Порядок приёма наличных денег от клиентов в кассу банка, и их выдача из кассы

3) Контроль банка за соблюдение кассовой дисциплины

                     

                    1 вопрос

Для осуществления операции по основной текущей деятельности, путём безналичных расчётов, банки открывают клиентам банковский счёт: расчётный или текущий.

Расчётные счета открываются:

1) Юридическим лицам, основной целью деятельности которых, является извлечение прибыли (хозяйственные товарищества, АО, производственные кооперативы и т.д.)

2) Гражданам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (арендные коллективы, фермерские хозяйства и т.д.)

3)   Финансовая организация, т.е. организация, деятельность которых, связана с деньгам, с предоставлением финансовых услуг (инвестиционные фонды и т.д.)

Текущие открываются:

1) Некоммерческим организациям они создаются для достижения социальных, благотворительных, культурных, образовательных целей. 

2) Обособленным подразделением юридических лиц (филиалы, представительства)

3) Учреждением и организациям, состоящим на бюджете, руководители которых не являются самостоятельными распорядителями кредитов.      

Для открытия расчётного (текущего счёта), клиент должен предоставить в банк следующие документы:

1) Заявление об открытии расчётного счёта по установленной форме

2) Документ о государственной регистрации предприятия

3) Копию учредительного договора о создании предприятия (заверенную нотариусом)

4) Копию устава

5) Документ о подтверждении полномочий директора предприятия

6) Документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера

7) Карточку с образцами подписи первых должностных лиц предприятия с оттиском печати (нотариально заверенную)

8) Справку от налоговой инспекции

9) Справку с пенсионного фонда, фонда социального страхования, фонда обязательного медицинского страхования

10) Регистрационную карточку статистических органов.

Все эти документы сдаются либо главному юристу, либо главному бухгалтеру банка. После экспертизы документов, банк открывает предприятию расчётный счёт с присвоением номера. Клиенты вправе открывать в банке необходимое им количество расчётных депозитных счетов в любой валюте. Открытие расчётного счёта в банке сопровождается заключением между предприятием и банком договора банковского счёта, который фиксирует взаимные обязательства сторон, их ответственность за проведение операций по счёту. Договор банковского счёта (расчётно кассового обслуживания) содержит следующие разделы:

· Предмет договора

· Права и обязанности сторон

· Оплата услуг

· Ответственность сторон

· Срок действия договора и порядок расторжения

· Особые условия (разрешение споров, изменение в тарифных ставках,)

· Юридические адреса сторон.

2 вопрос

Приём наличных денег от предприятия и организации производится в основном при личной явке клиента, в его присутствии. Клиенты банка имеют возможность сдать выручку в течение операционного дня (дневная касса) и после операционного дня (вечерняя касса). Документы на прим наличности в приходную кассу банка, является объявление на взнос наличными, представляющее собой комплект документов:

1) Объявления

2) Ордер

3) квитанции

При взносе денег по объявлению клиент передаёт его операционному работнику, ведущему лицевой счёт клиента. Операционный работник проверяет правильность заполнения документов, отражает сумму денег в кассовом журнале, по приходу указывая род операций, номер документа, символ кассовых оборотов, и передаёт подписанные им объявления в приходную кассу.

Другой канал поступления наличных денег в банк – через аппарат инкассации. Операции по инкассации и доставке ценностей, выполняются на технически-исправленном специальном транспорте. Перед выездом на маршрут, старший инкассатор получает порожние (пустые) инкассаторские сумки для денег, а инкассатор – сборщик, доверенность на получение ценностей, печать и явочные карточки.

Выдача наличных денег предприятиям и организациям производится по чековым книжкам, которые являются бланками строгой отчётности и выдаются клиенту в виде чековой книжки. Заполненный денежный чек клиент предъявляет операционному работнику, который проверяет правильность заполнения чека и сверяет соответствие печати и подписей должностных лиц предприятия с образцами. В бланках чека должны быть указаны сумма, дата выписки чека, наименование получателя, счёт с которого снимаются деньги и подпись чекодателя. Проверив правильность заполнения чека, операционный работник записывает сумму чека в кассовый журнал по расходу, отрезают от чека контрольную марку и передают её получателю денег для предъявления в кассу, а сам чек направляют в расходную кассу.

Работа банка с денежной наличностью по обслуживанию клиентов – физических лиц, а так же сотрудников самого банка, производится по приходным и расходным кассовым ордерам. Приходный кассовый ордер используется для приёма наличных денег от населения, а так же для внутренних операций самого банка, связанных с возвратом неизрасходованных денег, выданных под отчёт работниками банка. Выдача денег по расходным кассовым ордерам, используется при погашении ценных бумаг банка, выдачи вкладов гражданам, выдача под отчёт работникам банка командировочных и при оплате представительских расходов.

3 вопрос.

Действующая нормативно-правовая база, предусматривает проведение банками систематических проверок соблюдения предприятиями кассовой дисциплины и условий работы с денежной наличностью. Проверка проводится не реже одного раза в 2 года. Период проверки не менее 3 месяцев. Проверка осуществляется по следующим направлениям:

1) ведение кассовой книги

2) полнота оприходования денежной наличности полученной в банке

3) полнота сдачи денег в кассу учреждения банка

4) расходование наличных денег из кассовой выручки предприятия

5) осуществление расчётов наличными деньгам между юридическими лицами

6) целевое использование наличных денег полученных в банке

7) соблюдение на каждый день проверяемого периода, установленного банком лимита остатка кассы, сроков и порядка сдачи денежной выручки, своевременность возврата в банк не выплаченных в срок средств на оплату труда и социально-трудовых льгот.

 

               Пассивные и активные операции банка

Активы:

1) денежные средства, счета и депозиты в центральном банке и касса и все активы коммерческого банка в центральном банке

 

2) депозиты до востребования и кредиты предоставляемые другим банкам

3) долговые ценные бумаги по рыночной стоимости

4) ценные бумаги для перепродажи

5) все ссуды выдаваемые коммерческим банком, проценты по ссудам

6) лизинг клиентам

7) резерв на возможные потери по ссудам

8) основные средства и материальные активы (за минусом износа) прочие активы

                   заёмные средства (пассивы):

1) депозиты центрального банка

2) займы и депозиты до востребования

3) наращенные на отчётную дату суммы срок платежей, которых ещё не наступил

4) кредиторская задолженность и прочие пассивы

5) выпущенные долговые ценные бумаги, кроме акций

6) резерв на покрытие риска

7) уставный капитал (простые акции)

8) привилегированные акции