Тема:  Криминалистические исследования финансовых и бухгалтерских документов по делам об экономических и финансовых преступлениях.

Назначение и производство суденых экспертиз.

Это раздел криминалистической технике, сложившийся на оснве теоретических положения и специальных методов заимствованных из естественных и технических наук, для установления технической стороны изготовления документов, или иных частей, отождествления использованных при этом средств и материалов.

 

Криминалистическое исследование документов является самым распространенным видом криминалистических экспертиз, производимых для правоохранительных органов.

 

Документ - все бумаги, материалы можно ли все это относиться к документам?

Под документов в узком смысле понимается письменный акт, служащий доказательством или свидетельством чего- либо

С точки зрения криминалистике, термин документ употребляется в более широком смысле, как написанный от руки, напечатанный типографским или машинным способом, нарисованный, начерченный и выгравированный текстовой или графический материал, в том числе кино и фотонигативы и позитивы, другие носители информации. (иные)

 

в соответствии со ст 81, 83, 84 УПК, документы могут быть, как письменными, так и вещественными доказательствами

первые имеют значение для установление истины для дела благодаря своему содержанию

например заключение эксперта, справка с места работы и тому подобное

Документы, имеющие статус вещественных являются объектами криминалистического исследовнаия

Основное отличие документа вещественного доказательства от иных документов, состоит в том, что они не заменимы, с иных же документов можно снять копии, сохраняющие смысловое содержание оригинала.

Это важно уяснить, расследуя уголовные дела.

 

У суда возникает возможность провести дополнительное исследование.

Теряется главное - доказательственное значение документа.

Криминалистическое исследованию подвергается официальной и не официальный документ.

первые служат для удостоверению каких-либо юридических фактов и именуются так же стандартными.

Все остальные относятся к не стандартным (не официальным документам)

Официальные документы изготавливаются в соответствии с образцами (они должны содержать определенные реквизиты, без которых будут не действительными)

 

Реквизитами являются:

1 бланк документа

2 его форма

3 цвет

4 размер

5 наличие защитных средств

6 отиску штампа и печати

7 фотокарточки и так далее

 

Не официальные - исходящие от частных лиц, документы бывают - с известным источником происхождения (имеющий подпись и дату)

и анонимные - без подписи и составленные от вымышленного лица (по своему назначению они могут удостоверять, какие-либо права или факты, содержать определенные сведения)

 

Документы бывают подлинные и поддельные

в свою очередь подлинные документы могут быть - действительными и не действительными

 

Например - удостоверение или пропуск, срок действия которого истек.

Поддельные документы бывают 2 видов:

1 с интеллектуальным подлогом (документ имеет все ркевизиты, по форме правильный, но изложенные в нем данные не соответствуют действительности С материальным подлогом

 

Подлинный документ.

 

 С материальным подлогом в подлинный документ внесены изменения путем подчистки травления, замены доказательств, Листов и другие

Частичная подделка или документ сфабрикован целиком - полная подделка.

 

Интеллектуальный подлог - устанавливается следственным или оперативным путем, а материальный в процессе криминалистического исследования документов.

 

В зависимости от вида документа, перед экспертом могут ставиться различные задачи:

Если следователя интересует автор или исполнитель документа, проводится экспертиза письма. (письменная речь и почерка)

Если же важна техническая сторона изготовления документа (использованная бумага, клей, чернила, пишущий прибор, полиграфическое средство, то проводится техника криминалистическое исследование.

Для проведения которого, необходимо представлять не копии, а оригиналы документов - вещественных доказательств.

Техника криминалистического исследования призвана выявить признаки изменения первоначального содержания документа.

Восстановить залитые зачеркнутые тексты, разорванные бланки, выявить признаки технической подделки подписи, оттиски печати и штампов, определить систему и конкретный экземпляр принетера (пишущая машинка), на котором отпечатан исследуемый текст, вид примененных документов полиграфических средств.

Документы - вещественные доказательства, нельзя подшивать в дело

Хранить их рекомендуется в отдельном конверте, соответствующего размера, сгибать документ можно лишь по уже имеющимся складкам.

Ветхие и разорванные документы, для хранения и использования в ходе следственных действий, рекомендуется помещать между прозрачными полимерными пластинками.

 

При пересылке документов, их упаковывают в плотные конверты, между Листами чистой бумаге, таким образом, чтобы они не оказались проколотыми, прошитыми нитками, испачканные клеим или сургучем.

 

При работе с документами, следует иметь ввиду, что на них могут быть следы рук, микрочастицы посторонних веществ и тому подобное.

Поэтому при обращении с ними, рекомендуется пользоваться пинцетами с мягкими наконечностями, резиновыми перчатками, бумажными уголками, чтобы сохранить следы для соответствующих криминалистических исследований.

 

В первую очередь нужно приглашать специалиста, выезжая на место происшествия такого рода.

Полученные результаты фиксируются в протоколе.

На чье имя выдван, характер краев, красители, бумага.

Содержание нестандартных документов, вписываются в протокол.

 

Дополнительным способом фиксации - может быть фотографирование.

Указывается в протоколе, все то, что применяется.

 

Когда вопрос касается, нужно применить технические средства.

Понятие и классификация изучаемых объектов, под техникой криминалистических исследований документов, понимается совокупность специальных технических способов и приемов, помогающих установить, закономерности возникновения и движения информации, в целом о документе или его элементов (реквизитов).

Техника криминалистического исследования включает изучение машинописных документов и тех, которые изготовлены с помощью печатно - множительных средств.

 

При этом решаются не идентификационные и идентификационные задачи.

В число первых входит - определение относительного и абсолютно времени исполнения документа, Установление места его изготовления, выяснение общности происхождения различных документов, определение условий хранения документов, факта и способа их последующего изменения, усиления слабо видимых, выявление невидимых и тайных записей, а так же зачеркнутых, залиты, заклеенных, поврежденных или сожженных документов, определение способа изготовления документов или его отдельных реквизитов.

 

К идентификационным задачам, относятся:

- установление конкретных печатающих аппаратов и средств, с помощь которых выполнен весь документ или его определенный фрагмент.

 

Определение исполнителя машинного текста, Установление целого документа по его частям, определение материалов письма или печати.

Например - не выполнили запись пастой конкретной ручки и другое

 

В зависимости от субъекта, все документологические исследования делятся на 2 типа:

В первый включаются те, которые доступны следователю или оперативному работнику

ко второму виду относятся, требующие применения специальных знаний и проводимых экспертом.

 

Машинописные тексты, могут установить автора и признаки текста, позволяющие шутить о классификации исполненного текста.

На основе текста вырисовывается картина.

 

перед экспертом, какие могут быть поставлены вопросы?

имеет ли документ признаки для печати. Одновременное печатание нескольких документов, не отпечатанный текст, предоставленный исследованием.

Нужно ставить для этого грамотные вопросы.

 

Печатные и множественные средства - совокупность средств..

 

Все средства делятся на группы

В окружающей среде всегда находятся какие-либо отпечатки.

 

           Установление способа подделки документа.

криминалисты различают 3 вида подделок:

1) полную.

2) частичную.

3) изготовление документов в произвольной форме.

 

под полной подделкой понимается - изготовление всех составных частей документа (бумага, бланк) и реквизитов (подписи, печати, штампы и т д) с ориентиром на подлинные.

 

Такой подделки чаще всего подвергаются документы, изготавливаемые на чистых Листах бумаги (справки свидетельства, удостоверения)

Такой подделке чаще всего подвергаются, документы изготавливаемые на чистой бумаге, реже подделываются документы, изготавливаемые топографическим способом. 

 

При назначении экспертиз, можно установить подлинность документа и определить, какая техника была использована.

Под частичной подделкой понимается внесение в подлинный документ каких-либо изменений путем, подчистки, химического травления текста, дописки, допечатке или исправление отдельных букв, слов, замена частей документа, подделка подписей, оттиск у печати и штампа.

Каждый из этих способов имеет отличительные признаки.

 

Рассмотрим -

подчистка - это механическое удаление графических реквизитов документов.

 

Обнаруживаются путем исследования документов, использование луп и микроскопов.

Восстановление возможно, путем восстановления текста

 

Травление - воздействие на графические реквизиты документа, химическими реактивами, кислотами, щелочами, окислителями

При этом краситель обесцвечивается или скрывается.

основные признаки травления - исчезновение травления, обесцвечивание.

 

Происходит травление, в окружающей действительности, будут найдены признаки применения травления.

 

Дописка - добавление графическим реквизитам документа, отдельных, букв, знаков, слов или частей текста.

 

основные признаки дописок:

- различие в общих и частных признаках почерка, сравниваемых в частях текста.

- нарушение симметричности, наличие не обоснованных остановок в дописанных буквах.

- возможные расплывы штрихов, выполненных по складкам документа

- различие в цветовых оттенках и люминесценция штрихов в дописанных реквизитах и подлинных при осмотре в ультра фиолетовых лучах.

 

Есть добавление новых слов, знаков или части машинописного текста.

Основные признаки допечатке:

- не совпадение горизонтальности, расположение печатных знаков в строке, различие размера и рисунка, одноименных печатных знаков, цвета красителя ленты и другое.

 

Как правило они не велики по объему, но могут значительно изменить определенные в документы данные.

План работы по уголовному делу должен быть четкий

 

В некоторых документах, ценные бумаги, преступники прибегают к технической подделке подписей и документов.

Первые 3 способа сходные перед собой.

 

какие вопросы могут ставиться перед специалистом?

- является ли документ подлинным?

 

Восстановление не читаемых записей, документы подвергаются случайному или преднамеренной порче.

 

Таким образом происходит восстановление разорванных документов.

При этом бумага теряет свои свойства до полного уничтожения.

Изъятие обугленного документа происходит очень осторожно.

 

к материалам документов относят:

- штамп

- клеящие вещества

При осмотре бумаг, определяется ее формат, толщина и другие качества.

Судебная экспертиза как основная форма использует спец знания в уг судопроизводстве. Роль суд экспертизы в исследовании крим значимой инфо в придании сведениям и объектам добытым в ходе раскрытия и расследования преступлений статуса доказательств в получении новых данных, имеющ значение для уг дела, исключительно велика.
		Судебная экспертиза как основная форма использует спец знания в уг судопроизводстве. Роль суд экспертизы в исследовании крим значимой инфо в придании сведениям и объектам добытым в ходе раскрытия и расследования преступлений статуса доказательств в получении новых данных, имеющ значение для уг дела, исключительно велика.

Субъектами являются органы и должностные и лица.

Государственные и судебно - экспертные учреждения, специально созданные для оказания содействия судам, судьям, органам дознания следователям и прокурорам, в установлении обстоятельств, подлежащих доказыванию по конкретному делу, посредством организации производства судебной экспертизы.

 

В зависимости от объекта и предмета исследования, судебной экспертизой, подразделяется на классы, роды, виды и подвиды, в которых насчитывается несколько десятков. (криминалистические экспертизы, судебно - медицинские и психо - физиологические, судебно биологические)

Судебно бухгалтерские и финансово - экономические, инженерно технические, инженерно технологические, инженерно транспортные экспертизы и так далее.

 

Объектам экспертного исследования могут стать:

Различные предмет, документы,

 

Круг вопросов исследования достаточно широк. Без использования специальных знаний не всегда возможно установить наличие некоторых фактов.

Важные значимые сведения.

 

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------