Фонд оценочных средств для текущего и промежуточного контроля

Северо-западный филиал

Федерального государственного бюджетного образовательного

учреждения высшего образования

 «Российский государственный университет правосудия»

             (Санкт-Петербург)

 

     Кафедра уголовно-процессуального права

 

ОСНОВНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ПРОГРАММА по направлению подготовки (специальности) 40.04.01. «Юриспруденция» Профиль (специализация) - Магистерская программа «Уголовный процесс, криминалистика и судебная экспертиза, теория оперативно-розыскной деятельности»                                                Учебно-методический комплекс по дисциплине: «Обвинение в уголовном процессе»

Фонд оценочных средств

 

 

Курс - 2

Семестры – 3, 4

Форма обучения – очная, заочная

Срок освоения ООП по форме обучения - 2 года

Квалификация выпускника -  магистр

 

Санкт-Петербург

2016 г.

 

 

Составитель:

Зашляпин Леонид Александрович, кандидат юридических наук, доцент

 

____________ « »       2016 г.

подпись

 

Фонд оценочных средств разработан в соответствии с ФГОС ВО по направлению подготовки 40.04.01 Юриспруденция.

 

Фонд оценочных средств обсужден на заседании кафедры уголовно-процессуального-права (протокол №  от « »      2016 г.).

 

Зав. кафедрой:                   Калиновский К.Б, к.ю.н., доцент

^{(ФИО, учёная степень, учёное звание)}

_______________ «»    2016 г.

подпись

Фонд оценочных средств одобрен Учебно-методическим советом ___________ протокол № ______ «__» ________ 20___г.

 

© Российский государственный университет правосудия, 2016

© Л. А. Зашляпин, 2016

ОГЛАВЛЕНИЕ

1. Введение…………………………………………………………………4

2. Требования, предъявляемые к результатам освоения дисциплины…4

3. Фонд оценочных средств для текущего и промежуточного контроля …………………………………………………………………………………… 7

3.1.. Практические задания …………………….…………….………… 7

3.2. Теоретические задания…………………………………………… 48

4. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины………………..……. 48

5. Итоговый контроль ……………………………………………….….. 49

5.1. Контрольные вопросы, выносимые на зачет ……………………… 49

6. Критерии оценки знаний, умений, навыков и заявленных

компетенций ……………………………………………………………… 50

 

 

Введение

Фонд оценочных средств является неотъемлемой частью методического обеспечения системы оценки качества освоения магистрантами основной образовательной программы высшего профессионального образования и обеспечивает повышение качества образовательного процесса.

Цель данного пособия — определить структуру, основное содержание и источники знаний, служащие ориентиром в процессе изучения дисциплины «Обвинение в уголовном процессе» магистрантами для их аттестации при сдаче зачета по данной дисциплине.

Оценка знаний магистрантов, осуществляется при помощи разработанного на кафедре уголовно-процессуального права фонда оценочных средств по дисциплине «Обвинение в уголовном процессе»

Фонд оценочных средств соответствует ФГОС ВО по направлению подготовки 40.04.01 Юриспруденция.

Цель дисциплины заключается в обучение магистрантов навыкам формирования и формулирования обвинения в уголовном процессе, его поддержания государственным обвинителем. Данная цель определяет задачи, а именно: выработать навыки формирования и формулирования обвинения, выдвижения и поддержания обвинения частным обвинителем, выдвижение и поддержание обвинения государственным обвинителем в публичном и частно-публичном порядке, которые им потребуются в их практической деятельности.

  

3. Требования, предъявляемые к результатам освоения дисциплины

 

В совокупности с другими дисциплинами ООП дисциплина «Обвинение в уголовном процессе» обеспечивает формирование общекультурных и профессиональных компетенций.

Магистрант должен обладать следующими общекультурными и профессиональными компетенциями:

№ пн/п	Код	Компетенции	Формы и методы обучения
		Общекультурные
1	ОК-1	осознание социальной значимости своей будущей профессии, проявление нетерпимости к коррупционному поведению, уважительное отношение к праву и закону, обладание достаточным уровнем профессионального правосознания;	Лекции, практические занятия (групповые дискуссии. разработка, составление и обсуждение процессуальных актов, деловые игры, подготовка эссе), самостоятельная работа.
2.	ОК-2	способность добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста;
3.	ОК-3	способность совершенствовать и развивать свой интеллектуальный и общекультурный уровень;
4.	ОК-4	способность свободно пользоваться русским и иностранным языками как средством делового общения;
5.	ОК-5	компетентное использование на практике приобретенных умений и навыков в организации исследовательских работ, в управлении коллективом.
		Профессиональные
6.	ПК-2	способность квалифицированно применять нормативные правовые акты в конкретных сферах юридической деятельности, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности.	Лекции, практические занятия (групповые дискуссии. разработка, составление и обсуждение процессуальных актов, деловые игры, подготовка эссе), самостоятельная работа.

 

Магистрант в результате освоения программы настоящей дисциплины должен:

Знать:

— Понятие обвинения в уголовном процессе. Типы и виды обвинения в уголовном процессе.

— Субъекты обвинительной деятельности;

— Особенности выдвижения и поддержания обвинения частным обвинителем. Особенности участия потерпевшего в выдвижении и поддержании обвинения в публичном и частно-публичном порядке;

— Выдвижение и поддержание обвинения государственным обвинителем в публичном и частно-публичном порядке;

— Особенности поддержания обвинения в апелляционном и кассационном порядке рассмотрения уголовных дел. Особенности поддержания обвинения в иных стадиях уголовного судопроизводства;

— Особенности участия субъектов со стороны обвинения в особых порядках уголовного судопроизводства и по уголовным делам в отношении отдельных категорий лиц;

— Особенности поддержания обвинения в суде с участием присяжных заседателей.

Уметь:

— Реализовывать типичные алгоритмы по формированию и формулированию обвинения в уголовном процессе;

— Решать типичные процессуальные задачи по формулированию и формированию обвинение на предварительном расследовании, производить процессуальные действия, принимать процессуальные решения, готовить процессуальные акты;

— Решать типичные процессуальные задачи по изменению обвинения на предварительном расследовании, производству необходимых процессуальные действий, принятию процессуальных решений, подготовке процессуальных актов;

— Решать типичные задачи поддержания государственного обвинения в суде первой инстанции, представлению и исследованию доказательств;

— Решать типичные задачи изменения обвинения и отказа государственного обвинителя от обвинения в суде первой инстанции.

Владеть:

— Навыками формирования и формулирования обвинения в уголовном процессе.

— Навыками поддержания обвинения государственным обвинителем в уголовном процессе, представлении и участия государственного обвинителя в исследовании доказательств.

В том, что он совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, неоднократно, лицом с использованием служебного положения, организованной группой, в крупном размере,

 

Являясь учредителем и генеральным директором АОЗТ «Факел» (юридический адрес: Санкт-Петербург, ул. О. Дундича, дом ХХ, корп.Х, кв. ХХХ), зарегистрированного решением Регистрационной палаты Санкт-Петербурга 10 октября 1997 года за № 85528, одним из видов деятельности которого является осуществление внешнеэкономической деятельности по поставке на экспорт запасных частей к вертолетам гражданского назначения на основании договоров на поставку продукции на предприятия в Республике Польша, достоверно зная о том, что в соответствии с п.п. "а" п. 1 ст. 5 и ст. 7 Закона РФ «О налоге на добавленную стоимость» от 6 декабря 1991 года и статьей 176 части 2 Налогового Кодекса РФ, при осуществлении предприятием экспортных внешнеэкономических сделок, организация - экспортер имеет право (льготу) на возмещение из бюджета сумм налога на добавленную стоимость, уплаченных поставщикам за приобретенные материальные ресурсы (работы и услуги), использованные при производстве и реализации экспортной продукции (товаров, работ, услуг), имея умысел на хищение бюджетных средств путем обмана и злоупотребления доверием, в конце 1998 года создал устойчивую организованную преступную группу, в состав которой вовлек главного бухгалтера АОЗТ «Факел» Гоменюка В.А. В процессе формирования преступной группы соучастниками были разработаны основные формы и методы преступной деятельности, четко распределены роли при подготовке и совершении преступлений. При этом он, Федотов С.Н., детально разработал и осуществил схему хищения, возложил на себя обязанности по руководству соучастником и действиями подчиненных сотрудников, которые не были осведомлены о преступной деятельности организованной группы, но выполняли его указания по подготовке различных документов, необходимых для достижения преступных целей, на основании предоставленных им же фиктивных сведений. Кроме этого, Федотов С.Н. лично направлял заявления в в инспекцию Министерства по налогам и сборам РФ по Фрунзенскому району Санкт-Петербурга о возмещении налога на добавленную стоимость, а после принятия решения о возмещении НДС из бюджета и зачисления денежных средств на расчетный счет АОЗТ "Факел", распоряжался похищенным. В соответствии с распределенными ролями, главный бухгалтер Гоменюк В.А. предоставлял сведения о фиктивных фирмах, корректировал составленные подложные документы, и, в соответствии с ними, вносил изменения в бухгалтерскую отчетность АОЗТ «Факел», в том числе, в документы, предоставляемые в инспекцию Министерства по налогам и сборам РФ по Фрунзенскому району Санкт-Петербурга в качестве обоснования законности предъявляемых требований по возмещению из бюджета налога на добавленную стоимость.

Он, Федотов С.Н., с целью хищения денежных средств из бюджета РФ, в период с конца 1998 года по 1 апреля 2001 года, действуя в соответствии с разработанным планом, совместно с Гоменюком В.А., согласно распределения ролей, давал указания подчиненным сотрудникам АОЗТ "Факел", расположенного по адресу: Санкт-Петербург, Трамвайный пр., дом 16, об изготовлении подложных договоров с фиктивными фирмами, зарегистрированными, в том числе, и по утраченным документам, в Санкт-Петербурге и Москве, якобы, на выполнение работ по ремонту и комплектации запасных частей и деталей к вертолетам перед отправкой их на экспорт, заведомо зная о том, что реальные работы по ремонту и комплектации деталей не производились и не будут производиться, после чего главный бухгалтер Гоменюк В.А. вносил изменения в бухгалтерскую отчетность, тем самым искусственно завышая себестоимость экспортной продукции, а, следовательно, увеличивая суммы налога на добавленную стоимость, подлежащие возмещению из бюджета. После осуществления поставок по контрактам с зарубежными фирмами, и их оплаты, предоставлял в Инспекцию Министерства по налогам и сборам РФ по Фрунзенскому району Санкт-Петербурга (ул.Салова, д.65) заявления о возмещении суммы налога на добавленную стоимость от осуществления экспортной внешнеэкономической деятельности, исчисленной из искусственно завышенной стоимости товара.  

15 сентября 1999 года, действуя согласно распределения ролей в составе организованной группы с главным бухгалтером АОЗТ «Факел» Гоменюком В.А., после осуществления экспортных сделок, изготовив ранее фиктивные договоры на выполнение работ по ремонту, комплектации и техническому обслуживанию деталей и запасных частей, подлежащих отправке на экспорт, фиктивные производственные задания и счета фактуры, с фиктивными фирмами ООО «Эра» (договор № 3503 от 1.06.1999г.), ООО «Сибион», (договор № 1204/99 от 10.04.1999 г.), ООО «Юнион» (договор № 5/99 от 15.01.1999 г., договор № 99/14 от 9.03.1999 г., договор № 99/12 от 4.03.1999 г.), ООО «Ладога» договор № 26/29 от 12.02.1999 г.), ООО «Анексат» (договор № 3/99 от 5.01.1999 г., договор № 4/99 от 10.01.1999г), и, исказив в соответствии с подложными документами бухгалтерскую отчетность в сторону завышения стоимости экспортной продукции, с целью хищения бюджетных средств, обратился в ИМНС по Фрунзенскому району Санкт-Петербурга с заявлением о возмещении налога на добавленную стоимость за 1-2 кварталы 1999 года в сумме 2300000 рублей. Будучи введенными в заблуждение, полагая, что договоры реально исполнены и данные, указанные в бухгалтерских документах соответствуют действительности, руководство ИМНС по Фрунзенскому району Санкт-Петербурга вынесло заключение № 10202 от 15.10.1999 года о возмещении указанной суммы АОЗТ «Факел», направив его в отдел Федерального казначейства Фрунзенского района Санкт - Петербурга, после чего указанная сумма была перечислена на расчетный счет АОЗТ «Факел» № 40702810300000000117 Банка ЗАО "Рускобанк" Санкт - Петербурга, которой соучастники распорядились по своему усмотрению.

Таким образом, причиненный государству ущерб составил 2300000 рублей, что превышает 500 минимальных размеров оплаты труда на момент совершения преступления и является крупным размером.

16 февраля 2000 года, неоднократно, действуя согласно распределения ролей в составе организованной группы с главным бухгалтером АОЗТ «Факел» Гоменюком В.А., после осуществления экспортных сделок, изготовив ранее фиктивные договоры на выполнение работ по ремонту, комплектации и техническому обслуживанию деталей и запасных частей, подлежащих отправке на экспорт, фиктивные производственные задания и счета фактуры с фиктивной фирмой ООО "Лорент Лайн" (договор № 0106 от 1.12.1999 г.), и, исказив в соответствии с подложными документами бухгалтерскую отчетность в сторону завышения стоимости экспортной продукции, с целью хищения бюджетных средств, обратился в ИМНС по Фрунзенскому району Санкт-Петербурга, с заявлением о возмещении налога на добавленную стоимость за 4 квартал 1999 года в сумме 2550000 рублей. Будучи введенными в заблуждение, полагая, что договоры реально исполнены и данные, указанные в бухгалтерских документах соответствуют действительности, руководство ИМНС по Фрунзенскому району Санкт-Петербурга вынесло заключение № 787 от 21 марта 2000 года о возмещении указанной суммы АОЗТ «Факел», направив его в отдел Федерального казначейства Фрунзенского района Санкт-Петербурга, после чего указанная сумма была перечислена на расчетный счет АОЗТ «Факел» № 40702810300000000117 Банка ЗАО "Рускобанк" Санкт-Петербурга, которой соучастники распорядились по своему усмотрению.

Таким образом, причиненный государству ущерб составил 2550000 рублей, что превышает 500 минимальных размеров оплаты труда на момент совершения преступления и является крупным размером.

24 апреля 2000 года, неоднократно, действуя согласно распределения ролей в составе организованной группы с главным бухгалтером АОЗТ «Факел» Гоменюком В.А., после осуществления экспортных сделок, изготовив ранее фиктивные договоры на выполнение работ по ремонту, комплектации и техническому обслуживанию деталей и запасных частей, подлежащих отправке на экспорт, фиктивные производственные задания и счета фактуры, с фиктивными фирмами ООО «Монтэр» (договор № 0200 от 01.02.2000 г.), ООО «Торгтарус» (уступка требований по договору № 0200 от 01.02.2000 г.), и, исказив в соответствии с подложными документами бухгалтерскую отчетность в сторону завышения стоимости экспортной продукции, с целью хищения бюджетных средств,  обратился в ИМНС по Фрунзенскому району Санкт-Петербурга, с заявлением о возмещении налога на добавленную стоимость за 1 квартал 2000 года в сумме 3150000 рублей. Будучи введенными в заблуждение, полагая, что договоры реально исполнены, и данные, указанные в бухгалтерских документах соответствуют действительности, а также на основании решения Арбитражного суда Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 28 ноября 2000 года, № А56-27712/2000, руководство ИМНС по Фрунзенскому району Санкт-Петербурга вынесло заключение № 80 от 10 января 2001 года о возмещении 3114296 рублей АОЗТ «Факел», направив его в отделение Федерального казначейства Фрунзенского района Санкт-Петербурга, после чего указанная сумма была перечислена на расчетный счет АОЗТ «Факел» № 40702810300000000117 Банка ЗАО "Рускобанк" Санкт-Петербурга, которой соучастники распорядились по своему усмотрению.

Таким образом, причиненный государству ущерб составил 3114296 рублей, что превышает 500 минимальных размеров оплаты труда на момент совершения преступления и является крупным размером.

25 октября 2000 года, неоднократно, действуя согласно распределения ролей в составе организованной группы с главным бухгалтером АОЗТ «Факел» Гоменюком В.А., после осуществления экспортных сделок, изготовив ранее фиктивные договоры на выполнение работ по ремонту, комплектации и техническому обслуживанию деталей и запасных частей, подлежащих отправке на экспорт, фиктивные производственные задания и счета фактуры, с фиктивными фирмами ООО «Техмокс» (договор № 124 от 15.02.2000 г), ООО «Эрма» (договор № 08100 от 1.08.2000 г., договор № 04100 от 1.04.2000 г.), ООО «Центр» (договор № 1200 от 9.09.2000 г.), и, исказив в соответствии с подложными документами бухгалтерскую отчетность в сторону завышения стоимости экспортной продукции, с целью хищения бюджетных средств,  обратился в ИМНС по Фрунзенскому району Санкт-Петербурга с заявлением о возмещении налога на добавленную стоимость за 2 и 3 кварталы 2000 года в сумме 3326590 рублей. Будучи введенными в заблуждение, полагая, что договоры реально исполнены, и данные, указанные в бухгалтерских документах, соответствуют действительности, руководство ИМНС по Фрунзенскому району Санкт-Петербурга инспекции вынесло заключение № 6/81 от 29 декабря 2000 года о возмещении указанной суммы АОЗТ «Факел», направив его в отделение Федерального казначейства Фрунзенского района Санкт-Петербурга, после чего указанная сумма была перечислена на расчетный счет АОЗТ «Факел» № 40702810300000000117 Банка ЗАО "Рускобанк" Санкт-Петербурга,  которой соучастники распорядились по своему усмотрению.

Таким образом, причиненный государству ущерб составил 3326590 рублей, что превышает 500 минимальных размеров оплаты труда на момент совершения преступления и является крупным размером.

 

Таким образом, в период с конца 1998 года по 1 апреля 2001 года Федотов С.Н. совершил хищение государственных денежных средств из бюджета РФ путем обмана и злоупотребления доверием на общую сумму 11290886 рублей, что превышает 500 минимальных размеров оплаты труда на момент совершения преступления и является крупным размером,

то есть совершил преступления, предусмотренные ч. 3 статьи 33, п.п. "а, б" ч. 3 ст. 159 УК РФ.

Доказательствами, подтверждающими обвинение, являются:

Показания свидетеля Павлинова С.Л.	т.1 л.д. 270-173
Показания свидетеля Ковалева П.И.	т.1 л.д. 274-277
Показания свидетеля Тюрина В.Н.	т.1 л.д. 278-280
Показания свидетеля Кудрякова С.А.	т.1 л.д. 281-284,т.2 л.д. 69-73
Показания свидетеля Антонова В.К.	т.1 л.д.285-286
Показания свидетеля Ермиловой Л..Н.	т.1 л.д.287-288
Показания свидетеля Патрикеевой М.Н.	т.1 л.д. 289-290
Показания свидетеля Богданова И.А.	т.1 л.д. 295-300,т.2 л.д.76-77
Показания свидетеля Свиридова И.Ф.	т.2 л.д.14-25, т.2 л.д.145-146
Показания свидетеля Смирнова П. Н.	т.2 л.д.62-64
Протокол очной ставки между Богдановым И.А. и Гоменюком В.А.	т.2 л.д. 78-80
Показания свидетеля Ковалева П.Ю.	т.2 л.д.138-140
Показания свидетеля Верязовой О.Н.	т.2 л.д.141- 142
Показания свидетеля Никитина В.Ф.	т.2 л.д. 143-144
Показания свидетеля Новиковой М.С.	т.2 л.д.147-149
Показания свидетеля Нелюбина М.Б.	т.2 л.д. 150-152
Показания свидетеля Пестовой И.К.	т.2 л.д. 153-156
Показания свидетеля Крылова Б.И.	т.6 л.д.5-6
Показания свидетеля Григорьева Н.В.	т.6 л.д. 7-8
Показания свидетеля Васюкова В.В.	т.6 л.д. 9-10
Протокол изъятия документов у Богданова И.А.	т.1 л.д.301-302
Протокол обыска в помещении АОЗТ "Факел" от 19 июня 2001 года	т.1 л.д.178-186
Протокол осмотра документов, изъятых в ходе обыска в АОЗТ «Факел»	т.3 л.д. 1-294
Протокол выемки платежного поручения в АОЗТ «Факел»	т.3 л.д.297-301
Протокол обыска по месту жительства Гоменюка В.А. от 19 июня 2001г.	т.1 л.д.175-177
Протокол осмотра документов, изъятых в ходе обыска у Гоменюка В.А.	т.3 л.д.302-303
Заключения почерковедческих экспертиз № 10408-10419 от 19 марта 2002 года	т.2 л.д.185-295
Протокол выемки документов в Регпалате г.Москвы ООО "Торгтарус" от 03.04.2002 г.	т. 4 л.д.11
Учредительные документы ООО «Торгтарус»	т.4 л.д. 12-39
Справка Регпалаты г.Москва в отношении учредительных документов ООО "Лорнет Лайн"	т.4 л.д. 41
Протокол выемки документов ООО "Лорент Лайн" в КБ "Кредиттраст" от 03.04.2002 г.	т.4 л.д.43
Документы ООО «Лорент Лайн», изъятые в банке	т.4 л.д. 44-75
Справка ИМНС РФ по Восточному административному округу Москвы в отношении ООО "Техмокс"	т.4 л.д.76
Протокол выемки документов ООО "Техмокс" и ООО "Монтэр" в МКБ "Энергосбережения" от 3.04.2002г.	т.4 л.д.79
Документы ООО «Техмокс» и ООО "Монтэр", изъятые в банке	т.4 л.д. 80-126
Справка Регпалаты г. Москва в отношении документов ООО "Анексат"	т.4 л.д.128
Протокол выемки документов ООО "Анексат" в КБ "Мастер-Банк" от 3.04.2002 г.	т.4 л.д.130
Документы ООО «Анексат», изъятые в банке	т.4 л.д. 127-165
Протокол выемки документов ООО "Эрма" в Регпалате Санкт-Петербурга от 1.07.2002 г.	т.4 л.д.169
Учредительные документы ООО «Эрма»	т.4 л.д. 170-190
Протокол выемки документов ООО "Эрма" в ОАО КБ "Петро-Аэро-Банк" от 04.07.2002 г. и от 08.07.2002г.	т.4 л.д.-192-196
Справка КБ "Петро-Аэро-Банк" о движении денежных средств по р/с ООО "Эрма"	т.4 л.д.197
Документы ООО "Эрма", изъятые в банке	т.4 л.д.198-240
Протокол выемки документов ООО "Сибион" в ОАО КБ "Петро-Аэро"банк" от 04.07.2002 г.	т.5 л.д. 4-6
Документы ООО «Сибион», изъятые в банке	т.5 л.д.5-53
Протокол выемки документов ООО "Сибион" в Регпалате Санкт-Петербурга от 1.07.2002 г.	т. 5 л.д.55
Учредительные документы ООО "Сибион"	т.5 л.д.56-77
Протокол выемки документов ООО "Эра" в ОАО КБ "Петро-Аэро"банк" от 04.07.2002 г.	т.5 л.д.84-86
Документы ООО "Эра", изъятые в банке	т.5 л.д.87-130
Протокол выемки документов ООО "Эра" в Регпалате Санкт-Петербурга от 1.07.2002 г.	т.5 л.д.132
Учредительные документы ООО «Эра»	т.5 л.д.133-154
Протокол выемки документов ООО "Юнион" в ОАО КБ "Петро-Аэро"банк" от 04.07.2002 г.	т.5 л.д.160-162
Документы ООО «Юнион», изъятые в банке	т.5 л.д. 163-194
Протокол выемки документов ООО "Центр" в Регпалате Санкт-Петербурга от 01.07.2002 г.	т.5 л.д.210
Учредительные документы  ООО «Центр» и справка ИМНС по Приморскому району СПб	т.5 л.д.207,211-227
Протокол выемки документов ООО "Ладога" в Регпалате Санкт-Петербурга от О1.07.2002 г.	т.5 л.д. 232
Учредительные документы ООО «Ладога» и документы, изъятые в банке	т.5 л.д. 233-267
Протокол выемки документов ООО "Юнион" в ОАО КБ "Петро-Аэро"банк" от 08.07.2002 г.	т.5 л.д.269-270
Документы ООО "ЛадогА", изъятые в банке	т.5 л.д.271-325
Заявление АОЗТ «Факел» в ИМНС РФ по Фрунзенскому району Санкт-Петербурга от 15.09.1999 г. о возмещении НДС в сумме 2300000 рублей	т.1 л.д. 120
Заявление АОЗТ «Факел» в ИМНС РФ по Фрунзенскому району Санкт-Петербурга от 16.02.2000 г. о возмещении НДС в сумме 2550000 рублей	т.1 л.д. 124
Заявление АОЗТ «Факел» в ИМНС РФ по Фрунзенскому району Санкт-Петербурга от 24.04.2000 г. о возмещении НДС в сумме 3150000 рублей	т.1 л.д. 129
Заявление АОЗТ «Факел» в ИМНС РФ по Фрунзенскому району Санкт-Петербурга от 25.10.2000 года о возмещении НДС в сумме 3326590 рублей	т.1 л.д.144
Платежные поручения о перечислении денежных сумм в счет возмещения НДС на р/ счет АОЗТ «Факел»	т.3 л.д. 286-294, 305
Заявление ИМНС РФ по Фрунзенскому району СПб о возмещении причиненного ущерба, с приложениями	т.6 л.д.59-72
Сведения ИМНС РФ по Фрунзенскому району СПб по возмещению налога на добавленную стоимость по экспорту АОЗТ "Факел"	т.1 л.д. 148
Заключение ИМНС РФ по Фрунзенскому району СПб о проверке деятельности АОЗТ "Факел" за 1998-2000 г.г.	т.1 л.д. 158-174

 

Доказательства, на которые ссылается обвиняемый Федотов С.Н. и защитник Москалев К.В.:

 

Будучи привлечен к уголовной ответственности и допрошен в качестве обвиняемого Федотов С.Н. свою вину в совершении преступлений предусмотренных ч.3 ст. 33 и п. «а, б» части 3 ст. 159 УК РФ не признал.

 Обстоятельств, смягчающих наказание Федотова С.Н. предварительным следствием не установлено.

Обстоятельствами, отягчающими наказание Федотова С.Н. является - особо активная роль в совершении преступления.

 

О Б В И Н Я Е Т С Я:

 

1. Фамилия, имя, отчество	Гоменюк Владимир Андреевич
2. Дата рождения	17 сентября 1959 года
3.Место рождения	с. Кривец Ставищенского района Киевской области
4. Место жительства и (или) регистрации	Санкт-Петербург, ул. Взлетная, д. ХХ, кв.ХХХ
телефон	ХХХ-ХХ-ХХ
5. Гражданство	Российская Федерация
6. Образование	Высшее
7.Семейное положение	Женат
8.Место работы	ЗАО «Факел» главный бухгалтер
телефон	ХХХ-ХХ-ХХ
9. Отношение к воинской обязанности	Военнообязанный
10. Наличие судимости	Не судим
11.Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность	ХХ ХХ ХХХХХХ выдан 13.07.2002 года 68 отделением милиции Московского района СПб
12. Иные данные о личности обвиняемого	На учете у нарколога не состоит (т.6 л.д. 53), на учете у психиатра не состоит (т. 6 л.д. 50), по месту жительства характеризуется удовлетворительно (т. 6 л.д. 52).

 

В том, что он совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, неоднократно, лицом с использованием служебного положения, организованной группой, в крупном размере,

 

Являясь главным бухгалтером АОЗТ «Факел» (юридический адрес: Санкт-Петербург, ул. О. Дундича, дом ХХ, корп.Х, кв. ХХХ), зарегистрированного решением Регистрационной палаты Санкт-Петербурга 10 октября 1997 года за № 85528, одним из видов деятельности которого является осуществление внешнеэкономической деятельности по поставке на экспорт запасных частей к вертолетам гражданского назначения на основании договоров на поставку продукции на предприятия в Республике Польша, достоверно зная о том, что в соответствии с п.п. "а" п. 1 ст. 5 и ст. 7 Закона РФ «О налоге на добавленную стоимость» от 6 декабря 1991 года и статьей 176 части 2 Налогового Кодекса РФ, при осуществлении предприятием экспортных внешнеэкономических сделок, организация - экспортер имеет право (льготу) на возмещение из бюджета сумм налога на добавленную стоимость, уплаченных поставщикам за приобретенные материальные ресурсы (работы и услуги), использованные при производстве и реализации экспортной продукции (товаров, работ, услуг), имея умысел на хищение бюджетных средств путем обмана и злоупотребления доверием, в конце 1998 года добровольно вошел в устойчивую организованную преступную группу, созданную генеральным директором АОЗТ "Факел" Федотовым С.Н. В процессе формирования преступной группы соучастниками были разработаны основные формы и методы преступной деятельности, четко распределены роли при подготовке и совершении преступлений. При этом Федотов С.Н. детально разработал и осуществил схему хищения, возложил на себя обязанности по руководству соучастником и действиями подчиненных сотрудников, которые не были осведомлены о преступной деятельности организованной группы, но выполняли его указания по подготовке различных документов, необходимых для достижения преступных целей, на основании предоставленных им же фиктивных сведений. Кроме этого, Федотов С.Н. лично направлял заявления в в инспекцию Министерства по налогам и сборам РФ по Фрунзенскому району Санкт-Петербурга о возмещении налога на добавленную стоимость, а после принятия решения о возмещении НДС из бюджета и зачисления денежных средств на расчетный счет АОЗТ "Факел", распоряжался похищенным. В соответствии с распределенными ролями, он, Гоменюк В.А., предоставлял сведения о фиктивных фирмах, корректировал составленные подложные документы, и, в соответствии с ними, вносил изменения в бухгалтерскую отчетность АОЗТ «Факел», в том числе, в документы, предоставляемые в инспекцию Министерства по налогам и сборам РФ по Фрунзенскому району Санкт-Петербурга в качестве обоснования законности предъявляемых требований по возмещению из бюджета налога на добавленную стоимость.

С целью хищения денежных средств из бюджета РФ, в период с конца 1998 года по 1 апреля 2001 года, действуя в соответствии с разработанным планом, совместно с Федотовым С.Н., который согласно распределения ролей, давал указания подчиненным сотрудникам АОЗТ "Факел", расположенного по адресу: Санкт-Петербург, Трамвайный пр., дом ХХ, об изготовлении подложных договоров с фиктивными фирмами, зарегистрированными, в том числе, и по утраченным документам, в Санкт-Петербурге и Москве, якобы, на выполнение работ по ремонту и комплектации запасных частей и деталей к вертолетам перед отправкой их на экспорт, заведомо зная о том, что реальные работы по ремонту и комплектации деталей не производились и не будут производиться, после чего он, Гоменюк В.А., вносил изменения в бухгалтерскую отчетность, тем самым искусственно завышая себестоимость экспортной продукции, а, следовательно, увеличивая суммы налога на добавленную стоимость, подлежащие возмещению из бюджета. После осуществления поставок по контрактам с зарубежными фирмами, и их оплаты, соучастники совместно предоставляли в Инспекцию Министерства по налогам и сборам РФ по Фрунзенскому району Санкт-Петербурга (ул.Салова, д.65) заявления о возмещении суммы налога на добавленную стоимость от осуществления экспортной внешнеэкономической деятельности, исчисленной из искусственно завышенной стоимости товара.  

15 сентября 1999 года, действуя согласно распределения ролей в составе организованной группы с Федотовым С.Н., после осуществления экспортных сделок, изготовив ранее фиктивные договоры на выполнение работ по ремонту, комплектации и техническому обслуживанию деталей и запасных частей, подлежащих отправке на экспорт, фиктивные производственные задания и счета фактуры, с фиктивными фирмами ООО «Эра» (договор № 3503 от 1.06.1999г.), ООО «Сибион», (договор № 1204/99 от 10.04.1999 г.), ООО «Юнион» (договор № 5/99 от 15.01.1999 г., договор № 99/14 от 9.03.1999 г., договор № 99/12 от 4.03.1999 г.), ООО «Ладога» договор № 26/29 от 12.02.1999 г.), ООО «Анексат» (договор № 3/99 от 5.01.1999 г., договор № 4/99 от 10.01.1999г), исказил в соответствии с подложными документами бухгалтерскую отчетность в сторону завышения стоимости экспортной продукции, после чего, с целью хищения бюджетных средств, совместно с Федотовым С.Н. обратился в ИМНС по Фрунзенскому району Санкт-Петербурга с заявлением о возмещении налога на добавленную стоимость за 1-2 кварталы 1999 года в сумме 2300000 рублей. Будучи введенными в заблуждение, полагая, что договоры реально исполнены и данные, указанные в бухгалтерских документах соответствуют действительности, руководство ИМНС по Фрунзенскому району Санкт-Петербурга вынесло заключение № 10202 от 15.10.1999 года о возмещении указанной суммы АОЗТ «Факел», направив его в отдел Федерального казначейства Фрунзенского района Санкт - Петербурга, после чего указанная сумма была перечислена на расчетный счет АОЗТ «Факел» № 40702810300000000117 Банка ЗАО "Рускобанк" Санкт - Петербурга, которой соучастники распорядились по своему усмотрению.

Таким образом, причиненный государству ущерб составил 2300000 рублей, что превышает 500 минимальных размеров оплаты труда на момент совершения преступления и является крупным размером.

16 февраля 2000 года, неоднократно, действуя согласно распределения ролей в составе организованной группы с Федотовым С.Н., после осуществления экспортных сделок, изготовив ранее фиктивные договоры на выполнение работ по ремонту, комплектации и техническому обслуживанию деталей и запасных частей, подлежащих отправке на экспорт, фиктивные производственные задания и счета фактуры с фиктивной фирмой ООО "Лорент Лайн" (договор № 0106 от 1.12.1999 г.),  исказил в соответствии с подложными документами бухгалтерскую отчетность в сторону завышения стоимости экспортной продукции, после чего, с целью хищения бюджетных средств, совместно с Федотовым С.Н. обратился в ИМНС по Фрунзенскому району Санкт-Петербурга, с заявлением о возмещении налога на добавленную стоимость за 4 квартал 1999 года в сумме 2550000 рублей. Будучи введенными в заблуждение, полагая, что договоры реально исполнены и данные, указанные в бухгалтерских документах соответствуют действительности, руководство ИМНС по Фрунзенскому району Санкт-Петербурга вынесло заключение № 787 от 21 марта 2000 года о возмещении указанной суммы АОЗТ «Факел», направив его в отдел Федерального казначейства Фрунзенского района Санкт-Петербурга, после чего указанная сумма была перечислена на расчетный счет АОЗТ «Факел» № 40702810300000000117 Банка ЗАО "Рускобанк" Санкт-Петербурга, которой соучастники распорядились по своему усмотрению.

Таким образом, причиненный государству ущерб составил 2550000 рублей, что превышает 500 минимальных размеров оплаты труда на момент совершения преступления и является крупным размером.

24 апреля 2000 года, неоднократно, действуя согласно распределения ролей в составе организованной группы с Федотовым С.Н., после осуществления экспортных сделок, изготовив ранее фиктивные договоры на выполне