Тема 10. Налогообложение природопользования

Экономическое содержание и назначение налоговых платежей за пользование природными ресурсами. Состав налоговых платежей за пользование природными ресурсами. Налог на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и уплаты налога. Водный налог. Налогоплательщики и элементы налогообложения. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Тема 11. Налог на доходы физических лиц

Налогоплательщики. Налоговые резиденты. Объект налогообложения. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговая база. Материальная выгода и ее виды. Система налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Размер налоговых вычетов.

Порядок и условия предоставления налоговых вычетов. Порядок исчисления НДФЛ. Особенности исчисления НДФЛ налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты НДФЛ налоговыми агентами. Налоговая декларация и особенности ее представления. Особенности исчисления НДФЛ индивидуальными предпринимателями..

Тема 12. Налог на имущество физических лиц и земельный налог

Место и роль налога на имущество физических лиц в налоговой системе Российской Федерации. Плательщики налога, объекты налогообложения, определение стоимости имущества для целей налогообложения. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Земельный налог, его значение и место в налоговой системе: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, методика расчета налоговой базы. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Тема 13. Специальные налоговые режимы

Место и роль специальных налоговых режимов в налоговой системе РФ. Классификация специальных налоговых режимов. Понятие специальных налоговых режимов как системы налогообложения. Цель и задачи системы. Состав системы (условия применения, система налогов, система налогового учета, налоговый контроль, налоговые санкции, бухгалтерский учет), функции, история развития, принципы построения. Проблемы применения специальных налоговых режимов и направления совершенствования российского законодательства.

4. Материалы текущего контроля успеваемости обучающихся и фонд оценочных средств промежуточной аттестации по дисциплине (модулю)

4.1. Формы и методы текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации.

4.1.1. В ходе реализации дисциплины Б1.В.ДВ.10.1 «Налоги и налогообложение», используются следующие методы текущего контроля успеваемости обучающихся:

4.1.2. Промежуточная аттестация проводится в форме зачета. Зачёт проводится в форме устного опроса на теоретические вопросы и письменного ответа на тестовые задания. Для проведения зачёта разрабатываются билеты, включающие теоретические вопросы из разных разделов дисциплины и тестовые задания.

4.2. Материалы текущего контроля успеваемости.