 года № 146 – ФЗ «Налоговый кодекс (часть первая)». - [Электронная версия]. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

10 Российская Федерация. Законы. Федеральный закон от 05.08.2000 года № 117 – ФЗ «Налоговый кодекс (часть вторая). - [Электронная версия]. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

11 Российская Федерация. Законы. Федеральный Закон от 9 декабря 1991 года № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц». - [Электронная версия]. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

12 Стандарт организации. Документы учебной и научной деятельности. Общие требования к построению, изложению и оформлению. СТО 00493310 001–2016 / С. С. Родионов [и др.]. – Лесниково: Издательство КГСХА, 2016. – 69 с.

13 Федеральный закон от 21.05.1993 года № 5003-1 ФЗ «О таможенном тарифе». - [Электронная версия]. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

14 Федеральный закон от 24.07.2009 года № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и Территориальные фонды обязательного медицинского страхования». - [Электронная версия]. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

15 "Таможенный кодекс Таможенного союза" (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 N 17). - [Электронная версия]. - Доступ из справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

16 http://www.consultant.ru - Справочная правовая система «Консультант Плюс».

17 http://www.rnk.ru – сайт журнала «Российский налоговый курьер».

18 http://www.nalog.ru – сайт Федеральной налоговой службы.

19 http://www.new.45.nalog.ru – Сайт налоговой службы по Курганской области.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Курганская государственная сельскохозяйственная

академия имени Т.С. Мальцева»

 

Факультет Экономический______________________________________

Специальность, направление_________________________________

профиль __________________________________________________

Кафедра Бухгалтерского учета и финансов____________________

Дисциплина «Налоги и налогообложение»________________________

 

 

ДОКЛАД (РЕФЕРАТ)

Тема: ______________________________________________________

________________________________________________________

 

Выполнил(а):

 

 

Проверил(а):

 

 

Лесниково

20__

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

 

Примеры библиографических записей документов

в списке использованных источников

Книги

1 Герасимова В.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности промышленного предприятия. – М.: Кнорус, 2012. – 360 с.

2 Ивасенко А.Г., Никонова Я.И., Каркавин М.В. Антикризисное управление: учебное пособие. – М.: Кнорус, 2012. – 504 с.

Сборники

1 Жанры речи / Редколлегия: В.Е. Гольдин, Л.В. Балашова, В.В. Дементьев, О.Б. Сиротинина, М.Ю. Федосюк. – Саратов: Изд-во ГосУНЦ "Колледж”, 1997. – 212 с.

2 Новое в зарубежной лингвистике: Вып. 17. Теория речевых актов. Сб. статей. Пер. с англ. / Составители: И.М. Кобозевой, В.З. Демьянкова. Общ.ред. Б.Ю. Городецкого. - М.: Прогресс, 1986. - 424 с.

Справочные издания, энциклопедии, словари

1 Словарь иностранных слов. – 11-е изд. - М.: Рус. яз., 1984. – 608 с.

2 Литературная энциклопедия терминов и понятий / Под ред. Н. Николюкина. Институт научн. информации по общественным наукам РАН. – М.: НПК «Интелвак», 2003. – 1600 с.

Статьи из сборников

1 Безменова Н.А., Герасимов В.И. Некоторые проблемы теории речевых актов // Языковая деятельность в аспекте лингвистической прагматики: Сб. обзоров. – М.: Наука, 1984. – С. 146-196

2 Мешкова Л.Л. Институциональная эволюция и экономическое развитие российской экономики // Наука и образование в XXI веке: Сб. науч. тр. –Тамбов: ООО «Консалтинговая компания Юком», 2014. Часть 13. - С. 105-107.

Статьи из журналов, газет

1 Когденко В.Г. Особенности финансовой политики компании в условиях кризиса // Экономический анализ: теория и практика, 2015. – № 15. – С. 2-14.

2 Пиктарева А.В. Формирование стратегии финансовой устойчивости организации// Экономические науки, 2014. – № 11. – С.295-298

СОДЕРЖАНИЕ

Введение
Порядок оформления докладов и рефератов
Темы докладов
Темы рефератов
Рекомендуемая литература
Приложения

 

Налоги и налогообложение

Методические указания для самостоятельной

подготовки докладов и рефератов студентами

экономического факультета очной формы обучения

 

 

Составитель

Татьяна Николаевна Медведева

 

Подписано в печать 03.07.2017. Формат 60 х 841/16. Бумага офсетная. Гарнитура Times. Печ. л. 1,0. Тираж 30 экз. Заказ 2171.

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Курганская государственная сельскохозяйственная академия имени Т.С.Мальцева» 641300 Курганская область, Кетовский район, с. Лесниково, КГСХА

 

 

Т. Н. Медведева

Налоги и налогообложение

 

Лесниково – 2017

Т. Н. Медведева

Налоги и налогообложение

Методические указания для самостоятельной

подготовки докладов и рефератов студентами

экономического факультета очной формы обучения

 

Лесниково – 2017

ББК У9 (2)261.413 я7

УДК 336.272 (07)

М 42

 

 

Медведева Т. Н. Налоги и налогообложение.Методические указания для самостоятельной подготовки докладов и рефератов студентами экономического факультета очной формы обучения. - Лесниково: изд-во КГСХА, 2017. – 16 с.

 

Рецензент: Есембекова А.У., доцент кафедры экономической безопасности, анализа и статистики Курганской ГСХА имени Мальцева, кандидат экономических наук

 

Методические указания для самостоятельной подготовки докладов и рефератов составлены в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом высшего образования по направлению 38.03.01 Экономика, рабочей программой дисциплины «Налоги и налогообложение». Они предназначены для студентов экономического факультета по направлениям «Экономика», «Менеджмент» (степень бакалавр) и специальности «Экономическая безопасность».

Методические указания обсуждены на заседании кафедры бухгалтерского учета и финансов (протокол № 5от «20» декабря 2016 года) и рекомендованы к изданию методической комиссией экономического факультета (протокол № 5 от «16» февраля 2017 года).

 

© ФГБОУ ВО «Курганская

государственная сельскохозяйственная

академия имени Т. С. Мальцева», 2017

 

ВВЕДЕНИЕ

Одним из важнейших инструментов осуществления экономической политики государства являются налоги. Особенно наглядно это проявляется в рыночных отношениях. В условиях сузившихся возможностей государства оказывать воздействие на экономические процессы - налоги становятся реальным рычагом государственного регулирования экономики. Вместе с тем, государство только в том случае может реально использовать налоги через присущие им функции, и, прежде всего, фискальную и стимулирующую, когда в обществе создана атмосфера уважения к налоговой системе, основанная на понимании, как экономической необходимости ее существования, так и установленных государством правил взимания конкретных налогов. В связи с этим, знание налогового законодательства, порядка и условий его функционирования является непременным условием восприятия налоговой культуры общества в целом и каждым его членом.

Самостоятельная работа студентов имеет исключительно важную роль в изучении курса «Налоги и налогообложение». Побудительным стимулом к самостоятельной работе является правильно организованная учебная деятельность на лекциях и практических и семинарских занятиях. Предложенный учебный материал и форма его изложения должны мотивировать студента самостоятельно углублять и развивать полученные знания, уметь рационально использовать время, использовать запас фундаментальных знаний и умений, позволяющий в будущем быстро адаптироваться в изменяющейся обстановке научно-технического развития.

Самостоятельная подготовка докладов и рефератов, которые являются способом более детального изучения определенного круга вопросов, рекомендуется дополнительно к аудиторным занятиям.

 

ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ДОКЛАДА И РЕФЕРАТА

 

Главная цель самостоятельной работы - выработка студентами
навыков практического применения теоретических знаний соответствующих дисциплин. Достижение данной цели подразумевает осмысление студен-
том знаний, приобретаемых как в процессе аудиторных занятий, так
и в течение работы с литературой в библиотеке. Конкретные цели и
задачи, которые преподаватель ставит перед студентами, оформляются в рабочей программе дисциплины. Работа по изучению материала, не вошедшего в план аудиторных занятий, нацелена на подготовку студентами рефератов, докладов по одной из тем, которая может быть выбрана самим студентом, предложена преподавателем, определена по последней цифре номера зачетной книжки.

В методических указаниях предлагаются темы докладов и рефератов по дисциплине «Налоги и налогообложение» для студентов экономического факультета. Предлагаемая форма работы требует обязательного наличия в читальном зале библиотеки академии и на кафедре методической разработки, помогающей студенту самостоятельно освоить материал и изложить его основное содержание в форме доклада или реферата.

Доклад представляет собой запись устного сообщения по какой-либо теме. Доклады должны по объему превосходить рефераты (то есть быть более 10 стр.). Если же доклад представлен на 5 – 10 страницах и предназначен для чтения на рядовом семинарском занятии, он называется «сообщением». Именно такие доклады рекомендуется подготавливать студентами по определенным темам.

Реферат - это краткое, сокращенное изложение содержания научной
работы или его части. В соответствии с требованиями, предъявляемыми к реферату как к сжатому изложению сути научной работы, язык его должен быть предельно лаконичным, иметь большую информативную насыщенность. Вводные слова, экспрессивная лексика неуместны в реферате; его назначение
- сообщать о чем - либо, но не убеждать в чем-либо. В реферате также следует избегать повторений, характерных для текста реферируемого материала, изложенного в виде рассуждения. Термины и словосочетания, часто употребляющиеся в реферате, могут заменяться аббревиатурами и сокращениями. В целях экономии места, реферат, чаще всего, не разбивают на абзацы (в противном случае пришлось бы сделать столько абзацев, сколько предложений). Таблицы и иллюстрации включаются в реферат лишь в том случае, если они отражают основное содержание реферируемой работы и позволяют сократить ее объем. Реферат представляет из себя текст объемом 10-12 печатных листов с указанием темы, раскрываемых вопросов, основного содержания и списка литературы, использованной в процессе работы.

Методические указания по самостоятельной подготовке докладов и рефератов должны включать в себя название темы учебного курса, главные вопросы содержания темы, перечень используемой литературы.

Оформление доклада или реферата должно соответствовать общим требованиям оформления научной работы, которые отражены в Стандарте организации [12] и Правилах Оформления выпускной квалификационной работы [6]. Структура доклада или реферата должна быть следующей:

- титульный лист (приложение 1);

- содержание;

- введение;

- основная часть;

- заключение;

- список используемой литературы (приложение 2).

Доклад или реферат могут выступать в качестве зачетной работы, как на промежуточной аттестации, так и в конце семестра.

 

 

ТЕМЫ ДОКЛАДОВ