Расчет прибыли от переработки низкокачественной и мелкотоварной древесины от рубок ухода за лесом

Эта прибыль будет получена при реализации пиломатериалов.

1. Определяем прибыль общую:

Необходимо определить себестоимость производства пиломатериалов и выбрать самостоятельно % рентабельности (10%).

2. Определяем себестоимость производства пиломатериалов:

Себестоимость общая = Себестоимость 1 куб.м × Объем древесины для производства пиломатериалов;

Себестоимость 1 куб. м (условно) = Стоимость сырья × 5;

Стоимость сырья берем из расчета расходов на единицу по проходной рубке (347,85 руб.).

Например:

Себестоимость 1 куб. м (условно) = 347,85 × 5 = 1739,25 руб.

Себестоимость общая = 1739,25× 1260 = 2191455 руб.

3. Определяем прибыль, направленную на покрытие затрат по лесному хозяйству (30%):

Например:

Таким образом внебюджетные средства = Итог плана внебюджетных средств (таблица 10) + Прибыль, направленная на покрытие затрат по лесному хозяйству;

Например:

Внебюджетные средства = 65743,65 + 2345940 = 2411683,65 руб.

Таблица 11

План финансирования лесного хозяйства

Затраты на лесохозяйственное производство	Сумма, руб.	Источники покрытия затрат по лесохозяйственному производству	Сумма, руб.
I. Производственные расходы: - Прямые производственные расходы - Общепроизводственные расходы II. Расходы на содержание лесохозяйственного аппарата. III. Покрытие невозмещенных затрат социальной сферы. IV. Расходы на тушение лесных пожаров. V. Использование лесных ресурсов. VI. Капитальные вложения.	14743759,12 12820660,10 1923099,02 5793057,79   -   -   - -	I. Внебюджетные средства. II. Ассигнования из бюджетов: - Регионального - Федерального	2411683,65   3784848,36 14340284,90
Всего расходов	20536816,91	Всего источников	20536816,91

Пояснения к таблице 11:

1. Ассигнования из регионального бюджета = (252699,29 + 104029,33 + 76586,82 + 1227147,66 + 231961,08) × 2 = 3784848,36 руб.

2. Ассигнования из федерального бюджета = всего расходов - внебюджетные средства - ассигнования из регионального бюджета;

Например:

Ассигнования из федерального бюджета = 20536816,91 – 2411683,65 – 3784848,36 = 14340284,90 руб.

3. Всего расходов = всего источников

Производственно - финансовый план

Производственно-финансовый план составляем по разделам с распределением показателей по кварталам, при этом учитывается сезонность работ следующим образом:

1. Отвод лесосек под рубки главного пользования производится во II квартале 80%, в III квартале 20%.

2. Отвод лесосек под рубки ухода производится во II квартале 80%, в III квартале 20%.

3. Прореживание, проходная рубка проводится равномерно по 25%.

4. Подготовка почвы:

ü во II квартале 60%;

ü в III квартале 30%;

ü в IV квартале 10%.

5. Выращивание стандартного посадочного материала: во II квартале 100%.

6. Заготовка семян:

ü в I квартале 70%;

ü в IV квартале 30%.

7. Посадка леса производится:

ü во II квартале 90%;

ü в III квартале 10%.

8. Уход за лесными культурами производится:

ü во II квартале 60%;

ü в III квартале 30%;

ü в IV квартале 10%.

9. Всего затрат определяется сложением итога с первого по девятый разделы, скорректированные на коэффициент, плюс общепроизводственные расходы, плюс расходы на содержание лесохозяйственного аппарата.

10.  Всего затрат = Всего источников.

11.  Общепроизводственные расходы и расходы на содержание лесохозяйственного аппарата распределяются равномерно по 25% на каждый квартал.

12.  Древесина от рубок ухода за лесом и услуги на сторону распределяются по 25%.

13.  Посадочный материал 100% во II квартале.

14.  Семена реализуются на сторону в I квартале 100%.

15.  Прибыль от переработки низкосортной и мелкотоварной древесины равномерно по 25 %.

 

Таблица 12

Производственно – финансовый план

№ п/п	Наименование мероприятий	Ед.изм.	Объем	Затраты на ед., руб.	Сумма, руб.	I		II			III				IV
						Объем	Сумма затрат, руб.	Объем	Сумма затрат, руб.		Объем			Сумма затрат, руб.	Объем	Сумма затрат, руб.
	Раздел II. Лесохозяйственные работы, мероприятия и услуги, всего	руб.	х	х	9035811,74	х	2200699,62	х	2387110,22		х			2247302,28	х	2200699,62
1.	Отвод лесосек под рубки главного пользования	Га	295	126,16	37218,53	х	х	236	29774,82		59			7443,71	х	х
2.	Отвод лесосек под рубки ухода	Га	470	168,70	79288,10	х	х	376	63430,48		94			15857,62	х	х
3.	Прореживание	Куб. м	5580	484,13	2701459,39	1359	675364,85	1395	675364,84		1395			675364,85	1395	675364,85
4.	Проходная рубка	Куб. м	5620	302,48	1699939,85	1405	424984,96	1405	424984,97		1405			424984,96	1405	424984,96
	Раздел IV.    Лесовосстановительные работы, мероприятия на землях лесного фонда, всего	руб.	х	х	3784848,36	х	324745,52	х	2116242,78		х			908714,04	х	435146,02
5.	Подготовка почвы	Га	360	701,94	252699,29	х	х	216	151619,57		108			75809,79	36	25269,93
6.	Посадка леса	Га	185	562,32	104029,33	х	х	167	93626,40		18			10402,93	х	х
7.	Выращивание стандартного посадочного материала	Тыс. шт	35	2188,19	76586,82	х	х	35	76586,82		х			х	х	х
8.	Уход за лесными культурами	Га	830	1478,49	1227147,66	х	х	498	736288,60		249			368144,30	83	122714,76
9.	Заготовка семян сосны	Кг	110	2108,74	231961,08	77	162372,76	х	х		х			х	33	69588,32
	Итог с первого по девятый раздел.	руб.	х	х	12820660,10	х	2525445,14	х	4503353		х			3156016,32	х	2635845,64
	Раздел X. Общепроизводственные расходы.	руб.	х	х	1923099,02	х	480774,76	х	480774,75		х			480774,75	х	480774,76
	Раздел XI. Расходы на содержание лесохозяйственного аппарата, всего.	руб.	х	х	5793057,79	х	1448264,44	х	1448264,45		х			1448264,45	х	1448264,45
1.	Затраты на оплату труда служащих.	руб.	х	х	4022956,80	х	1005739,20	х	1005739,20		х			1005739,20	х	1005739,20
2.	Начисления на оплату труда.	руб.	х	х	1367805,31	х	341951,32	х	341951,33		х			341951,33	х	341951,33
3.	Административно-хозяйственные    расходы	руб.	х	х	402295,68	х	100573,92	х	100573,92		х			100573,92	х	100573,92
	Всего расходов	руб.	х	х	20536816,91	х	4454484,34	х

6432392,20

х

5085055,52 х 4564884,85

Источники финансирования

1.   Внебюджетные средства.   руб. х х 2411683,65 х 721995,91

х

588895,92

х

550395,91

х 550395,91

2.

 

 

Ассигнования из бюджетов: - регионального     руб. х   х   3784848,36 х 324745,52

х

2116242,78

х

908714,04

х 435146,02 - федерального руб. х х 14340284,90 х 3407742,91

х

3727253,50

х

3625945,57

х 3579342,92   Всего источников руб. х х 20536816,91 х 4454484,34

х

6432392,20

х

5085055,52

х 4564884,85                                  

                                                                                          Таблица 13