Анализ исполнения бюджета Михайловского сельского поселения по расходам                                за 1-е полугодие 2020 года  

 

     Бюджет Михайловского сельского поселения по расходам за 1-е полугодие 2020 года исполнен в сумме 4 813 884,91 рубля или на 46,8 % к утвержденным назначениям 10 280 283,04 рубля, в том числе:

- «Общегосударственные вопросы» в сумме 1 595 051,54 рубль или на 42,2 %, удельный вес в общей сумме расходов бюджета составляет 33,1 %;

- «Жилищно – коммунальное хозяйство» в сумме 269 971,21 рубль или на 22,5 %, удельный вес в общей сумме расходов бюджета составляет 5,6 %;

- «Культура и кинематография» в сумме 2 534 656,71 рублей или на 59,9 %, удельный вес в общей сумме расходов бюджета составляет 52,7 %;

     Более подробная расшифровка исполнения бюджета Михайловского сельского поселения по разделам расходов бюджета за 1-е полугодие 2020 года приведена в приложении №2.

   Расшифровка исполнения бюджета Михайловского сельского поселения за 1-е полугодие 2020 года по разделам расходов бюджета в сравнении с аналогичным периодом 2019 года приведена в таблице №4.

                                                                                                                     Таблица №4 (в рублях)

Наименование раздела расходов бюджета Михайловского сельского поселения	Исполнение за 1 полугодие 2019 года		Исполнение за 1 полугодие 2020 года		Отклонение
	сумма	Удельный вес в %	сумма	Удельный вес в %	в рублях	в %
Общегосударственные вопросы	1 803 839,67	34,2	1 595 051,54	33,1	-208 788,13	-11,6
Национальная оборона	40 109,97	0,8	37 903,78	0,8	-2 206,19	-5,5
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	100 269,97	1,9	84 246,19	1,8	-16 023,78	-16,0
Национальная экономика	569 790,65	10,8	134 344,70	2,8	-435 445,95	-76,4
Жилищно-коммунальное хозяйство	623 476,41	11,8	269 971,21	5,6	-353 505,20	-56,7
Образование	6 000,00	0,1	12 000,00	0,2	6 000,00	200,0
Культура и кинематография	1 985 995,90	37,6	2 534 656,71	52,7	548 660,81	27,6
Социальная политика	145 710,78	2,8	145 710,78	3,0	0,00	100,0
Физическая культура и спорт	0,00	0,0	0,00	0,0	0,00
Всего	5 275 193,35	100,0	4 813 884,91	100,0	-461 308,44	-8,7

 

      За 1-е полугодие 2020 года исполнение расходной части бюджета Михайловского сельского поселения составило 4 813 884,91 рубля, что на 461 308,44 рублей меньше, чем за аналогичный период 2019 года, в том числе:

- «Общегосударственные вопросы» на 208 788,13 рублей или на 11,6 %;

- «Национальная оборона» на 2 206,19 рублей или на 5,5 %;

- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на 16 023,78 рубля или на 16,0 %;

- «Национальная экономика» на 435 445,95 рублей или на 76,4 %;

- «Жилищно - коммунальное хозяйство» на 353 505,2 рублей или на 56,7 %.

     По 2-м разделам бюджета расходы увеличились, в том числе:

- «Культура и кинематография» на 548 660,81 рублей или на 27,6 %;

- «Образование» на 6 000,0 рублей или на 200,0 %.

 

       Анализ использования резервного фонда администрации Михайловского сельского поселения за 1-е полугодие 2020 года

 

     На 2020 год в бюджете Администрации Михайловского сельского поселения резервный фонд не запланирован, исполнения за 1-е полугодие 2020 года нет.

 

Анализ исполнения источников внутреннего финансирования дефицита бюджета Михайловского сельского поселения за 1-е полугодие 2020 года

 

     По данным отчета об исполнении бюджета Михайловского сельского поселения на      1 июля 2020 года бюджет исполнен с профицитом в сумме 301 995,45 рублей.

     Основными источниками финансирования бюджета Администрации являются собственные средства на счетах бюджета.

 

     При проведении экспертно-аналитического мероприятия по проверке достоверности отчета об исполнении бюджета Юрьевецкого городского поселения на 1 июля 2020 года, КСО выявило ряд замечаний, которые отражены в таблице №6.

Документ	По тексту	Следует
Постановление
Приложение №1
КБК 000 2020000000 0000 000, гр.3	9783644,32	9779724,32
КБК 000 2024001410 0000 151, гр.3	1590936,32	1587016,32
Строка «Доходы бюджета – Итого», гр.3	10251644,32	10247724,32
Приложение №2
Строка «Общегосударственные вопросы», гр.3	3800898,07	3801198,07
Строка «Жилищно – коммунальное хозяйство», гр.3	1205965,97	1202045,97
Строка «Коммунальное хозяйство», гр.3	81886,65	77966,65
Строка «Расходы бюджета – Итого», гр.3	10284203,04	10280283,04
Таблица «Расходы по муниципальным программам»
Развитие ЖКХ Михайловского сельского поселения, гр.3	178184,56	188084,56
Строка «Непрограммные направления деятельности», гр.2/ гр.3	1066762,65/ 256465,13	1062842,65/ 511011,13
Строка «Расходы бюджета – итого», гр.2	10284203,04	10280283,04
Приложение №5
Код строки 0100, гр.3	3800898,07	3801198,07
Код строки 0200, гр.9	107,5	94,5
Код строки 0300, гр.4	82246,19	84246,19
Код строки 0500, гр.3	1205965,97	1202045,97
Строка «Расходы бюджета – итого», гр.3	10284203,04	10280283,04
Приложение №6	По тексту	В графе 3 ошибки идентичные таблице ««Расходы по муниципальным программам», графа 6 «Исполнено по состоянию на 01.07.2019г» данные заполнены по состоянию на 01.04.2019г.

 

Выводы и предложения

     Проведенное контрольно-ревизионное мероприятие по проверке достоверности данных отчета об исполнении бюджета Михайловского сельского поселения на 1 июля 2020 года позволяет сделать следующие выводы:

1. В отчетном периоде утвержденный бюджет Михайловского сельского поселения по доходам (согласно проекта бюджета на май 2020 года) запланирован в сумме 10 247 724,32 рубля, по расходам бюджет запланирован в сумме 10 280 283,04 рубля.

2. Проектом решения на май Совет Михайловского сельского поселения планировал дефицит бюджета в сумме 32 558,72 рублей.

3. Исполнение бюджета Михайловского сельского поселения за 1-е полугодие 2020 года составило по доходам 5 115 880,36 рублей, по расходам – 4 813 884,91 рубля.

4. По итогам 1-го полугодия 2020 года бюджет Михайловского сельского поселения исполнен с профицитом в сумме 301 995,45 рублей.

5.Проведенным анализом соответствия нормативно-правовой базы Михайловского сельского поселения бюджетному кодексу федерального и регионального уровней в части составления Отчета на момент Проверки нарушений не установлено.

6.Отчет и иные документы представлены «04» августа 2020 года.

7.Показатели по исполнению бюджета Михайловского сельского поселения по доходам и расходам, утвержденные Постановлением администрации Михайловского сельского поселения от 04.08.2020 №53 соответствую данным Отчета.

8. Заключение подготовлено в рамках полномочий Михайловского сельского поселения Юрьевецкого муниципального района, не противоречит действующему законодательству и муниципальным правовым актам Михайловского сельского поселения и удовлетворяет требованиям полноты отражения средств по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета Михайловского сельского поселения.

9. В соответствии со статьей 264.2 БК РФ заключение на отчет об исполнении бюджета представляется Совету Михайловского сельского поселения с одновременным направлением администрации Михайловского сельского поселения.

 

Предложения:

 

     Контрольно – счетный орган Юрьевецкого муниципального района рекомендует Совету Михайловского сельского поселения принять к рассмотрению постановление администрации Михайловского сельского поселения от 04.08.2020 №53 «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Михайловского сельского поселения, сведений о численности депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, работающих на постоянной основе, муниципальных служащих, работников муниципальных учреждений и фактических затратах на их денежное содержание за 2 квартал 2020 года» по сле устранения выявленных недостатков.

             

             

 

Врио Председателя КСО

Юрьевецкого муниципального района                                          В.Б.Глотов