Анализ исполнения городского бюджета за 2016 год в целом

 

Бюджет городского округа город Дзержинск на 2016 год утвержден решением городской Думы от 24.12.2015 № 62 «О городском бюджете на 2016 год» (первоначально утвержденный план)

- по доходам 4 028 917,3 тыс.рублей

- по расходам 4 028 917,3 тыс.рублей

-городской бюджет первоначально утвержден без дефицита.

 

В течение 2016 года, в соответствии с требованиями Положения о бюджетном процессе в городе Дзержинске, в решение городской Думы «О городском бюджете на 2016 год» вносились изменения, в том числе в части изменяющей основные характеристики городского бюджета.

Изменения в бюджет города внесены восемь раз.

Внесение изменений в решение о бюджете на 2016 год было обусловлено необходимостью законодательного закрепления, как дополнительных доходов городского бюджета, так и средств, которые поступали от бюджетов других уровней в течение отчетного года, а также необходимостью финансирования расходов, не предусмотренных бюджетом, перераспределения бюджетных ассигнований.

Анализ изменений, внесенных в течение 2016 года в решение о городском бюджете, представлен в Таблице 1.

Таблица 1

№ п/п	Наименование	Доходы (тыс.руб.)	Расходы (тыс.руб.)	Дефицит (тыс.руб.)
	Решение о бюджете на 2016 год от 24.12.2015 № 62	4 028 917,3	4 028 917,3	0,0
	Решение о бюджете в редакции от 25.02.2016 № 110	4 028 917,3	4 108 785,8	79 868,5
	Решение о бюджете в редакции от 07.04.2016 № 116	4 048 305,4	4 128 173,9	79 868,5
	Решение о бюджете в редакции от 26.05.2016 № 176	4 075 524,8	4 155 393,3	79 868,5
	Решение о бюджете в редакции от 30.06.2016 № 203	4 081 591,4	4 164 424,9	82 833,5
	Решение о бюджете в редакции от 30.08.2016 № 210	4 081 591,4	4 164 424,9	82 833,5
	Решение о бюджете в редакции от 27.09.2016 № 223	4 004 976,9	4 159 246,7	154 269,8
	Решение о бюджете в редакции от 24.11.2016 № 252	4 077 777,6	4 267 519,5	189 741,9
	Решение о бюджете в редакции от 22.12.2016 № 270	4 077 777,6	4 267 519,5	189 741,9

 

Анализ изменений основных параметров городского бюджета за 2016 год представлен в Приложениях 1- 2 к настоящему Заключению.

С учетом изменений, внесенных в решение городской Думы от 24.12.2015 № 62 «О городском бюджете на 2016 год», утвержден годовой план на 2016 год:

- по доходам 4 077 777,6 тыс.рублей

- по расходам 4 267 519,5 тыс.рублей

- размер дефицита утвержден в сумме 189 741,9 тыс.рублей.

 

С учетом изменений, внесенных департаментом финансов на основании уведомлений Министерства финансов Нижегородской области, уточненный годовой план на 2016 год (окончательные параметры согласно отчета) составил:

- по доходам 4 102 323,8 тыс.рублей

- по расходам 4 292 065,7 тыс.рублей

- размер дефицита в сумме 189 741,9 тыс.рублей.

 

Городской бюджет за 2016 год в целом исполнен в соответствии с требованиями решения городской Думы от 24.12.2015 № 62 «О городском бюджете на 2016 год» с учетом последующих изменений. Показатели исполнения городского бюджета за 2016 год характеризуются следующими данными:

Таблица 2

	Первоначальн. утвержденный план	Утвержденный план (с учетом изменений)	Уточненный план	Исполнено	Исполнение утвержденного плана	Исполнение уточненного плана
Доходы	4 028 917,3	4 077 777,6	4 102 323,8	3 997 332,6	-80 445,0	98,0%	-104 991,2	97,4%
Расходы	4 028 917,3	4 267 519,5	4 292 065,7	4 145 597,2	-121 922,3	97,1%	-146 468,5	96,6%
Дефицит	0,0	189 741,9	189 741,9	148 264,6	-41 477,3	78,1	-41 477,3	78,1

 

Контрольно-счетная палата городской Думы считает необходимым отметить следующее:

1) доходы бюджета исполнены в сумме 3 997 332,6 тыс.рублей, по отношению к показателям первоначально утвержденного плана (решение городской Думы от 24.12.2015 № 62 «О городском бюджете на 2016 год») план по доходам городского бюджета не исполнен на 31 584,7 тыс.рублей (- 0,8 %) и не исполнен по отношению к показателям утвержденного бюджета (решение городской Думы от 22.12.2016 № 270) на 80 445,0 тыс.рублей (- 2,0 %);

 

2) расходы бюджета исполнены в сумме 4 145 597,2 тыс.рублей, по отношению к показателям первоначально утвержденного плана (решение городской Думы от 24.12.2015 № 62 «О городском бюджете на 2016 год») план по расходам городского бюджета перевыполнен на 116 679,9 тыс.рублей (+2,9 %) и не исполнен по отношению к показателям утвержденного бюджета (решение городской Думы от 22.12.2016 № 270) на 121 922,3 тыс.рублей (- 2,8 %);

 

3) при запланированном бездефицитном бюджете на 2016 год (решение городской Думы от 24.12.2015 № 62 «О городском бюджете на 2016 год») и утвержденном в течение года дефиците бюджета в объеме 189 741,9 тыс.рублей (решение городской Думы от 22.12.2016 № 270), городской бюджет за 2016 год исполнен с дефицитом в объеме 148 264,6 тыс.рублей.

 

Анализ исполнения основных параметров городского бюджета за последние пять лет 2012-2016гг. показывает, что плановые задания по доходам и расходам не выполняются, уровень исполнения по годам (к утвержденному плану) составляет:

Таблица 3

Доходы	99,5 %	75,2 %	79,2 %	84,7 %	98,0 %
Расходы	96,9 %	72,4 %	76,7 %	83,6 %	97,1 %

 

Аналогично предыдущему периоду в течение отчетного периода наблюдалось неравномерное исполнение как доходной так и расходной частей городского бюджета:

 

Наименование показателей	год исполнено	первоначально утвержденный	утвержденный план	уточненный план	год исполнено
ДОХОДЫ
ВСЕГО ДОХОДОВ	3 816 265	4 028 917	4 077 778	4 102 324	3 997 333
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ	1 921 379	2 003 064	2 052 365	2 052 365	1 923 961
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	1 326 817	1 454 855	1 459 243	1 459 243	1 363 629
1.1 Налоги на прибыль	847 054	883 036	883 036	883 036	920 554
1.1.1.Налог на доходы физических лиц	847 054	883 036	883 036	883 036	883 036
1.2 Налоги на товары реализ.тер.РФ	6 993	8 013	8 013	8 013	10 338
1.2.1. Акцизы по подакцизным товарам	6 993	8 013	8 013	8 013	10 338
1.3 Налоги на совокупный доход	153 554	156 491	156 491	156 491	141 638
1.3.1. Единый налог на вмененный доход	148 486	150 085	150 085	150 085	134 707
1.3.2. Единый сельскохозяйственный налог
1.3.3. Налог в виде стоимости патента	5 046	6 380	6 380	6 380	6 892
1.4 Налоги на имущество	284 083	373 295	373 295	373 295	251 047
1.4.1. Налог на имущество физических лиц	17 336	28 786	28 786	28 786	26 492
1.4.2. Земельный налог	266 747	344 509	344 509	344 509	224 555
1.5 Государственная пошлина	35 124	34 020	38 408	38 408	40 053
Задолженность и перерасчеты
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	594 563	548 209	593 122	593 122	560 333
1.6 Доходы от имущ., находящегося в государств. и муницип. собственности	350 499	345 043	345 043	345 043	298 883
1.7 Платежи при пользовании природными ресурсами	92 969	31 683	66 345	66 345	108 280
1.8 Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат	5 077	4 660	4 910	4 910	4 362
1.9 Доходы от продажи материал. и нематериальных активов	119 459	140 000	150 000	150 000	121 267
1.10 Штрафы санкции возмещ.ущерба	26 557	26 824	26 824	26 824	27 398
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	1 894 885	2 025 853	2 025 413	2 049 959	2 073 371
2.1.1 Дотации	53 325	249 138	250 938	250 938	250 938
2.1.2 Субсидии	205 645	2 548	70 075	80 261	77 320
2.1.3 Субвенции	1 626 254	1 774 167	1 782 697	1 788 750	1 788 442
2.1.4 Иные межбюдж.трансф., прочие	13 422			9 225	9 225
2.2 Прочие безвозмездные поступлен.			-76 615	-76 615	-50 000
2.3 Доходы от возврата бюджетами РФ
2.4 Возвр.остат.субсидий,субвенций	-3 759		2 601	-2 601	-2 601
РАСХОДЫ
ВСЕГО РАСХОДОВ	3 937 330	4 028 917	4 267 520	4 292 066	4 145 597
1. Общегосударственные вопросы	406 024	398 816	420 374	405 968	395 336
2. Национальная безопасность	41 566	26 918	30 807	40 009	36 854
3. Национальная экономика	318 513	301 084	406 022	407 814	366 121
4. Жилищно-коммунальное хозяйство	259 039	191 547	247 351	247 568	225 438
5. Охрана окружающей среды	6 108	4 286	9 092	9 092	8 695
6. Образование	2 510 662	2 763 756	2 786 610	2 804 579	2 755 741
7. Культура и кинематография	149 509	106 122	109 642	111 248	108 989
8. Социальная политика	100 649	78 018	92 665	99 920	98 621
9. Физическая культура и спорт	49 158	40 142	49 726	50 393	48 814
10. СМИ	5 664	5 988	5 988	6 231	6 231
11. Обслуж. муниципального долга	90 439	112 243	109 243	109 243	94 759
(-ДЕФИЦИТ) или (ПРОФИЦИТ)	-121 065		-189 742	-189 742	-148 264

Остатки средств на едином счете городского бюджета по состоянию на 01.01.2017 года в сравнении с 2015 годом уменьшились в два раза и составили 40 569,1 тыс.рублей, из них собственные средства бюджета города Дзержинска составили 7 832,9 тыс.рублей.

 

Остатки средств городского бюджета (по данным отчета за 2015 год) составляли на 01 января 2016 года - 82 833,7 тыс.рублей, в том числе:

л/счет 02323005410 - 78 836,8 тыс.рублей,

заключительные обороты по доходам - 3 996,9 тыс.рублей.

из них:

- 2 965,0 тыс.рублей остатки межбюджетных трансфертов;

- 735,7 тыс.рублей остатки средств дорожного фонда;

- 76 614,5 тыс.рублей остатки средств полученных от АО «ИП «Ока-Полимер» на экологические нужды;

- 2 518,5 тыс.рублей остатки собственных средств.

 

Остатки средств городского бюджета (по данным отчета за 2016 год) составляют на 01 января 2017 года - 40 569,1 тыс.рублей, в том числе:

л/счет 02323005410 - 40 569,1 тыс.рублей, из них:

- 3 059,9 тыс.рублей остатки межбюджетных трансфертов;

- 3 061,9 тыс.рублей остатки средств дорожного фонда;

- 26 614,4 тыс.рублей остатки средств полученных от АО «ИП «Ока-Полимер» на экологические нужды;

- 7 832,9 тыс.рублей остатки собственных средств.