Пассивные операции коммерческого банка с ценными бумагами

Пассивные операции – операции с помощью которых,банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

К пассивным операциям относят:

♦ образование собственного капитала банка;

♦ прием вкладов (депозитов);

♦ открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

♦ получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;

♦ выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

♦ операции РЕПО;

♦ кредиты в ЦБ.

Формирование банком, уставного капитала происходит посредством выпуска акций. Привлеченные ресурсы мобилизуются путем выпуска банком различного вида долговых ценных бумаг: векселей, банковских сертификатов, облигаций.

При эмиссии коммерческими банками акций все их выпуски подлежат обязательной регистрации в Национальном банке Республики Беларусь.

Согласно законодательству Республики Беларусь выпускаемые банками акции могут быть только именными. Это означает, что для реализации имущественных прав, связанных с их владением, необходимо внесение имени владельца акции в реестры акционеров. При передаче именной акции в реестре производятся соответствующие изменения.

 Номинал акций белорусских банков может выражаться только в белорусских рублях, несмотря на существование возможности использования акционерами для оплаты акций иностранной валюты.

Банки могут выпускать как простые, так и привилегированные акции. Максимальное количество привилегированных акций от общего количества выпуска эмитентом акций в Республике Беларусь ограничивается законодательством. Доля привилегированных акций в каждом конкретном случае должна оговариваться банками в условиях их выпуска.

Привлеченные средства банки могут формировать за счет выпуска собственных долговых ценных бумаг, разновидностью которых являются векселя. Существующее законодательство предусматривает возможность эмиссии коммерческими банками Республики Беларусь только простых векселей. Банковские векселя могут быть дисконтными с конкретными сроками погашения. По банковским векселям может предусматриваться начисление процентов. Оно производится по векселям со сроком платежа «по предъявлению» или «во время, определенное от предъявления». Ставка процента указывается на самом векселе. Начисление процентов, если не указана иная дата, производится со дня составления векселя.

К другим ценным бумагам, выпускаемым банками, относятся депозитные и сберегательные сертификаты. Они представляют собой письменные свидетельства банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющие права вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Отличия депозитных и сберегательных сертификатов заключаются в том, что согласно законодательству Республики Беларусь первые могут приобретать юридические лица и индивидуальные предприниматели, вторые — физические лица.

Сроки их обращения определяются договорными отношениями между банком-эмитентом и вкладчиком. Максимальный срок обращения банковского сертификата ограничен одним годом. По банковским сертификатам в обязательном порядке должна быть предусмотрена определенная процентная ставка, так как выпуск банковских сертификатов на беспроцентной основе запрещен законодательством. Выпуск сертификатов банками Республики Беларусь определен в белорусских рублях.6.                       Банковские сертификаты могут быть именными и на предъявителя. Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним производятся в безналичном порядке.

Для привлечения дополнительных объемов ресурсов банки имеют возможность осуществлять эмиссию облигаций. Выпуски облигаций для различных типов клиентов отличаются условиями их продажи и погашения и при их выпуске банки руководствуются общими требованиями законодательства по ценным бумагам.