Общие условия выбора системы дренажа: Система дренажа выбирается в зависимости от характера защищаемого...
Эмиссия газов от очистных сооружений канализации: В последние годы внимание мирового сообщества сосредоточено на экологических проблемах...
Топ:
Марксистская теория происхождения государства: По мнению Маркса и Энгельса, в основе развития общества, происходящих в нем изменений лежит...
Интересное:
Мероприятия для защиты от морозного пучения грунтов: Инженерная защита от морозного (криогенного) пучения грунтов необходима для легких малоэтажных зданий и других сооружений...
Финансовый рынок и его значение в управлении денежными потоками на современном этапе: любому предприятию для расширения производства и увеличения прибыли нужны...
Средства для ингаляционного наркоза: Наркоз наступает в результате вдыхания (ингаляции) средств, которое осуществляют или с помощью маски...
Дисциплины:
2017-06-29 | 325 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Ликвидность банка означает его способность трансформировать свои активы в денежные или иные платежные средства для оплаты предъявляемых ему обязательств. Поэтому ликвидность является необходимым условием платежеспособности КБ, под которой понимают способность банка выполнять свои обязательства перед клиентами в полной мере и в должные сроки.
Для исполнения обязательств КБ использует следующие ликвидные средства:
• денежная наличность – остатки денег в кассе и на корсчетах в ЦБ и других КБ;
• активы, которые можно быстро превратить в наличность;
• МБК;
• депозитные сертификаты и банковские векселя.
Существуют качественные и количественные методы оценки ликвидности КБ.
Качественная оценка Л. основана на коэффициентном анализе, характеризующем соотношение остатков ликвидных активов и обязательств, стабильность обязательств банка и потребность банка в дополнительных средствах. Показателями Л. при этом виде анализа являются следующие индикаторы.
1. Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств:
.
2. Показатель мгновенной ликвидности:
.
3. Показатель текущей ликвидности:
.
4. Показатель долгосрочной ликвидности:
.
5. Показатель структуры привлеченных средств:
.
6. Показатель риска собственных вексельных обязательств:
.
7. Доля проблемных ссуд:
.
8. Показатель достаточности капитала:
.
Обязательные нормативы Л. Н2, Н3 и Н4 являются прямыми индикаторами Л. (Инстр. ЦБ РФ № 110-И от 16.01.2004 г. “Об обязательных нормативах банков”). Они характеризуют наличие у банка ликвидных активов для исполнения обязательств. При анализе необходимо оценивать соблюдение нормативов не только на последнюю отчетную дату, но и в течение всего рассматриваемого периода путем построения динамических рядов с выяснением причин отклонений.
|
Показатели ПЛ1, ПЛ4 и ПЛ6 характеризуют структуру баланса кредитной организации со стороны ликвидности активов и их зависимости от тех или иных обязательств. Доля проблемных ссуд в общем объеме ссудной задолженности ПА3 показывает, насколько банк подвержен невозврату кредитов. Показатель достаточности капитала Н1 отражает возможности банка по выдаче новых кредитов и является индикатором роста банка.
ЦБ РФ рекомендует рассматривать эти показатели в динамике и в случае их ухудшения в течение трех отчетных дат подряд считать банк подверженным риску ликвидности в значительной степени.
Количественная оценка отражает риск ликвидности как величину возможных затрат, полученных при поддержании платежеспособности банка, а также недополученную прибыль в случае избытка ликвидных активов. Для оценки количественной величины риска Л. применяется метод анализа разрывов ликвидности – Gap-анализ, который оценивает позицию ликвидности как разность объемов активов и пассивов со сроками погашения, соответствующими определенному периоду.
В м/н практике применяются два подхода к Gap-анализу:
1) статичный подход – анализ производится исходя из текущего фактического состояния активов и пассивов и предположения об их неизменности;
2) динамический подход – для расчетов используются прогнозируемые притоки и оттоки ДС.
Разрыв ликвидности характеризует сбалансированность требований и обязательств банка по срокам до погашения на определенном интервале времени. Кумулятивный разрыв Л. показывает избыток или дефицит ликвидных средств банка на данном временном интервале – т.е. способность банка вовремя и без дополнительных затрат исполнять свои обязательства за счет погашения активов. Управление ликвидностью сводится к контролю над разрывами Л. и формированию оптимальной структуры активов и пассивов и является частью более общего процесса – управления активами и пассивами банка.
|
|
|
Археология об основании Рима: Новые раскопки проясняют и такой острый дискуссионный вопрос, как дата самого возникновения Рима...
Семя – орган полового размножения и расселения растений: наружи у семян имеется плотный покров – кожура...
История создания датчика движения: Первый прибор для обнаружения движения был изобретен немецким физиком Генрихом Герцем...
Таксономические единицы (категории) растений: Каждая система классификации состоит из определённых соподчиненных друг другу...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!