Особенности квалификации преступлений, предусмотренных ст. 186 УК РФ, в части изготовления и сбыта поддельных ценных бумаг

 

Объектом преступлений, ответственность за совершение которых предусмотрена ст. 186 УК РФ, является установленный порядок выпуска и обращения ценных бумаг.

Предметом выступают поддельные ценные бумаги. Понятие и виды ценных бумаг определяются нормами ГК РФ и иных нормативных правовых актов. В соответствии с диспозицией ч. 1 указанной статьи к таковым относятся заведомо поддельные государственные ценные бумаги, другие ценные бумаги в валюте Российской Федерации, ценные бумаги в иностранной валюте.

Ценной бумагой является документ, удостоверяющий, с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов, имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении (ст. 142 ГК РФ). Ценная бумага представляет собой финансовый документ, который юридически подтверждает (предоставляет) материальные права владельца: право в будущем получать доход; право на имущество, которое возникает только при предъявлении ценной бумаги. Основными признаками ценной бумаги являются: документарность, обращаемость, стандартность, серийность, регулируемость и признание государством, ликвидность, обязательность исполнения. С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности (ст. 142 ГК РФ). В случаях, предусмотренных законом, или в установленном им порядке, для осуществления и передачи прав удостоверенных ценной бумагой, достаточно доказательств их закрепления в специальном реестре (обычном или компьютеризованном).

Виды ценных бумаг установлены ст. 143 ГК РФ: 1) государственная облигация, облигация, 2) вексель, 3) чек, 4) депозитный и сберегательный сертификаты, 5) банковская сберегательная книжка на предъявителя, 6) коносамент, 7) акция, 8) приватизационные ценные бумаги; 9) другие документы (двойное складское свидетельство; простое складское свидетельство; закладная; инвестиционный пай; ипотечный сертификат участия; коносамент; опцион эмитента; приватизационные ценные бумаги; Российская депозитарная расписка).

Перечень видов ценных бумаг является открытым. Ценной бумагой может быть лишь такой документ, который прямо отнесен к числу ценных бумаг законом, вне зависимости от того, кем выпускаются и обеспечиваются ценные бумаги. Правовое регулирование выпуска и обращения конкретных видов ценных бумаг осуществляется соответствующими законами или иными нормативными правовыми актами.

Ценные бумаги могут быть государственными и негосударственными, иметь номинал (стоимость) в рублях и в иностранной валюте, именными, предъявительскими и ордерными, эмиссионными, денежными, вещными, корпоративными, документарными и бездокументарными.

Не являются ценными бумагами лотерейные билеты и иные документы, прямо не отнесенные к числу ценных бумаг законом (например, сертификат акций, дорожный чек), поэтому их изготовление (подделка) и (или) сбыт с учетом завершенности состава могут образовывать способ совершения мошенничества (ст. 159 УК РФ)*(326).

Ценные бумаги по форме их выпуска подразделяются на две категории: документарные и бездокументарные.

Бездокументарные (безбумажные, безналичные) ценные бумаги существуют в виде записей на лицевых счетах в системах ведения реестров собственников или на счетах депо в депозитариях, обслуживающих эмитентов*(327).

Документарные ценные бумаги выполнены на бумажном носителе. При документарной форме выпуска владелец ценной бумаги идентифицируется на основании оформленного надлежащим образом сертификата ценной бумаги. Документарная форма применяется в основном в государственных облигациях, акциях, векселях, чеках, сберегательных и депозитных сертификатах, коносаментах, складских свидетельствах.

Предметом преступлений, предусмотренных по ст. 186 УК РФ, являются только документарные ценные бумаги*(328).

В настоящее время в документарной форме в основном обращаются: вексель*(329); чек; депозитный и сберегательный сертификаты; банковская книжка на предъявителя; коносамент; складские документы: двойное и простое складское свидетельство; ограниченно используются облигации. Наиболее распространенными являются изготовление и подделка векселей (что обусловлено их экономическими свойствами), другие ценные бумаги выступают предметом подделки (изготовления) весьма редко (в основном чеки, облигации, сертификаты).

Многообразие видов и форм ценных бумаг, а также особенности выпуска и обращения каждого из них предполагают рассмотрение отдельных критериев классификации ценных бумаг, необходимых для правильного описания предмета преступления при квалификации изготовления либо сбыта поддельных ценных бумаг.

В зависимости от правового статуса эмитента*(330) ценные бумаги подразделяются на:

- федеральные государственные ценные бумаги - ценные бумаги, выпущенные от имени Российской Федерации;

- государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации - ценные бумаги, выпущенные от имени субъекта Российской Федерации;

- муниципальные ценные бумаги - ценные бумаги, выпущенные от имени муниципального образования*(331);

- корпоративные ценные бумаги выпускаются юридическими лицами: предприятиями и организациями;

- частные ценные бумаги - физическими лицами. В качестве таковых могут выступать вексель и чек.

В зависимости от способа легитимации управомоченного субъекта (подтверждения прав требования, удостоверенных в ценной бумаге) ценные бумаги различаются:

- предъявительская ценная бумага - ценная бумага, имя владельца которой не фиксируется на ней самой, ее обращение не нуждается в регистрации, удостоверенные ею права принадлежат ее предъявителю. Передача прав по ней осуществляется простым вручением;

- именная ценная бумага - ценная бумага, имя владельца которой зафиксировано на ее бланке и в реестре владельцев этой ценной бумаги. Она удостоверяет права, принадлежащие обозначенному в ней лицу. Ее передача осуществляется путем заключения договора цессии (уступки права требования);

- ордерная ценная бумага выписывается на имя первого приобретателя. Ее передача осуществляется путем совершения индоссамента - передаточной надписи на самой ценной бумаге (распоряжения предыдущего владельца) - с помощью которого права требования по ценной бумаге передаются указанному в надписи лицу.

Облигации, чеки, векселя, сберегательные и депозитные сертификаты, коносаменты могут быть как именными, так и на предъявителя. Двойные складские свидетельства и акции являются только именными. Ордерными могут быть: депозитный сертификат, вексель, переводной вексель, чек, коносамент, двойное складское свидетельство и др.

По срокам обращения (погашения) ценные бумаги бывают: краткосрочными - срок погашения до 1 года; среднесрочными - от 1 до 5 лет; долгосрочными - свыше 5 лет (по долговым обязательствам Российской Федерации от 5 до 30 лет); бессрочными, к которым относятся фондовые инструменты, не имеющие конечного срока погашения - акции, бессрочные облигации, выпускаемые государством. В российской практике сроки долговых обязательств РФ не могут превышать 30 лет.

По характеру и объему выпуска ценные бумаги делятся на эмиссионные и неэмиссионные.

Эмиссионные ценные бумаги размещаются выпуском и имеют равные объем и сроки осуществления прав внутри одного выпуска (эмиссии) вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги (акции, облигации)*(332). Выпуск требует обязательной государственной регистрации и публикации проспекта эмиссии*(333). Эмиссионные ценные бумаги, в свою очередь, бывают именными и на предъявителя.

При документарной форме эмиссионной ценной бумаги документами, удостоверяющими права, закрепленные этой ценной бумагой, являются ее сертификат и решение о выпуске этой ценной бумаги (ст. 18 Закона о рынке ценных бумаг).

Решение о выпуске (дополнительном выпуске) - документ, изданный эмитентом, в котором в установленной форме закрепляется данное решение. Решение должно содержать: полное фирменное наименование кредитной организации - эмитента; вид и форму размещаемых ценных бумаг; индивидуальный государственный регистрационный номер. Решение подписывается лицом, занимающим должность (осуществляющим функции) единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента, с указанием даты подписания и скрепляется печатью данной организации. Передача эмитентом права подписания такого решения иным лицам, в том числе на основании доверенности, не допускается*(334).

Сертификат эмиссионной ценной бумаги должен содержать следующие обязательные реквизиты:

- полное наименование, место нахождения и почтовый адрес эмитента;

- вид, категорию (тип) эмиссионных ценных бумаг;

- государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг и дату государственной регистрации, а в случае, если выпуск (дополнительный выпуск) ценных бумаг не подлежит государственной регистрации, - идентификационный номер и дату его присвоения;

- права владельца, закрепленные эмиссионной ценной бумагой;

- условия исполнения обязательств лицом, предоставившим обеспечение, и сведения об этом лице (для облигаций с обеспечением);

- количество ценных бумаг, удостоверенных данным сертификатом;

- общее количество ценных бумаг в данном выпуске;

- указание о том, подлежат ли эмиссионные ценные бумаги обязательному централизованному хранению, и если подлежат - наименование депозитария, осуществляющего их централизованное хранение;

- указание на то, что ценные бумаги являются эмиссионными ценными бумагами на предъявителя.

Сертификат подписывается лицом, осуществляющим функции исполнительного органа эмитента, и скрепляется печатью эмитента. Могут содержаться другие реквизиты, предусмотренные для конкретного вида эмиссионных ценных бумаг.

Неэмиссионные ценные бумаги выпускаются поштучно или небольшими сериями и их выпуск не требует регистрации (вексели, чеки, депозитные сертификаты и др.).

По содержанию удостоверяемых прав ценные бумаги делятся на следующие виды: облигации, вексель, чек, банковские и сберегательные сертификаты, сберегательная книжка, коносамент, акция, приватизационные и ипотечные ценные бумаги, казначейские обязательства, закладная.

Разумеется, существуют и другие критерии классификации ценных бумаг, основанные на юридических и экономических критериях. Однако приведенная классификация ценных бумаг достаточна для уяснения совокупности свойств конкретной ценной бумаги, ставшей предметом подделки. Применительно к конкретному виду ценных бумаг эти свойства заключаются в следующем.

Облигация - эмиссионная ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя на получение от ее эмитента, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента, а также право на получение держателем облигации фиксированного в ней процента от ее номинальной стоимости, т.е. она представляет собой долговую ценную бумагу, которая регулирует отношение между кредитором и заемщиком (ст. 816 ГК, ст. 1 Закона о рынке ценных бумаг).

Основанием возникновения обязательства эмитента облигации является договор облигационного займа, в соответствии с которым одна сторона (займодавец) предоставляет установленную денежную сумму другой стороне (заемщику). В удостоверение этой сделки заемщик вручает облигацию контрагенту и обязуется возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный в ней срок с уплатой обусловленного процента (если иное не предусмотрено условиями выпуска).

Облигации бывают именными, на предъявителя, процентными, беспроцентными, с фиксированной и плавающей процентной ставкой, свободно обращающимися и с ограниченным кругом обращения, конвертируемыми (т.е. обмениваемыми на другие ценные бумаги, например на акции или на продукцию эмитента) и неконвертируемыми (денежными).

Облигации могут быть государственными, муниципальными или корпоративными*(335). Государственные и муниципальные облигации, составляющие внутренний долг, должны быть выражены в валюте РФ. Иностранная валюта, условные денежные единицы и драгоценные металлы могут быть указаны в Генеральных условиях эмиссии и обращения государственных или муниципальных ценных бумаг, а также в реквизитах сертификатов в качестве соответствующей оговорки. Государственные и муниципальные облигации могут выпускаться в документарной и бездокументарной форме, быть именными и на предъявителя. Большинство государственных облигаций выпускаются в бездокументарной форме (бездокументарный выпуск, документарный выпуск с обязательным централизованным хранением) и поэтому могут быть только именными.

В документарной форме без обязательного централизованного хранения выпускаются: 1) государственные федеральные облигации - облигации на предъявителя; 2) облигации государственного сберегательного займа Российской Федерации; 3) облигации внутреннего валютного облигационного займа; 4) облигации государственного внутреннего выигрышного займа.

Вексель - ценная бумага, удостоверяющая долговое обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлению предусмотренного векселем срока определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю)*(336), т.е. вексель представляет собой долговое обязательство.

Основными участниками вексельного правоотношения являются: векселедатель, векселедержатель и плательщик. Векселедатель именуется трассантом; первый приобретатель векселя, векселедержатель, - ремитентом; плательщик - трассатом. За исключением всех субъектов гражданского права, Российская Федерация, ее субъекты, городские, сельские поселения и другие муниципальные образования имеют право обязываться (вступать в вексельные правоотношения) по переводному и простому векселю только в случаях, специально предусмотренных федеральным законом*(337). По переводному и простому векселю вправе обязываться российские граждане и юридические лица. Юридические лица, обладающие специальной правоспособностью, могут вступать в вексельные правоотношения в соответствии со своими учредительными документами.

В зависимости от того, кто выступает в качестве плательщика по векселю, сам векселедатель или третье лицо, различают две разновидности векселей: простой и переводной (тратта).

Бланк векселя должен иметь следующие обязательные реквизиты:

- простой вексель: 1) наименование "вексель", включенное в самый текст и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен; 2) простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму; 3) указание срока платежа; 4) указание места, в котором платеж должен быть совершен; 5) наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен; 6) указание даты и места составления векселя; 7) подпись того, кто выдает вексель (векселедателя);

- переводной вексель, помимо всех реквизитов простого векселя, дополнительно должен содержать наименование того, кто должен платить (плательщика). Всякий переводной вексель, даже выданный без прямой оговорки о приказе, может быть передан посредством индоссамента. Индоссамент переносит все права, вытекающие из переводного векселя.

На переводном векселе для увеличения его надежности может проставляться аваль - вексельное поручение, в силу которого авалист (лицо, обеспечивающее платеж по векселю) принимает ответственность за выполнение обязательств каким-либо из обязанных по векселю лиц - акцептантом, векселедателем, индоссантом. Аваль оформляется либо гарантийной надписью авалиста на векселе или дополнительном листе (аллонж) с указанием места его выдачи, либо выдачей отдельного документа. Аваль дается третьим лицом или даже одним из лиц, подписавших вексель (п. 30-32 Положения о переводном и простом векселе).

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ст. 877, 878 ГК РФ). Чеки бывают именными, ордерными, предъявительскими, денежными, кассовыми, расчетными и кроссированными, приватизационными. Участниками отношений по чеку являются чекодатель, чекодержатель и плательщик. Чекодателем считается лицо, выписавшее чек; чекодержателем - лицо, являющееся владельцем выписанного чека (в пользу которого выписан этот чек). Плательщиком по чеку является банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П) (ред. от 13.05.2011)*(338) регламентирует порядок заполнения чеков и их реквизиты.

Чек должен содержать следующие реквизиты: 1) наименование "чек", включенное в текст документа; 2) поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму; 3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; 4) указание валюты платежа; 5) указание даты и места составления чека; 6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя*(339). Отсутствие в чеке какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы. Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.

В соответствии со ст. 881 ГК РФ платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля. В таком случае аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи "считать за аваль" и указания, кем и за кого он дан. Аваль подписывается авалистом с указанием места его жительства и даты совершения надписи, а если авалистом является юридическое лицо, места его нахождения и даты совершения надписи.

Российское законодательство предусматривает выпуск многих видов чеков (именных, ордерных, предъявительских, денежных, расчетных и др.). Особенности оборота различных видов чеков позволяют считать, что предметом подделки может стать только именные и переводные чеки. Дорожные чеки, чеки, эмитированные международными платежными системами, предполагающими последующий акцепт, (American Express, Thomas Cook и др.), к ценным бумагам не относятся, по нашему мнению, представляют собой суррогаты денег и поэтому не могут быть предметом преступлений по ст. 186 УК РФ.

Именной чек - чек, выписанный на определенное лицо с оговоркой, исключающей передачу, он содержит ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю и не может передаваться обычным порядком другому лицу. Такой чек предоставляет право чекодержателю получить наличные средства через процедуру инкассо (посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счет получателя или выдачей наличных). Все операции с чеками производятся только при предъявлении документа, удостоверяющего личность.

Переводной чек, так же как именной, имеет силу расписки, однако может передаваться вместе с удостоверенными в нем правами на получение по чеку денег на основании индоссамента (в случае передачи чека нескольким лицам должен быть соблюден постоянный ряд индоссаментов).

Банковские сертификаты подразделяются по типу вкладчика на депозитарные, которыми пользуется только юридическое лицо и сберегательные, используемые населением*(340). В основе отношений между банком-эмитентом депозитного или сберегательного сертификата и его клиентом лежат отношения банковского вклада (займа). Поэтому такие сертификаты не могут быть выпущены для оплаты денежного долга эмитента перед их первыми приобретателями, т.е. не могут использоваться в качестве расчетных и платежных документов. Держателем сберегательного сертификата может быть только гражданин. Они бывают именными и на предъявителя. Срок обращения депозитного сертификата ограничивается одним, а сберегательного - тремя годами*(341).

Сберегательный сертификат удостоверяет сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата-гражданина) на получение по истечении срока суммы вклада и установленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка (ст. 844 ГК РФ).

Депозитный сертификат - ценная бумага, аналогичная сберегательному сертификату, но ее держателем может быть только юридическое лицо.

Обязательные реквизиты бланка сертификата: 1) наименование "депозитный (или сберегательный) сертификат"; 2) указание оснований выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада); 3) дата внесения вклада; 4) размер вклада; 5) безусловное обязательство банка возвратить сумму, внесенную в качестве вклада; 6) дата востребования вклада; 7) ставка процента за пользование вкладом; 8) сумма причитающихся процентов; 9) наименование и юридический адрес банка-эмитента; 10) подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание обязательств, закрепляемые печатью банка*(342).

Сберегательная книжка на предъявителя - ценная бумага, выдача которой может быть предусмотрена договором между банком и его клиентом*(343). Сберегательная книжка на предъявителя предоставляет владельцу все права, вытекающие из договора банковского вклада, но осуществить или передать эти права можно только при ее предъявлении. Владельцами этой ценной бумаги могут быть только граждане. Передача прав, удостоверенных этой бумагой, осуществляется путем простого вручения книжки. Отсутствие сберегательной книжки не может быть восполнено предъявлением договора банковского вклада.

Реквизиты сберегательной книжки на предъявителя должны быть удостоверены банком: наименование и место нахождения банка, если вклад внесен в филиал, также этого филиала; номер счета по вкладу; все суммы денежных средств, зачисленных на счет и списанных со счета; остаток средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк. Если не доказано иное состояние вклада, данные о вкладе, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком.

Коносамент - товарораспорядительная ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя требовать выдачи груза, а также распоряжаться им путем передачи коносамента третьим лицам. Коносамент выдается отправителю морским перевозчиком после приема груза к перевозке.

Коносамент должен содержать следующие реквизиты: 1) наименование перевозчика и место его нахождения; 2) наименование порта погрузки согласно договору морской перевозки груза и дата приема груза перевозчиком в порту погрузки; 3) наименование отправителя и место его нахождения; 4) наименование порта выгрузки согласно договору морской перевозки груза; 5) наименование получателя, если он указан отправителем; 6) наименование груза, необходимые для идентификации груза основные марки, указание в соответствующих случаях на опасный характер или особые свойства груза, число мест или предметов и масса груза или обозначенное иным образом его количество. Все данные указываются так, как они представлены отправителем; 7) внешнее состояние груза и его упаковки; 8) фрахт в размере, подлежащем уплате получателем, или иное указание на то, что фрахт должен уплачиваться им; 9) время и место выдачи коносамента; 10) число оригиналов коносамента, если их больше, чем один; 11) подпись перевозчика или действующего от его имени лица. По соглашению сторон в коносамент могут быть включены иные данные и оговорки*(344). При составлении коносамента в нескольких подлинных экземплярах выдача груза по первому предъявленному коносаменту прекращает действие остальных экземпляров.

К приватизационным ценным бумагам могут быть отнесены любые специальные ценные бумаги, которые выпускаются в процессе приватизации (например, приватизационный чек, представлявший собой ценную бумагу на предъявителя, которая могла использоваться в качестве средства платежа за объекты приватизации).

Ипотечные ценные бумаги - облигации с ипотечным покрытием и ипотечные сертификаты участия (ст. 2 Федерального закона от 11.11.2003 N 152-ФЗ (ред. от 09.03.2010) "Об ипотечных ценных бумагах")*(345). Документарная форма облигаций с ипотечным покрытием предполагает в качестве обязательного реквизита сертификата облигации с ипотечным покрытием наличие указания о порядке и об условиях выплаты дохода владельцам облигаций с ипотечным покрытием, а также о порядке и об условиях погашения таких облигаций (ч. 2 ст. 9 Закона об ипотечных ценных бумагах).

Закладная - именная распорядительная ценная бумага. Она удостоверяет следующие права ее законного владельца: 1) право на получение исполнения по денежному обязательству, обеспеченному ипотекой, без представления других доказательств существования этого обязательства; 2) право залога на имущество, обремененное ипотекой. Оно может возникнуть как в силу договора ипотеки, так и в силу закона (п. 5 ст. 488, п. 1 ст. 587 ГК РФ, п. 1 ст. 65 Федерального закона от 16.07.1998 N 102-ФЗ (ред. от 01.07.2011) "Об ипотеке (залоге недвижимости)"*(346).

Складские документы, являющиеся ценными бумагами, получают в настоящее время все большее распространение. Они применяются в кредитных и иных финансовых проектах, на фондовом рынке в качестве залоговых (долговых) инструментов, для организации сбыта продукции через систему консигнационных складов, а также для создания материального резерва, находящегося в распоряжении региональных органов власти.

Такими ценными бумагами являются: двойное складское свидетельство, простое складское свидетельство*(347).

Складское свидетельство доказывает принадлежность товара предъявителю свидетельства, а также удостоверяет принятие товара на хранение складом. На основании складского свидетельства товар может быть продан или обменен; само свидетельство при этом вручается новому владельцу товара с добавлением передаточной надписи (индоссамента), но сам товар остается на складе. Забрать товар владелец может только при предъявлении вместе со складским и залогового свидетельства или квитанции об уплате залога.

Реквизиты складского свидетельства: 1) наименование товарного склада, принявшего товар на хранение; 2) место, где расположен данный склад; 3) текущий номер простого складского свидетельства по реестру склада; 4) наименование и количество материальных ценностей, принятых на хранение; 5) срок хранения либо об указание о хранении до востребования; 6) размер вознаграждения складу либо тариф на хранение; 7) порядок оплаты услуг по хранению; 8) дата выдачи.

Простое складское свидетельство является ценной бумагой на предъявителя и передается другим лицам для оформления продажи товара, находящегося на хранении на складе. По предъявлении свидетельства склад должен передать товар лицу, предъявившему свидетельство.

Двойное складское свидетельство состоит из двух частей - складского свидетельства и залогового свидетельства (варранта), которые могут быть отделены одно от другого. Варрант - свидетельство товарного склада о приеме на хранение товара, т.е. это товарораспределительный документ, который используется при продаже и залоге товара. Эти части, будучи отделенными друг от друга, являются самостоятельными ценными бумагами. По предъявлении обеих частей свидетельства склад должен передать товар лицу, предъявившему свидетельство.

Предметы преступления по ст. 186 УК РФ должны одновременно обладать тремя признаками:

1) только находящиеся в обращении ценные бумаги или же изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обязательному обмену на ценные бумаги, находящиеся в обращении*(348);

2) должны быть поддельными, т.е. фальшивыми (способ подделки квалифицирующего значения не имеет);

3) уровень подделки должен быть достаточно высок: должна быть существенная схожесть этих предметов с находящимися в обращении подлинными ценными бумагами по форме, размеру, цвету и другим реквизитам*(349).

Печать и реализация бланков ценных бумаг - лицензированный вид деятельности*(350). Бланки ценных бумаг являются защищенной полиграфической продукцией, должны содержать не менее двух защитных элементов, изготовленных с применением полиграфических, голографических, информационных, микропроцессорных и иных способов защиты, предотвращающих их полную или частичную подделку*(351).

Защита бланков ценных бумаг может предполагать различные способы:

- специальные свойства бумаги (плотность; содержание хлопкового волокна; включение металлизированных нитей и невидимых защитных волокон, светящихся под ультрафиолетовым светом разными цветами и микротекстом; водяные знаки; видимые защитные волокна и пр.);

- полиграфическая физико-химическая защита (гильоширная рамка и сетка; невидимое изображение логотипа эмитента, люминисцирующее при ультрафиолетовом свете; микротекст; изображение выполненное с использованием красок, с оптически меняющимся цветовым эффектом, зависящим от угла зрения; двухкрасочная бордюрная линия вдоль одной из сторон бланка с высокоточным совмещением красок; печать нумерации бланков разными типами красок и пр.).

В последнее время помимо использования типографских способов защиты бланков векселей дополнительно на эти бланки наклеиваются голограммы (голографические наклейки). Голограммы изготавливаются специализированными типографиями на разрушаемой основе, предотвращающей повторное использование, каждая голограмма имеет термографическую серию и номер.

Поэтому подделка (изготовление) ценных бумаг требует определенных навыков и наличия современного полиграфического оборудования.

Объективная сторона преступлений, предусмотренных ст. 186 УК РФ, включает два вида действий: изготовление в целях сбыта и сбыт поддельных ценных бумаг. Преступлением является совершение любых из указанных действий. При этом возможна реальная совокупность данных преступлений.

Под изготовлением следует понимать полную или частичную подделку предметов преступления. При полной подделке фальшивые ценные бумаги создаются без применения настоящих. Частичная подделка связана с изменением содержания настоящих ценных бумаг.

Преступление в форме изготовления окончено, когда с целью последующего сбыта изготовлена хотя бы одна ценная бумага, независимо от того, удалось ли осуществить сбыт подделки (п. 4 постановления Пленума N 2).

В соответствии с п. 3 указанного постановления Пленума состав преступления образует как частичная подделка ценных бумаг (переделка номинала подлинного, подделка номера, серии облигации и других реквизитов ценных бумаг), так и изготовление полностью поддельных ценных бумаг. Способ изготовления поддельных денег и ценных бумаг квалифицирующего значения не имеет.

Способы изготовления (подделки) ценных бумаг. Основным способом изготовления поддельных чеков и векселей является интеллектуальный подлог - внесение в действительные бланки заведомо ложных сведений, сопровождающееся в ряде случаев нанесением на них оттисков поддельных печатей и штампов и учинением на них подложных подписей.

Подделка (изготовление) ценных бумаг требует определенных навыков и наличия современного полиграфического оборудования, так как бланки ценных бумаг тщательно защищены от подделки, бумага и краска имеют несколько степеней защиты*(352). Печать и реализация бланков ценных бумаг - лицензированный вид деятельности. Лицензирующим органов является Минфин России*(353).

Выделяется два основных способа подделки ценных бумаг: частичная подделка и полная подделка.

Частичная подделка осуществляется путем внесения изменений в подлинные бланки:

- изменение номеров бланков;

- изменение сумм;

- изменение дат;

- изменение названий организаций.

Частичная подделка предполагает внесение изменений в первоначальное содержание подлинной ценной бумаги, осуществляемое путем механической подчистки, травления, смывания, дописки (дорисовки). Применяется частичное изменение номера на подлинных бланках векселей; изменение суммы, даты и других реквизитов. Частичная подделка номеров и других реквизитов обычно преследует цель сокрытия фактических данных, которые могут быть известны участникам рынка ценных бумаг: эмитентам или бывшим владельцам.

Частичная подделка номеров или рукописных текстов путем изменения даже их отдельных элементов практически всегда приводит к нарушениям фоновой сетки, локальным нарушениям просвета и поверхностной отделки бумаги, а также расплывам красящего вещества. Подобные признаки легко определяются визуально при изучении ценных бумаг в отраженном свете и на просвет*(354). Однако современная печатающая техника позволяет использовать различные виды красок и шрифтов, что позволяет добиться наибольшего сходства цифр и букв с оригиналом и позволяет виновным внести наименьшие нарушения в конфигурации как самих изменяемых знаков, так и фоновых сеток бланков.

Номера, исполненные на принтерах, а также способами плоской офсетной и трафаретной печати, не имеют натиска и необходимой четкости границ знаков. Такие признаки легко определяются визуально и на ощупь. Следует, однако, иметь в виду, что такая особенность, как рельеф бумаги, от натиска печатной формы в подделках может быть имитирована разными способами, например, накалыванием заостренным предметом или тиснением специальными формами*(355). Подобные подделки могут быть не обнаружены потерпевшим при беглом изучении отдельной ценной бумаги.

Полная подделка - полное воспроизведение ценной бумаги, включая подбор соответствующей бумажной подложки, нанесение изображений с помощью полиграфической или копировально-множительной техники, а также внесение или имитацию основных элементов защиты. Полностью поддельные ценные бумаги отличаются широким разнообразием использованных технологических приемов изготовления бланков.

Полная подделка может быть изготовлена:

1) на бумаге потребительского назначения с использованием полноцветных электрофотографических аппаратов. Такая подделка отличается визуально по характерному блеску изображений, дискретной структуре штрихов знаков, загрязнениям незапечатанных участков документов;

2) на современном полиграфическом оборудовании с использованием специальных видов бумаги, практически не отличающихся от подлинных.

При воспроизведении изображений виновные часто используют такую же технологию, что и изготовители подлинных ценных бумаг, причем изготовители подделок по квалификации не уступают специалистам действующих предприятий-изготовителей ценных бумаг*(356).

Подделка ценных бумаг производится с использованием полиграфического, электрографического и иного оборудования, что предполагает наличие законспирированного помещения.

В настоящее время существует возможность законного приобретения бланков ценных бумаг любого вида со всеми возможными степенями защиты (что не исключает факты их подделки). Правом изготовления бланков наделены многие лицензированные Минфином России организации. Также осуществляется импорт защищенной полиграфической продукции.

Подделка ценных бумаг в массовом масштабе на практике не встречается, так как эмитенты ведут их учет, основная масса специалистов на фондовом рынке отслеживает их движение, а при желании предложенную ценную бумагу можно проверить на подлинность по данным учетов.

Многие ценные бумаги предусматривают внесение рукописных текстов, исполнения подписей, нанесения оттиска печати, что также может быть объектом подделки. Данные записи и отметки могут быть объектом интеллектуального подлога, так как несут в себе существенную информационную нагрузку (наименование и реквизиты эмитента, индоссанта, авалиста, номинал бумаги и срок погашения и др.).

Под сбытом следует понимать любые формы отчуждения ценных бумаг:

- использование в качестве средства платежа при оплате товаров, работ или услуг, размене;

- продажу, дарение, дачу в долг, оплату чьего-либо труда;

- осознанный возврат фальшивки ее владельцу или ее осознанное использование случайным владельцем.

Избавление от поддельных ценных бумаг без цели введения их в обращение (разбрасывание на улице, уничтожени