Состав сооружений: решетки и песколовки: Решетки – это первое устройство в схеме очистных сооружений. Они представляют...
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов (88‰)...
Топ:
История развития методов оптимизации: теорема Куна-Таккера, метод Лагранжа, роль выпуклости в оптимизации...
Процедура выполнения команд. Рабочий цикл процессора: Функционирование процессора в основном состоит из повторяющихся рабочих циклов, каждый из которых соответствует...
Выпускная квалификационная работа: Основная часть ВКР, как правило, состоит из двух-трех глав, каждая из которых, в свою очередь...
Интересное:
Национальное богатство страны и его составляющие: для оценки элементов национального богатства используются...
Аура как энергетическое поле: многослойную ауру человека можно представить себе подобным...
Отражение на счетах бухгалтерского учета процесса приобретения: Процесс заготовления представляет систему экономических событий, включающих приобретение организацией у поставщиков сырья...
Дисциплины:
2022-12-20 | 42 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
На основе маржинального анализа и прогнозирование
Финансового состояния организации
План
1. Понятие и значение маржинального анализа.
2. Анализ уровня безубыточности функционирования организации.
3. Анализ зоны финансовой безопасности организации.
4. Краткосрочный и долгосрочный анализ платежеспособности и финансовой устойчивости организации.
5. Система критериев вероятности банкротства организации.
6. Оценка вероятности банкротства организации.
Задания
Задание 161. На основании данных табл. 134 определите следующие показатели:
· критический объем реализации, при котором организация получит прибыль;
· точку безубыточности в натуральном и стоимостном выражениях;
· зону безопасности в натуральном и стоимостном выражениях;
· запас финансовой прочности.
Таблица 134. Исходные данные для оценки безубыточности
Работы организации
Показатели | Прошлый период | Отчетный период |
1. Количество произведенной продукции, ед. | 1000 | 1200 |
2. Условно-постоянные расходы, млн р. | 500 | 550 |
3. Условно-переменные расходы, млн р. | 960 | 1020 |
4. Всего расходов, млн р. | ? | ? |
5. Условно-переменные расходы на единицу изделия, млн р. | ? | ? |
6. Всего расходов на единицу изделия, млн р. | ? | ? |
7. Цена единицы изделия, млн р. | 1,50 | 1,6 |
8. Прибыль на единицу изделия, млн р. | ? | ? |
Решение оформите в самостоятельно разработанной таблице. По результатам расчетов сделайте выводы.
Задание 162. Используя данные табл. 135, оцените безубыточность работы организации. Определите следующие показатели:
· вклад на покрытие;
· операционный рычаг;
· точку безубыточности;
· зону безопасности;
· запас финансовой прочности;
|
· минимальную прибыль;
· объем реализации, необходимый для получения минимальной прибыли.
Таблица 135. Исходные данные для оценки безубыточности
работы организации
Показатели | Прошлый год | Отчетный год |
1. Условно-постоянные расходы, млн р. | 787 | 761 |
2. Условно-переменные расходы, млн р. | 5849 | 7423 |
3. Всего расходов, млн р. | ? | ? |
4. Выручка от реализации, млн р. | 6193 | 8693 |
5. Условно-переменные расходы на единицу продукции, млн р. | 0,94 | 0,85 |
6. Средняя цена единицы продукции, млн р. | 1,05 | 1,08 |
7. Прибыль (убыток) от реализации, млн р. | –443 | 509 |
8. Основные и оборотные средства по остаточной стоимости, млн р. | 5304 | 6352 |
9. Средняя банковская ставка по депозитам, % | 13,7 | 11,6 |
10. Средний размер налогов и других отчислений из прибыли, % | 1,781 | 0,678 |
11. Вклад на покрытие, млн р. | ? | ? |
12. Операционный рычаг, % | ? | ? |
13. Точка безубыточности, млн р. | ? | ? |
14. Зона безопасности, млн р. | ? | ? |
15. Запас финансовой прочности, % | ? | ? |
16. Минимальная прибыль, млн р. | ? | ? |
17. Объем реализации, необходимый для получения минимальной прибыли, млн р. | ? | ? |
Решение оформите в самостоятельно разработанной таблице. По результатам расчетов сделайте выводы.
Задание 163. На основании данных табл. 136 оцените риск вероятности банкротства организации, используя следующую модель Альтмана:
Z = 0,717 х 1+0,847 х 2 + 3,107 х 3 + 0,420 х 4 + 0,995 х 5.
Таблица 136. Информация о показателях деятельности организации
Показатели | Условные обозначения | Прошлый год | Отчетный год |
1. Собственный капитал, млн р. | 8258 | 8900 | |
2. Собственные оборотные средства, млн р. | 346 | 350 | |
3. Заемный капитал, млн р. | 23500 | 45600 | |
4. Валюта баланса (активы), млн р. | ? | ? | |
5. Выручка от реализации продукции, млн р. | 24016 | 46200 | |
Окончание табл. 136 | |||
Показатели | Условные обозначения | Прошлый год | Отчетный год |
6. Прибыль за отчетный период, млн р. | 183 | 158 | |
7. Чистая прибыль, млн р. | 150 | 108 | |
8. Доля собственных оборотных средств в валюте баланса | х 1 | ? | ? |
9. Рентабельность активов исходя из чистой прибыли | х 2 | ? | ? |
10. Рентабельность активов исходя из прибыли за отчетный период | х 3 | ? | ? |
11. Соотношение собственного и заемного капиталов | х 4 | ? | ? |
12. Коэффициент оборачиваемости активов | х 5 | ? | ? |
13. Z-счет | Z | ? | ? |
По результатам расчетов сделайте выводы.
|
Задание 164. Исходя из данных табл. 137 оцените риск вероятности банкротства организации, используя следующую модель Лиса:
Z = 0,063 х 1 + 0,092 х 2 + 0,057 х 3 + 0,001 х 4.
Таблица 137. Информация о показателях деятельности организации
Показатели | Условные обозначения | Прошлый год | Отчетный год |
1. Собственный капитал, млн р. | 8300 | 8890 | |
2. Собственные оборотные средства, млн р. | 410 | 500 | |
3. Заемный капитал, млн р. | 22800 | 42300 | |
4. Валюта баланса (активы), млн р. | ? | ? | |
5. Выручка от реализации продукции, млн р. | 23100 | 45350 | |
6. Прибыль от реализации продукции, млн р. | 112 | 680 | |
7. Чистая прибыль, млн р. | 150 | 508 | |
8. Доля собственных оборотных средств в валюте баланса | х 1 | ? | ? |
9. Рентабельность активов исходя из прибыли от реализации продукции | х 2 | ? | ? |
10. Рентабельность активов исходя из чистой прибыли | х 3 | ? | ? |
11. Соотношение собственного и заемного капиталов | х 4 | ? | ? |
12. Z-счет | Z | ? | ? |
По результатам расчетов сделайте выводы.
Задание 165. На основании данных табл. 138 оцените риск вероятности банкротства организации, используя следующую модель Таффлера:
Z = 0,53 х 1 + 0,13 х 2 + 0,18 х 3 + 0,16 х 4.
Таблица 138. Информация о деятельности организации
Показатели | Условные обозначения | Прошлый год | Отчетный год |
1. Оборотные активы, млн р. | 2700 | 5117 | |
2. Краткосрочные обязательства, млн р. | 2351 | 4762 | |
3. Валюта баланса (активы), млн р. | 3180 | 5592 | |
4. Выручка от реализации продукции, млн р. | 23080 | 45300 | |
5. Прибыль от реализации продукции, млн р. | 120 | 650 | |
6. Коэффициент оборачиваемости краткосрочных обязательств | х 1 | ? | ? |
7. Коэффициент текущей ликвидности | х 2 | ? | ? |
8. Доля краткосрочных обязательств в валюте баланса | х 3 | ? | ? |
9. Коэффициент оборачиваемости активов | х 4 | ? | ? |
10. Z-счет | Z | ? | ? |
По результатам расчетов сделайте выводы.
Задание 166. Составьте прогноз выручки от реализации продукции на I квартал исходя из сложившихся тенденций реализации продукции и сроков погашения задолженности покупателями.
|
Объем реализации продукции составит в январе 3252 млн р., феврале – 3182, марте – 3462 млн р.
сроки погашения дебиторской задолженности за реализованную продукцию cледующие:
· 35% реализованной продукции погашается в течение 20 дней;
· 20% – через 20 дней;
· 20% – через 10 дней на условиях скидки с продаж;
· 25% отгрузок оплачивается через 30 дней.
Реализация продукции в декабре составила 2952 млн р.
Решение задачи оформите в виде табл. 139. По результатам расчетов сделайте выводы.
Таблица 139. Расчет планируемой выручки от реализации
|
|
Механическое удерживание земляных масс: Механическое удерживание земляных масс на склоне обеспечивают контрфорсными сооружениями различных конструкций...
История развития хранилищ для нефти: Первые склады нефти появились в XVII веке. Они представляли собой землянные ямы-амбара глубиной 4…5 м...
Историки об Елизавете Петровне: Елизавета попала между двумя встречными культурными течениями, воспитывалась среди новых европейских веяний и преданий...
Опора деревянной одностоечной и способы укрепление угловых опор: Опоры ВЛ - конструкции, предназначенные для поддерживания проводов на необходимой высоте над землей, водой...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!