За период (в рассматриваемом периоде)

При вводе данных в эти поля таблицы следует иметь в виду, что здесь каждая строка относится к какому-то одному году, из финансовых результатов которого выплачиваются дивиденды. Кроме первого поля «Указание на период, за который выплач.дивиденды» все остальные поля данной таблицы формируют из себя 4 группы. Каждая из этих групп предназначена для какой-то одной даты закрытия реестра под дивиденды, и заполняется то количество этих групп, сколько было закрытий реестров по соответствующему году – как под промежуточные, так и под финальные дивиденды. В применяемой форме ФЭта предусмотрено только 4 группы, то есть возможность заполнить данными не более 4-ех закрытий реестров, относящихся к соответствующему году. Однако существуют приемы без изменения формы данной таблицы обойти это ограничение, если для того или иного года было более четырёх закрытий реестров под дивиденды.

В полях данной таблицы, содержащих в названии слово «Реестр», указываются даты закрытия реестров.

2. На рисунке 9 на примере ФЭта компании “ТНС энерго Ростов-на-Дону” на Листе “Дивиденды ” показан участок ФЭта, содержащий поля для ввода данных по дивидендной истории.

 

Рисунок 9. Участок на Листе “Дивиденды” на примере ФЭта компании “ТНС энерго Ростов-на-Дону”, содержащий поля и ячейки для ввода данных по дивидендной истории.

 

Раздел 5. Обновление данных в Бюллетене и в ФЭТах. Карта обновлений в Бюллетене и в Комплексе файлов.

 

Подраздел 5.1. Общий порядок обновления данных в Бюллетене и в ФЭтах.

 

1. Бюллетень и ФЭты (далее – Комплекс файлов) обновляются путём отслеживания и обработки сообщений о публикациях эмитентами их финансовой отчётности и решений по дивидендам, а также прочей информации, необходимой или представляющей интерес для обновления данных в Комплексе файлов.

2. Главным образом отслеживание сообщений эмитентов происходит в полуавтоматическом режиме на сервере раскрытия информации http://e-disclosure.ru (далее – Сервер): в полуавтоматическом режиме из ленты публикуемых на Сервере сообщений отбираются те из них, которые опубликованы теми эмитентами, акции которых выключены в Бюллетень.

Другие источники данных – корпоративные сайты, прямые контакты с эмитентами и т.п.– применяются в случае отсутствия возможности получить необходимые данные посредством Сервера.

3. Отслеживание сообщений эмитентов на Сервере происходит по следующим их категориям:

1) Раскрытие финансовой отчётности;

2) Решения органов управления;

3) Раскрытия ежеквартальных отчётов.

4. Решения органов управления проверяются на содержание в них информации по дивидендам, и сообщения об этих решениях включаются в дальнейшую обработку в случае содержания такой информации.

5. Ежеквартальный отчёт, в частности раздел по дивидендам, служит источником данных для уточнения ранее учтённых данных по дивидендам или восполнения этих данных, в случае, например, упущения ранее опубликованных сообщений по дивидендам. Уточнение (подтверждение) ранее учтённых данных по дивидендам необходимо, так как рекомендованные советом директоров какой-либо компании дивиденды не всегда утверждаются её общим собрание акционеров.

Также ежеквартальный отчёт служит основным источником данных промежуточной финансовой отчётности по РСБУ.

6. Как правило, информация, публикуемая эмитентами и/или необходимая для обновления Комплекса файлов, отражается в ближайшем ежемесячном выпуске Комплекса файлов с момента её публикации на Сервере или получения из других источников, либо, в крайнем случае, отражается в первом следующем выпуске.

7. Смена завершившегося Прогнозного (Отчётного) года на новый производится в июльском выпуске Бюллетеня (Комплекса файлов): июльский выпуск Бюллетеня (Комплекса файлов) выходит уже с новым Прогнозным (Отчётным) годом.

 

Подраздел 5.2. Карта обновлений в Бюллетене и в Комплексе файлов.

 

1. Уровень актуальности данных в ФЭтах, в ЦФ, в Бюллетене - во всём Комплексе файлов отражается в файле “Карта обновлений в Бюллетене.xls” (далее – Карта обновлений или КО), который также входит в состав Комплекса файлов. Карта обновлений имеет форму таблицы, пример которой представлен на Рисунке 10.

 

Рисунок 10. Пример таблицы Карты обновлений.

 

2. Таблица Карты обновлений состоит из 13 столбцов, каждый из которых имеет свой порядковый номер.

3. Назначение граф с порядковыми номерами с 1 по 6 ясно из их названий. Названия этих граф совпадают с названиями некоторых граф таблицы Бюллетеня, имеют то же назначение, что и в Бюллетене, которое описано в Разделе 3 Настоящей спецификации. Поэтому в настоящем Подразделе будет сосредоточено внимание на столбцах таблицы Карты обновлений с порядковыми номерами с 7 по 13.

4. Графа 7 “Регулярность публикации фин.отчётности; кол-во раз в год” – показывает, сколько раз в год эмитент публикует Финансовую отчётность по тем стандартам, которые указаны в Графе 6 таблицы Карты обновлений: каждый квартал – 4 раза, за пол года и год – 2 раза, только по итогам некоторых кварталов, но более 2 раз – 3 раза, только за год – 1.

5. Графа 8 “Последний учтённый период фин.отчётности; [период; темп роста ЧП к аналогич.периоду прошл.года]” – показывает, за какой последний финансовый период в Бюллетене и в соответствующем ФЭте учтены данные из финансовой отчётности соответствующей компании. Для справки приводиться информация о темпе роста Чистой прибыли за учитываемый финансовый период – Отношение Разности “Чистая прибыль за учитываемый финансовый период минус Чистая прибыль за аналогичный период прошлого года” К абсолютному значению Чистой прибыли за аналогичный период прошлого года.

6. Графа 9 “Дата послед.обновления.данных фин.отчётности” показывает дату, когда в последний раз было произведено изменение в Графе 8.

7. Графа 10 “Послед.учтённые промежуточ./финальн.дивиденды; [год; период; реестр; дивиденд "обычка" / "преф"]” – показывает информацию о последних дивидендах, которые учтены в Бюллетене и в соответствующем ФЭте по соответствующей акции/эмитенту:

- финансовый год, из прибыли которого начисляют или начислили дивиденды;

- промежуточный период, из прибыли которого начисляют или начислили дивиденды и который относится к ранееобозначенному финансовому году. Вместо указания промежуточного периода – квартала, полугодия и т.д., может также указываться обозначение “НППЛ”, означающее нераспределённую прибыль прошлых лет как источник выплаты дивидендов. Обозначение промежуточного периода с латинской буквой “f” на конце, например, девятимесячного периода - “9mf”, будет означать что данные промежуточные дивиденды являются одновременно и последними (финальными) за соответствующий год.

- дата закрытия реестра акционеров под рассматриваемые дивиденды;

- размер дивиденда на одну обыкновенную и (через дробь) на одну привилегированную акцию соответствующего эмитента;

8. Графа 11 “Дата послед.обновления.данных по дивидендам” показывает дату, когда в последний раз было произведено изменение в Графе 10.

9. Графа 12 “Прочие данные” показывается информация об изменениях во внутренних документах того или иного эмитента, касающихся дивидендных прав акционеров, об изменении формы отчётности по той или иной компании, применяемой в Бюллетене, и прочее.

12. Графа 13 “Дата последнего обновления по прочим данным” показывает дату, когда в последний раз были внесены данные в Графу 12.

-----------------------------------------------

FINACTIVE-RESEARCH, LLC ©, 2017