Другие преступления, совершаемые при банкротстве.

Ущерб интересам кредиторов может быть причинен не только должниками, но и участниками процедуры банкротства, в частности арбитражными управляющими и нотариусы.

Пример.

Действующее законодательство о банкротстве создает некоторые возможности для применения различных схем, причиняющих ущерб кредиторам предприятия и государству. Одна из возможных схем состоит в следующем.

На первом этапе регистрируется подставная фирма, с которой заключается контракт на крупную сумму.

На втором - подставная фирма подает иск о банкротстве.

Третий этап. Обеспечивается назначение управляющего, действующего в интересах фирмы.

После этого компания продолжает работать, но формально управляет ею назначенный судом временный управляющий. При этом как минимум в течение года кредиторы и налоговые органы не могут рассчитывать на погашение задолженности.

Данная схема отражает важную тенденцию в правовом регулировании банкротства, которая оказывает влияние на характер и способы злоупотреблений. Ключевыми фигурами в процессе банкротства стали арбитражные управляющие. Достаточно истцу привести в суд человека, отвечающего всем формальным критериям, но действующим в его интересах, как появляется возможность провести процедуру банкротства предприятия так, чтобы преимущества получило лицо, в чьих интересах действует управляющий.

Справка.

Хищение имущества с использованием договора. Данные преступления совершаются как официально зарегистрированными, так и фиктивными предприятиями, использующими реквизиты реально действующих предприятий, либо зарегистрированными по подложным документам. Средством совершения преступления является фиктивный договор. Рассмотрим несколько вариантов преступных схем.

Многократное использование залога. Сущность этого способа завладения средствами кредитора является предложение со стороны предприятия-мошенника совместно осуществить выгодную сделку. Непосредственным исполнителем выступает мошенническая структура, а средства для финансирования предлагается предоставить будущей жертве. При этом кредит обеспечивается солидным залогом, оценка которого значительно перекрывает перечисляемую сумму, а его ликвидность не вызывает сомнений. После перечисления средств они похищаются. При попытке кредитора обеспечить исполнение обязательства посредством обращения взыскания на заложенное имущество выясняется, что на этот залог претендует еще несколько десятков кредиторов. Таким образом имеет место многократное использование залога, что само по себе не противоправно.

Подделка гарантий и писем, удостоверяющих надежность партнера. В мировой практике распространена подделка документов следующих банков: "Standby Letters of Credit", "Bonus Loan Forms", "Prime Bank Disconted Letters Credit", "Zero Coupon Letters" и др. Иногда мошенники используют названия организаций, сходных по звучанию со всемирно известными банками и фирмами. Они и сами могут создать такие названия, заменив одну-две буквы. Имея дело с фирмами "Pansonic", "Panassonic", "Panasonik" некоторые коммерсанты были сначала искренне уверены, что они закупают продукцию всемирно известной компании "Panasonic". Потом они разобрались, но тем не менее продолжают надувать население, продавая подделки с измененной в названии производителя буквой.

Создание якобы дочерней иностранной фирмы. Мошенники могут выступать от имени дочернего предприятия известной зарубежной фирмы. Для этого достаточно зарегистрировать фирму под именем, схожим с именами всемирно известных фирм.. Она может носить, например, название "Диор Интернешнл". Название может регистрироваться в виде аббревиатуры, которое расшифровывается во внутрифирменных и фальсифицированных документах. Для поднятия своего престижа эти документы предоставляются клиентам на просмотр. В результате клиентов не удивляет, если в платежных поручениях на перечисление денег их попросят указать просто: "Д.И., региональное отделение". После официальной регистрации фирмы мошенники фабрикуют документы, свидетельствующие об их родственных отношениях со знаменитой фирмой и что последняя выступает гарантом их операций.
Практика показывает, что не все клиенты достаточно дотошны и внимательно изучают предоставляемые документы, а тем более обращаются в регистрирующие органы или в соответствующие инстанции для выяснения дополнительных подробностей. Выяснения обычно начинаются после того, как клиент уже пострадает от мошенников.
Описанное мошенничество обычно совершают лица, которые действительно работали или работают в зарубежных представительствах на второстепенных должностях, но имеют доступ к некоторым внутрифирменным документам, На основе таких документов они делают достаточно качественные подделки. Кроме того, в представительствах можно обзавестись каталогами и заключать от их имени договоры с условием, что договор должна будет исполнять известная компания, а деньги будут направляться на счет мошеннической фирмы.

В другом случае возможно использование фиктивного предприятия, которое нигде не зарегистрировано, директор использует паспорт на чужое имя, а счет в банке открыт за небольшую взятку. Поступившие на такой счет деньги быстро переводятся за границу, где и обналичиваются. Сам директор исчезает из поля зрения как клиента, так правоохранительных органов. С неформальными группировками по возврату долгов он обычно договаривается предварительно.

Объектом посягательства могут стать и права кредитора в иных обязательственных отношениях, например, при лизинге. В качестве примера можно привести ситуацию, когда семь жителей Даугавпилса были задержаны полицией за мошенничество в отношении трех лизинговых компаний. Схема махинаций была простой: получив имущество в лизинг, мошенники его тут же перепродавали. Их активная деятельность продолжалась с января прошлого года до октября. А затем Pareх Bank обнаружил, что недополучил 2 900 латов, лизинговая фирма Inserviss Grupa - 3 870 латов, а фирма RD lizinga grupa Latgale - 490 латов(3).

Особенности использования при совершении этих преступлений конкретных форм расчетов и платежных инструментов будут рассмотрены в специальном параграфе.

Уклонение от погашения кредиторской задолженности. Одной из серьезных проблем предпринимателей является непогашение кредиторской задолженности. Особенно остро эта проблема проявлена в сфере банковском секторе экономики. При обращении в правоохранительные органы по таким фактам зачастую в возбуждении уголовного дела отказывалось и предлагалось решить вопрос в гражданско-правовом порядке - через арбитражный суд. Однако эффективность этой формы разрешения спора невелика. Основная причина - отсутствие эффективной системы исполнения судебных решений в отношении юридических и физических лиц. Арбитражный суд вправе арестовать банковский счет ответчика, но практика показывает, что денег на таком счете уже, как правило, не бывает.

Низкая эффективность возмещения причиненного ущерба через арбитражные суды заставляла некоторых предпринимателей обращаться к услугам организованных преступных групп, специализирующихся на "выколачивании долгов", что создавало благоприятные условия для консолидации организованной преступности и получения ею контроля над предприятиями, в том числе в финансовом секторе.

В настоящее время данное деяние может быть квалифицировано по статье 177 УК РФ, предусматривающей уголовную ответственность за злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.

Пример.

Незаконное удержание имущества. Злоупотребления этой категории совершаются официально зарегистрированными, легальными предприятиями в целях получения дохода от использования имущества, финансовых ресурсов в результате спекулятивных сделок. Варианты подобных действий могут быть достаточно разнообразными.

Первый вариант. Незаконное удержание денежных средств клиента коммерческими банками при осуществлении расчетов, налоговых платежей.

Второй вариант. Удержание средств, полученных в порядке предварительной оплаты. Например, под договоры на поставку конкретных товаров с клиентов собираются деньги в виде предоплаты. Собранные средства помещаются под процент в банк. При этом предприятие, собравшее деньги, обязательства по поставке и не планирует выполнять. По прошествии оговоренного в договоре срока клиенты начинают требовать деньги обратно. Работники предприятия-мошенника оправдываются, ссылаясь на непредвиденные обстоятельства и показывая поддельные документы о том, что предварительно оплаченный товар скоро поступит. Время всячески затягивается, а проценты в банке идут.

Третий вариант. Собранные деньги реально направляются на закупку товара, товар поступает и продается. Однако клиенту говорят, что поставщики оказались аферистами и что предприятие, собравшее деньги, "погорело". Но поскольку "собиратели денег" - люди честные, то они эти деньги отдадут, как только смогут. И действительно, после нескольких "прокруток" собранных денег вложенная клиентом сумма ему возвращается. В результате весь доход от операции достается аферистам. Об уплате штрафных санкций и речи нет, так как клиентов заранее предупреждают, что попытка добиться неуплаты неустойки будет означать невозврат основной суммы долга. Подобная практика была распространена несколько лет назад при купле-продаже оптовых партий компьютеров. Затем та же схема применялась при покупке сахара, зерна и других товаров.

(1) Клепицкий И.А. Банкротство как преступление. - Государство и право, 1997, № 11. - С. 54.
(2) Филиппов В. Кормушка // Известия, 1996, 30 апр.
(3) Источник: РИА "РосБизнесКонсалтинг"
(3) Мысловский Е.Н. Внимание: "Кидал-Инвест". - М.: "Спас", 1996.

 

Компьютерная преступность

	Понятие и характеристика компьютерной преступности
	Масштабы и общественная опасность компьютерной преступности
	Субъекты компьютерных преступлений
	Классификация компьютерных преступлений
	Контроль над компьютерной преступностью в России
	Уголовно-правовой контроль над компьютерной преступностью в России
	Международное сотрудничество