Средства резервного фонда ТСЖ «Гулливер».

На основании решения Общего собрания членов ТСЖ «Гулливер» от 05.01.2016г. был создан резервный фонд ТСЖ «Гулливер». По отчету ревизора за 2015г. экономия денежных средств по смете составила 130 792,11 (Сто тридцать тысяч семьсот девяносто два рубля 11 копеек). 11 апреля 2016г. Правление ТСЖ «Гулливер» приняло решение на основании утвержденного Положения о резервном фонде ТСЖ «Гулливер» направить данную сумму в резервный фонд. В течении 2016г. траты за счет резервного фонда не производились. Сумма резервного фонда ТСЖ «Гулливер» на 31/12/2016 г. составила 130 792,11 (Сто тридцать тысяч семьсот девяносто два рубля 11 копеек).
III. ЗАКЛЮЧЕНИЕ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ.

1. По начисленной и выплаченной заработной плате нарушений не выявлено. По состоянию на 31/12/16 задолженность по заработной плате отсутствует.

2. Учет товарно-материальных ценностей в 2016 году велся согласно установленным стандартам бухгалтерского учета.

3. Сумму просроченной задолженности по состоянию на 31/12/2016 года –831 784,10 рублей (в том числе просроченная задолженность по капитальному ремонту – 251 560, 32 рубль). Правлению рекомендуется ежемесячно отслеживать задолженность собственников за жилищно-коммунальные услуги и по взносам на капитальный ремонт и в случае образования задолженности более чем за 2 месяца, готовить документы в суд.

4. Ревизор считает необходимым, председателю продолжить активную работу с должниками по коммунальным платежам и по взносам на капитальный ремонт, как в судебных инстанциях, так и в досудебном порядке.

5. Ревизор настоятельно рекомендует Правлению ТСЖ в самое ближайшее время сформировать полный и достоверный список должников ТСЖ и разработать механизмы снижения размера «зависшей» задолженности и, в конечном счете, ее ликвидации. Увеличение сумм задолженности по коммунальным платежам приводит к уменьшению сумм денежных средств накопленных ТСЖ с момента образования, так как ТСЖ вынуждено оплачивать долги поставщикам услуг без нарушения сроков оплаты.

6. Бухгалтеру рекомендовано начислять пени собственникам помещений при образовании задолженности по коммунальным платежам и взносам на капитальный ремонт.

7. Поступившие денежные средства на расчетный счет ТСЖ от жильцов и собственников нежилых помещений, отражены в бухгалтерском учете в полном объеме

8. Вынести на Правление ТСЖ вопрос об использовании доходов, полученных от предпринимательской деятельности в 2016 году на нужды ТСЖ.

9. В 2016 году за тепловую энергию жильцам начислено на 85 214,02 рублей меньше. В январе 2017 года сделан перерасчет.

10. Платежи арендаторов поступают регулярно, за исключением ООО «Сибирские сети» (долг за 6 месяцев). Сумма долга погашена в январе 2017 года.

11. Налог на доходы (УСН) начисляется своевременно. Оплачивается в установленные сроки.

12. В 2016 году ТСЖ размещало накопленные денежные средства с 2009 года, а также средства от взносов собственников на капитальный ремонт на депозитных счетах в банке, доход ТСЖ составил – 113 424,17 рубля

13. Общая сумма денежных средств, полученная ТСЖ «Гулливер от собственников помещений на оплату жилищно-коммунальных услуги, на целевые расходы, от арендаторов и от размещения средств на депозитном счете в отчетном периоде составила – 15 407 629,72 рублей.

14. Общая сумма расходов, произведенных ТСЖ за отчетный период, составила – 14 858 020,41 рублей

15. Выводы: Остаток денежных средств на расчетном счете на конец 2016 года увеличился, по отношению к началу года на 549 609,31 рублей. Остаток денежных средств на специальном счете (капитальный ремонт) на конец 2016 года – 2 912 980,42 рублей.

16. Остаток денежных средств в кассе на 31/12/2016 года – 0 рублей.

17. Сумма неизрасходованных целевых взносов составила на 31/12/2016 без учета средств на капитальный ремонт – 1 075 146,44. Сумма нераспределенной прибыли по состоянию на 31/12/16 (без учета процентов за размещение средств на счете капитального ремонта – 546 891,96 рублей.

18. Фактические затраты по статье «Содержание жилья» за отчетный период составили в месяц 23 руб. 08 коп. /м2. Тариф на содержание жилья в 2016 году завышен незначительно. Сэкономлено денежных средств за 2016 год – 33 052,18 рубля.

19. Бухгалтерские и налоговые отчеты составлены верно, замечаний по ведению бухгалтерского и налогового учета нет.

20. Привести в соответствие данные паспортиста и бухгалтерии по количеству прописанных.

21. Утвердить положение о премировании сотрудников, должностные инструкции и положение об оплате труда.

ВЫВОД: Таким образом, с учетом всех фактов, изложенных в настоящем отчете, ревизионная комиссия считает работу по финансово-хозяйственной деятельности Правления ТСЖ за проверяемый период удовлетворительной.

Настоящий отчет составлен и подписан в двух подлинных экземплярах на 19-и листах каждый, один из которых предназначен для передачи в Правление ТСЖ (для ознакомления членов ТСЖ), а другой – остаётся в материалах ревизионной комиссии.

20 марта 2017 года

Ревизор __________________ Семкина Юлия Викторовна