Динамика состава и структуры пассивов ПАО «» в 2014-2016гг.

Статья баланса	2014 год	2015 год	2016 год	Отклонения, 2016/2014гг.
Сумма, тыс. руб.	% к итогу	Сумма, тыс. руб.	% к итогу	Сумма, тыс. руб.	% к итогу	Сумма, тыс. руб.	% к итогу
Капитал и резервы – всего, в т.ч.:
Долгосрочные обязательства – всего, в т.ч.:
Краткосрочные обязательства – всего, в т.ч.:
Итого		100,0		100,0

 

Таблица 3

Динамика состава и структуры дебиторской задолженности ПАО «» в 2014-2016гг.

Статья	2014 год	2015 год	2016 год	Отклонения, 2016/2014гг.
Сумма, тыс. руб.	% к итогу	Сумма, тыс. руб.	% к итогу	Сумма, тыс. руб.	% к итогу	Сумма, тыс. руб.	% к итогу	Темп прироста, %
Итого		100,0		100,0		100,0		-

Таблица 4

Анализ качества дебиторской задолженности ПАО «» в 2014-2016гг., тыс. руб.

Вид дебиторской задолженности	2014год	2015год	2016год
Срок наступления платежа	Срок наступления платежа	Срок наступления платежа
До 1 года	Свыше одного года	До 1 года	Свыше одного года	До 1 года	Свыше одного года
Итого

Таблица 5

Динамика показателей финансовой устойчивости ПАО «» в 2014-2016гг.

Показатель	2014г.	2015г.	2016г.	Изменение показателя 2016/2014гг.	Норма показателя
Коэффициент автономии (независимости)
Коэффициент концентрации заемного капитала,%
Коэффициент финансовой зависимости, %
Коэффициент текущей задолженности, %
Коэффициент устойчивого финансирования, %
Коэффициент финансового левериджа (плечо финансового рычага)
Доля чистых активов в валюте баланса, %
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, %
Коэффициент маневренности, %
Уровень обеспеченности запасов собственным оборотным капиталом, %
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей

 

Таблица 6

Оценка финансовой устойчивости ПАО «» в 2014-2016гг. по трехкомпонентной модели финансовой ситуации А.Д. Шеремета

Наименование показателя	2014г.	2015г.	2016г.
Капитал и резервы – источники формирования собственных средств
Внеоборотные активы и долгосрочная дебиторская задолженность
Наличие собственных оборотных средств
Долгосрочные обязательства
Наличие долгосрочных источников формирования запасов
Краткосрочные обязательства (кредиты и заемные средства)
Общая величина основных источниковформирования запасов
Запасы и затраты
Излишек или недостаток собственных оборотных средств
Излишек, недостаток долгосрочных источников формирования запасов
Излишек или недостаток всех источников формирования запасов
Значение трехкомпонентного показателя (тип финансовой ситуации)	()	()	()

Таблица 7

Группировка активов и пассивов ПАО «» в 2014-2016гг.

Вид актива	2014г.	2015г.	2016г.	Источники (пассивы)	2014г.	2015г.	2016г.
Денежные средства				Кредиторская задолженность
Краткосрочные финансовые вложения				Кредиты и проценты банка к погашению в отчетном периоде
Итого по группе 1				Итого по группе 1
Товары отгруженные				Краткосрочные кредиты банка (за вычетом суммы, отнесенной к группе 1)
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев				Долгосрочные кредиты банка к погашению в отчетном периоде
НДС				Задолженность учредителям по выплате доходов
Итого по группе 2				Итого по группе 2
Готовая продукция				Долгосрочные кредиты
Сырье и материалы
Незавершенное производство
Итого по группе 3				Итого по группе 3
Внеоборотные активы				Капитал и резервы
Долгосрочная дебиторская задолженность				Резерв предстоящих расходов
Неликвидные активы
Итого по группе 4				Итого по группе 4
Всего				Всего

 

Таблица 8

Динамика показателей ликвидности ПАО «» в 2014-2016гг.

Показатель	2014г.	2015г.	2016г.	Отклонение показателя, 2016/2014гг.	Норма показателя
Коэффициент текущей ликвидности
Коэффициент критической (быстрой, срочной) ликвидности
Коэффициент абсолютной ликвидности

 

Таблица 9

Динамика показателей платежеспособности ОАО «» в 2014-2016гг. (по трехкомпонентной моделе А.Д. Шеремету)

Показатель	2014г.	2015г.	2016г.	Отклонение показателя, 2016/2014гг.	Норма показателя
Коэффициент общей платежеспособности
Коэффициент платежеспособности за период
Степень платежеспособности по текущим обязательствам
Степень платежеспособности общая
Коэффициент задолженности по кредитам банков и займам
Коэффициент задолженности другим организациям
Коэффициент задолженности фискальной системе
Коэффициент внутреннего долга

 

Таблица 10