История создания датчика движения: Первый прибор для обнаружения движения был изобретен немецким физиком Генрихом Герцем...
Механическое удерживание земляных масс: Механическое удерживание земляных масс на склоне обеспечивают контрфорсными сооружениями различных конструкций...
Топ:
Теоретическая значимость работы: Описание теоретической значимости (ценности) результатов исследования должно присутствовать во введении...
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов...
Определение места расположения распределительного центра: Фирма реализует продукцию на рынках сбыта и имеет постоянных поставщиков в разных регионах. Увеличение объема продаж...
Интересное:
Мероприятия для защиты от морозного пучения грунтов: Инженерная защита от морозного (криогенного) пучения грунтов необходима для легких малоэтажных зданий и других сооружений...
Национальное богатство страны и его составляющие: для оценки элементов национального богатства используются...
Что нужно делать при лейкемии: Прежде всего, необходимо выяснить, не страдаете ли вы каким-либо душевным недугом...
Дисциплины:
2021-03-17 | 78 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Общие расходы на основании произведенных расчетов за год составят 5891074 руб. На основании произведенных расчетов можно сказать, что в первом месяце наблюдаются наибольшие затраты, т.к. это связано с покупкой ОС, в дальнейшем сумма расходов значительно уменьшается так как расходы будут только по текущей деятельности. (Приложение Таблица 6.3 «Издержки»)
Смета текущих затрат
В данном разделе приводятся текущие затраты на услуги. Затраты или другими словами, издержки классифицируются на прямые (переменные, т.е. пропорционально зависящие от изменения объемов производства) и общие (постоянные не зависящие от изменений объемов производства)
К переменным издержкам относятся:
• Корма, Наполнители
• ГСМ
• Косметические средства, медикаменты
• Средства по уходу за животными
К постоянным издержкам можно отнести:
· Реклама
· Коммунальные услуги
· Оплата телефона, интернета
· Заработная плата
Таблица 6.4 - Переменные издержки (в руб.)
Переменные затраты | Сумма издержек за год, в руб. | Удельный Вес, % |
Корма для животных | 170000 | 42,5 |
Наполнители | 32000 | 8,0 |
Медикаменты | 28450 | 7,1 |
Средства по уходу за животными | 33475 | 8,4 |
ГСМ | 120000 | 30,0 |
Косметические средства | 16000 | 4,0 |
Итого |
399925
Наибольший удельный вес в переменных затратах занимают корма для животных 170000 в год или 42,5 %, ГСМ 120000 руб. или 30%.
Таблица 6.5 - Постоянные затраты (в руб.)
Постоянные затраты | Сумма издержек за год, в руб. | Удельный Вес,% |
Реклама | 322000 | 10,6 |
Оплата интернета | 6000 | 0,2 |
Оплата телефона | 6000 | 0,2 |
Коммунальные услуги | 120000 | 3,9 |
Заработная плата | 2170800 | 71,3 |
Начисления на зарплату | 419220 | 13,8 |
Итого | 3044020 | 100,0 |
|
Наибольший удельный вес в постоянных затратах занимают заработная плата 2170800 в год или 71,3 %, начисления на заработную плату 419220 руб. или 13,8 %.
РАЗДЕЛ 7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
В этом разделе приведены расчеты выручки, прибыли от продаж, чистой прибыли, показателей, которые показывают эффективность проекта. Приведен отчет о движении денежных средств.
Таблица 7.1 - Выручка от основного вида деятельности за 2012 год (руб.)
услуги | а | м | и | и | а | с | о | н | д | я | ф | м | |
дрессировка / час | 500 | 2500 | 5500 | 6500 | 11000 | 7000 | 3000 | 2500 | 4000 | 2500 | 1500 | 4000 | 50500 |
подготовка к выставке | 0 | 7500 | 4500 | 7500 | 22500 | 14000 | 3000 | 1500 | 1500 | 3000 | 15000 | 20000 | 100000 |
вязка(аренда помещение/сутки) | 0 | 2500 | 1900 | 2500 | 3500 | 1900 | 1500 | 500 | 500 | 1500 | 2000 | 3500 | 21800 |
клеймение | 2400 | 6000 | 3600 | 4800 | 9600 | 7200 | 3600 | 3600 | 4800 | 6000 | 8400 | 10800 | 70800 |
вакцинация | 1450 | 2750 | 3450 | 3450 | 6900 | 2900 | 550 | 550 | 7250 | 5100 | 4950 | 2750 | 42050 |
ГРУММИНГ | 0 | ||||||||||||
Обработка от блох | 350 | 1750 | 2950 | 2750 | 1900 | 1300 | 750 | 550 | 450 | 1050 | 800 | 1050 | 15650 |
стрижка | 1300 | 4600 | 15800 | 20700 | 20000 | 15900 | 6500 | 6000 | 18900 | 14600 | 9000 | 15000 | 148300 |
маникюр | 0 | 1800 | 4800 | 4800 | 5100 | 3900 | 6000 | 1200 | 4200 | 2400 | 2100 | 2400 | 38700 |
рельеф по шерсти | 0 | 1500 | 1400 | 2500 | 5800 | 4200 | 900 | 1000 | 3300 | 2500 | 2000 | 2500 | 27600 |
SPA- процедуры | 0 | 3500 | 2800 | 2800 | 6300 | 3500 | 1400 | 1400 | 2100 | 3500 | 2100 | 3500 | 32900 |
окраска шерсти | 0 | 0 | 1400 | 2500 | 2500 | 1500 | 1000 | 1500 | 3500 | 4000 | 1000 | 4500 | 23400 |
консультация стилиста | 200 | 1000 | 1600 | 1800 | 2000 | 1400 | 800 | 400 | 1600 | 1400 | 1000 | 1800 | 15000 |
услуги зоотакси | 300 | 1500 | 4200 | 4800 | 7500 | 3600 | 1500 | 1200 | 4500 | 3000 | 3000 | 2400 | 37500 |
фотограф | 0 | 15000 | 16500 | 24000 | 4200 | 22500 | 6000 | 6000 | 30000 | 15000 | 9000 | 15000 | 163200 |
Эконом.(проживание, выгул 2) | 17500 | 35000 | 105000 | 157500 | 262500 | 98000 | 28000 | 35000 | 140000 | 105000 | 49000 | 45500 | 1078000 |
Стандарт (проживание, выгул 3, питание 2) | 10000 | 50000 | 18000 | 120000 | 150000 | 60000 | 50000 | 25000 | 100000 | 75000 | 15000 | 15000 | 688000 |
Люкс (проживание, выгул 3, питание 2, услуги стилиста или дрессировка) | 8000 | 80000 | 80000 | 120000 | 120000 | 80000 | 40000 | 40000 | 112000 | 72000 | 24000 | 24000 | 800000 |
выручка от основного вида деятельности итого | 40700 | 216900 | 273400 | 488900 | 641300 | 328800 | 154500 | 127900 | 438600 | 317550 | 149850 | 173700 | 3352100 |
.
|
С каждым месяцем мы наблюдаем рост выручки от продажи услуг. За год она составила 3352100 руб., можно отметить, что предприятие работает хорошо, так как с каждым месяцем зарабатывает больше денег.
Таблица 7.2 - Выручка от дополнительных услуг (руб.)
Дополнительные услуги |
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Январь
Февраль
Март
Итого
22500
41000
48300
57500
103500
184000
27200
22600
22600
43700
80500
207000
860400
Дополнительные услуги приносят организации также не малую выручку. За год она составила 860400 руб., т.е. заниматься этим выгодно.
Таблица 7.3 Прибыль от продаж (руб.)
показатели |
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Январь
Февраль
Март
Итого
выручка итого
63200
257900
321700
546400
744800
512800
181700
150500
461200
361250
230350
380700
4212500
издержки
-295450
16075
68875
293575
491975
270975
-60125
-91325
219375
108425
-22475
12500
1012400
В первый месяц прибыль от продаж получилась отрицательной, т.к. бизнес только открылся, начал свое развитие. В последующие месяцы мы можем наблюдать скачки прибыли (смотреть график №1 прибыль от продаж), это объясняется сезонностью. В целом прибыль от продаж за год составила 1012400 руб. Это хороший показатель.
График № 1. Прибыль от продаж
Расчет налогов по Упрощенной системе налогообложения.
Таблица 7.4 - Расчет налога по объекту «Доходы»
Объект Доходы | Сумма, руб. |
Доходы | 4212500 |
Ставка | 6% |
Сумма налога | 252750 |
Сумма платежей по обязательному страхованию | 550800 |
Сумма налога | 126375 |
Таблица 7.5 - Расчет налога по объекту «Доходы-Расходы»
|
Объект Доходы - Расходы | Сумма, руб. |
Доходы | 4212500 |
Расходы | 3200100 |
Д-Р | 1012400 |
Ставка | 15% |
Сумма налога | 151860 |
Организация работает на Упрощенной системе налогообложения по объекту «доходы» со ставкой 6% так как это будет выгоднее ежели работать по объекту «доходы-расходы» со ставкой 15 %.
Расчет Чистой прибыли и показателей эффективности
Таблица 7.6 - Расчет Чистой прибыли
показатели |
Сумма, руб.
1012400
126375
886 025р.
Чистая прибыль составила 886025 рублей. Это говорит о том что предприятие рентабельное.
Таблица 7.7 Расчет показателей эффективности
показатели |
|
Рентабельность продаж | 24% |
Рентабельность собственного капитала | 27% |
срок окупаемости | 3,6 |
Рентабельность продаж составила 24%, значит на 1 рубль выручки приходится 24 копейки, что показывает эффективность деятельности. На 1
рубль вложенных собственниками средств приходится 27 копеек чистой прибыли. Проект окупится через 3,6 года.
Таблица 7.8 - Отчет о движении денежных средств
| а | м | и | и | а | с | о | н | д | я | ф | м | итого |
остаток дене. Ср. на начало года | 3000000 | 196451,5 | 212526,5 | 281401,5 | 574976,5 | 1066951,5 | 1337926,5 | 1277801,5 | 1186476,5 | 1405851,5 | 1514276,5 | 1491801,5 | 1504301,5 |
Движение денежных средств по текущей Деятельности: | |||||||||||||
приток ден. Ср. | 63200 | 257900 | 321700 | 546400 | 744800 | 512800 | 181700 | 150500 | 461200 | 361250 | 230350 | 380700 | 4212500 |
выбытие ден. Средств | 358650 | 241825 | 252825 | 252825 | 252825 | 241825 | 241825 | 241825 | 241825 | 252825 | 252825 | 368200 | 3200100 |
итого по тек. Деятельности | -295450 | 16075 | 68875 | 293575 | 491975 | 270975 | -60125 | -91325 | 219375 | 108425 | -22475 | 12500 | 1012400 |
Движение денежных средств по инвестиционной Деятельности: | |||||||||||||
приток ден. Ср. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
выбытие ден. Средств | 2808098,5 | 2808098,5 | |||||||||||
итого по инвестиционной деятельности | -2808098,5 | -2808098,5 | |||||||||||
Движение денежных средств по финансовой Деятельности: | |||||||||||||
приток ден. Ср. | 300000 | 300000 | |||||||||||
выбытие ден. Средств | 0 | 0 | |||||||||||
итого по финансовой | 300000 | 300000 | |||||||||||
поступление итого | 363200 | 363200 | |||||||||||
выбытие итого | 3166748,5 | 3166748,5 | |||||||||||
чдп итого | -2803548,5 | 16075 | 68875 | 293575 | 491975 | 270975 | -60125 | -91325 | 219375 | 108425 | -22475 | 12500 | |
остаток на конец | 196451,5 | 212526,5 | 281401,5 | 574976,5 | 1066951,5 | 1337926,5 | 1277801,5 | 1186476,5 | 1405851,5 | 1514276,5 | 1491801,5 | 1504301,5 |
|
Таблица 7.9 - Другие поступления и выплаты
Список поступлений | Сумма | Разовые поступления | Разовая выплата |
период | |||
Бюджетные ассигнования (целевое финансирование) | 300000 | 300000 руб. | апрель |
ИТОГО: | 300000 руб. | 300000 руб. |
|
|
История создания датчика движения: Первый прибор для обнаружения движения был изобретен немецким физиком Генрихом Герцем...
История развития пистолетов-пулеметов: Предпосылкой для возникновения пистолетов-пулеметов послужила давняя тенденция тяготения винтовок...
Общие условия выбора системы дренажа: Система дренажа выбирается в зависимости от характера защищаемого...
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов (88‰)...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!