Обезличенный металлический счет (ОМС)

ОМС предназначен для совершения операций с безналичными драгоценными металлами без указания индивидуальных признаков, характерных для слитков (проба, номер слитка, год выпуска и др.).

Преимущества обезличенных металлических счетов

Возможность получения дохода за счет роста стоимости драгоценных металлов.

Мгновенная покупка/продажа металла в момент обращения.

Отсутствие НДС при покупке и продаже драгоценных металлов в обезличенном виде.

Хорошая альтернатива фондовому рынку.

Бесплатное открытие и ведение счета.

Возможность получения драгоценного металла в слитках (взимается НДС 18%).

Возможность оформления ОМС на несовершеннолетнего.

 

Продажа залогового имущества

 

Продажа имущества, которое являлось объектом залога и перешло в собственность банка в результате несоблюдения условий договора заемщиком-залогодателем. Автомобили, спецтехника, недвижимость.

 

 

ПФР

В любом отделении Банка Москвы Вы можете бесплатно получить извещение о состоянии Вашего индивидуального лицевого счета в системе учета Пенсионного фонда России (в том числе при повторном и последующем обращениях). Получить извещение Вы также можете в системе Web-Банкинг, либо используя устройства самообслуживания (банкомат или терминал) Банка. Список устройств, на которых Вы можете получить извещение, постоянно увеличивается.

Предоставление информации о состоянии ИЛС осуществляется БМ средствами системы информационного обмена с ПФР.

Зачем изучать получаемую в Банке Москвы выписку из ПФР?

1. В извещение отражена вся информация о том, сколько страховых взносов уплачивали работодатели на будущую пенсию с начала 2002 года;
2. В извещение содержатся данные:
• об общей сумме страховых взносов на индивидуальном лицевом счете;
• о сумме взносов, поступивших на накопительную часть пенсии;
• о сумме дополнительных страховых взносов, включая софинансирование государства.

 

Дистанционные услуги.

Это интернет-банк, смс-информирование, мобильный банк

 

Программы скидок.

Банк договаривается с торговыми точками о предоставлении скидки клиентам, которые будут расплачиваться на торговой точке картами Банка. В свою очередь банк размещает рекламу и информирует клиента, что есть скидки в определенных магазинах.

 

 

Тема 3.Современные банковские продукты и услуги для юридических лиц

Кредитование

Кредитование бывает нескольких видов.

Залоговое (коммерческая недвижимость и автомобили), беззалоговое,

Овердрафт. Так же при крупных сделках присутствует система траншей.

 

Лизинг

Ли́зинг (англ. leasing от англ. to lease — сдать в аренду) — вид финансовых услуг, форма кредитования при приобретении основных фондов предприятиями или очень дорогих товаров физическими лицами.

Лизингодатель обязуется приобрести в собственность определённое лизингополучателем имущество у указанного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Чаще всего это осуществляется для предпринимательских целей, однако с 1 января 2011 года в России это не обязательно. В мировой практике широко распространён потребительский лизинг.^[1] Договор может предусматривать, что выбор продавца и приобретаемого имущества делает лизингодатель. Лизингополучатель может изначально являться собственником имущества.

По сути, лизинг — это долгосрочная аренда имущества с последующим правом выкупа. Законодательство разных стран по-разному рассматривает налоговые последствия лизинга. В России лизинг позволяет применять ускоренную амортизацию, возможно перераспределение сроков уплаты НДС.

Предметом лизинга являются любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.

Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

Земельные участки не могут быть самостоятельным предметом договора лизинга. Содержащийся в ст. 666 Гражданского кодекса Российской Федерации и ст. 3 Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» запрет не распространяется на случаи, когда предметом лизинга служат здание (сооружение), предприятие, иной имущественный комплекс (постановления Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 16.09.2008 No. 4904/08 и 8215/08).

Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя. Предмет лизинга, переданный лизингополучателю по договору финансового лизинга, учитывается на баланселизингодателя или лизингополучателя по соглашению сторон.

Предметы лизинга относят к той или иной профильной группе. В зависимости от принадлежности к профильной группе рассчитывается показатель риска лизинговой сделки. В условиях экономической нестабильности риски возмещения остаточной стоимости в секторе автолизинга минимальны.

В зависимости от срока полезного использования объекта лизинга и экономической сущности договора лизинга различают:

· Финансовый лизинг (финансовая аренда). Срок договора лизинга сравним со сроком полезного использования объекта лизинга. Как правило, по окончании договора лизинга остаточная стоимость объекта лизинга близка к нулю, и объект лизинга может без дополнительной оплаты перейти в собственность лизингополучателя. По сути, является одним из способов привлечения лизингополучателем целевого финансирования (в целях приобретения объекта лизинга).

· Оперативный лизинг (иногда «операционный лизинг»). Срок договора лизинга существенно меньше срока полезного использования объекта лизинга. Обычно предметом лизинга являются уже имеющиеся в распоряжении лизингодателя активы (может не быть третьей стороны — продавца). По окончании договора объект лизинга либо возвращается лизингодателю и может быть передан в лизинг повторно, либо выкупается лизингополучателем по остаточной стоимости. Лизинговая ставка обычно выше, чем по финансовому лизингу. По экономической сущности является разновидностью аренды. В Российской Федерации оперативный лизинг законодательно не регулируется, поэтому контракты, по сущности являющиеся оперативным лизингом, заключаются в виде договоров аренды.

В договорах лизинга может быть предусмотрено техническое обслуживание поставляемой техники, обучения кадров и т. д. В договоре возможны положения о праве (или обязанности) лизингополучателя купить товар по истечении срока аренды.

Особым случаем является возвратный лизинг, при котором продавец лизингового имущества одновременно является лизингополучателем. Фактически это форма получения кредита под залог производственных фондов и получения дополнительногоэкономического эффекта от различий в налогообложении.

 

Пластиковые карты

Зарплатный проект – договор на услуги банка в области обслуживания сотрудников организации как физических лиц. Позволяет с удобством выплачивать з/п рабочим с установкой банкомата в офисе.

Корпоративные карты MasterCard Business / Visa Business (престижные карты MasterCard Gold / Visa Gold) при открытии расчетного счета. Карты оформляются на имя сотрудников компании, уполномоченных распоряжаться корпоративным счетом, и помогают контролировать расходы по счету с помощью выписок.

Корпоративные пластиковые карты позволяют:

• получать наличные денежные средства в валюте РФ для осуществления на территории РФ в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой представительских и командировочных расходов;
• оплачивать расходы в валюте РФ, связанные с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой представительских и командировочных расходов;
• принимать наличные денежные средства в рублях РФ и их перечисление на расчетный счет клиента в рублях РФ¹;
• совершать иные операции в валюте РФ на территории РФ, в отношении которых законодательством РФ, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение.

 

РКО

Расчётный счёт (теку́щий счёт, счёт до востребования, чековый счет) — учётная запись, используемая банком или иным расчётным учреждением для учёта денежных операций клиентов. Текущее состояние расчётного счёта, как правило, соответствует сумме денежных средств, принадлежащих клиенту.

Обычно эти счета не используют с целью получения пассивного дохода (процентов) или с целью сбережений. Основная цель использования расчётного счёта — надёжный и быстрый доступ к средствам по первому требованию через разнообразные каналы передачи распоряжений. Зачастую на остатки не начисляются проценты или начисляются в минимальном размере. При этом клиент может вносить или забирать любое количество средств в любое время. Поскольку деньги доступны по требованию, эти счета иногда называют счетами до востребования. Термин «текущий счёт» обычно относится к счетам физических лиц для совершения расчётных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

В одном банке может быть открыто несколько расчётных счетов для одного клиента, различающихся валютой счёта и целевым назначением денежных средств, аккумулируемых на них.

В современной банковской практике расчётными называются рублёвые счета «до востребования» клиентов-юридических лиц. Счета физических лиц, предназначенные для расчётов, именуются текущими.

Приложение 1 к Положению Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» устанавливает, что номер банковского расчётного счёта представляет собой двадцатизначное число, в котором:

ААА-ББ-ВВВ-Г-ДДДД-ЕЕЕЕЕЕЕ (для удобства разделён дефисами, в реальной практике дефисы не используются):

· ААА (1—3-я цифры) — номер балансового счёта первого порядка;

· ББ (4—5-я цифры) — номер балансового счёта второго порядка;

· ВВВ (6—8-я цифры) — код валюты, проставляемый в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОКВ, за исключением кода 810 который был заменён в ОКВ на код 643, но в структуре внутрироссийских счетов был оставлен;

· Г (9-я цифра) — контрольная цифра;

· ДДДД (10—13-я цифры) — четырехзначный код подразделения банка;

· ЕЕЕЕЕЕЕ (14—20-я цифры) — семизначный внутренний номер (лицевого) счёта в банке.

Внутренний номер бюджетных счетов и счетов по учёту доходов и расходов начинаются с символа бюджетной отчетности (3 знака) или символа отчета о прибылях и убытках (5 знаков).

В целях создания резерва рекомендовано предусматривать возможность обработки номеров счетов из 25 знаков (резерв на дополнительные 5 знаков).

 

 

Депозиты и векселя

Вексель Банка Москвы — это:

• универсальное платежное средство, позволяющее рассчитываться с партнерами за товарно-материальные ценности (передача прав векселедержателя другому лицу производится путем совершения передаточной надписи на обороте векселя, назы­ваемой индоссаментом);
• средство накопления, обеспечивающее стабильный доход;
• высоколиквидная ценная бумага, которая может использоваться в качестве обеспечения при получении кредитов и гарантий.

Банк осуществляет:

• выпуск векселя;
• оплату векселя (до срока и при наступлении срока);
• новацию векселя (замена векселя, выданного Банком, на векселя с меньшими номиналами);
• подтверждение факта выпуска векселя, отсутствия обременений на дату проверки.

Банк выпускает простые процентные и дисконтные векселя, номинированные в рублях РФ и в иностранной валюте (в долларах США, евро).

Простой процентный вексель продается по номиналу, при наступлении срока погашения на номинальную стоимость начисляются проценты. Выпускается со сроком по предъявлении, но не ранее и не позднее указанных сроков.

Простой дисконтный вексель продается по цене приобретения. Доход образуется в виде разницы между номинальной стоимостью и ценой приобретения. Простой дисконтный вексель выпускается со следующими сроками:

• по предъявлении, но не ранее указанного срока;
• во столько-то времени от составления;
• сроком на определенную дату.

Доходность по векселю устанавливается в зависимости от срока и номинальной стоимости приобретаемого векселя в соответствии с действующими на дату заключения договора ставками размещения денежных средств в векселя Банка.

Векселя выпускаются на бланках, изготовленных типографским способом и отвечающих техническим требованиям к бланкам ценных бумаг, обладают надежными степенями защиты.

Покупка векселя осуществляется на основании заключенного с Клиентом Договора выдачи векселя или Генерального соглашения. Приобрести вексель можно в любом офисе Банка.

 

Управление активами

Банк осуществляет покупку и продажу валютных государственных (еврооблигации и облигации ВВЗ) и корпоративных (еврооблигации) ценных бумаг, покупку и продажу рублевых государственных (ГКО, ОФЗ) и корпоративных (облигации, акции) ценных бумаг.

Также Банк оказывает услуги по операциям с рублёвыми и валютными векселями. Выпуск, учёт, мена валюты. Продажа бланков векселей Министерства Финансов. Комиссионные и учётные операции с векселями сторонних эмитентов.

Паевой инвестиционный фонд (ПИФ) представляет собой имущественный комплекс без образования юридического лица, и состоящий из имущества, переданного инвесторами (физическими и юридическими лицами) в доверительное управление лицензированной управляющей компании в целях прироста этого имущества. Инвестор, вложивший денежные средства в паевой инвестиционный фонд, становится владельцем инвестиционных паев (пайщиком).

Цель создания ПИФа — получение прибыли на объединенные в фонд активы и равное распределение полученной прибыли между инвесторами (пайщиками). Инвестиционный пай (пай) — это именная ценная бумага, удостоверяющая право его владельца требовать от управляющего фондом надлежащего управления активами фонда, а также погашения принадлежащего паев в соответствии с правилами фонда. Инвестиционные паи, таким образом, удостоверяют долю инвестора в имуществе фонда и право инвестора получить из паевого инвестиционного фонда денежные средства, соответствующие этой доле, т.е. погасить паи по текущей стоимости. Каждый инвестиционный пай предоставляет его владельцу одинаковый объем прав. Учет прав владельцев инвестиционных паев (реестр) ведется независимой организацией, ведущей реестр владельцев паев.