Налоги и налоговая система Российской Федерации

НАЛОГИ И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

Год утверждения программы: 2016

Разработчик рабочей программы дисциплины:   МЕЛЬНИКОВА Н.П., МАЛКОВА Ю.В., ПЬЯНОВА М.В.

 

НАПРАВЛЕНИЕ ПОДГОТОВКИ: 38.03.01 ЭКОНОМИКА

 

ПРОФИЛЬ: «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

 

Составитель актуализации: доцент кафедры «Экономика и финансы», к.э.н. Максимова Т.В.

 

Одобрено кафедрой «Экономика и финансы»

протокол № _1_ от _31.08.2017 г.

 

 

Челябинск, 2017

Содержание Приложения

Наименование разделов РПД (в соответствии с приказом от 18.03.2013 № 449 или приказом от 02.03.2015 № 334)	Стр.
2 Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной программы	3
4 Объем дисциплины в зачетных единицах и в академических часах с выделением объема аудиторной (лекции, семинары) и самостоятельной работы обучающегося (в семестре, в сессии) очная форма обучения заочная форма обучения заочная форма обучения (ускоренное обучение)	4
5 Содержание дисциплины, структурированное по темам с указанием их объемов (в академических часах) и видов учебных занятий 5.2 Разделы и (или) темы дисциплины и виды занятий (учебно-тематический план) очная форма обучения заочная форма обучения заочная форма обучения (ускоренное обучение)	6
5.3 Содержание практических и семинарских занятий очная форма обучения заочная форма обучения	8
6 Учебно-методическое обеспечение для самостоятельной работы обучающихся по дисциплине	10
7 Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации 7.1. Перечень компетенций, формируемых в процессе освоения дисциплины 7.2. Описание показателей и критериев оценивания компетенций, описание шкал оценивания 7.3. Типовые контрольные задания или иные материалы, необходимые для оценки знаний, умений, владений 7.5 Этапы формирования компетенций	15
8 Перечень основной и дополнительной литературы, необходимой для освоения дисциплины	32
9 Перечень ресурсов информационно-коммуникационной сети «Интернет», необходимых для освоения дисциплины	32
10 Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины	33
11 Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении образовательного процесса по дисциплине, включая перечень необходимого программного обеспечения и информационных справочных систем	34
12 Описание материальной базы, необходимой для осуществления образовательного процесса по дисциплине	34

2 Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине с указанием индикаторов их достижения и планируемых результатов обучения

Направление подготовки 38.03.01 «Экономика», профиль «Финансы и кредит»

В совокупности с другими дисциплинами профиля или дисциплинами по выбору студента, определяемыми профилем, вариативной части профессионального цикла дисциплин основной образовательной программы (ООП) дисциплина «Налоги и налоговая система Российской Федерации» обеспечивает инструментарий формирования следующей профессиональной компетенции бакалавра экономики:

Таблица 1 – Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине

ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ В ЗАЧЕТНЫХ ЕДИНИЦАХ И В АКАДЕМИЧЕСКИХ ЧАСАХ С ВЫДЕЛЕНИЕМ ОБЪЕМА АУДИТОРНОЙ (ЛЕКЦИИ, СЕМИНАРЫ) И САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ ОБУЧАЮЩЕГОСЯ (В СЕМЕСТРЕ, В СЕССИИ)

Очная форма обучения

Данная дисциплина реализуется в 7 семестре.

Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачётных единиц (108 часов).

Вид промежуточной аттестации: 7 семестр – экзамен, контрольная работа.

Таблица 1 – Виды и объем работ

Вид учебной работы	Всего (в з/е и часах)	Семестр 7 (в часах)
Общая трудоемкость дисциплины	3/108	53108
Аудиторные занятия	72	72
Лекции	36	36
Практические и семинарские занятия, в т.ч. занятия в интерактивных формах	36	36
Самостоятельная работа	36	36
Текущий контроль	Контрольная работа
Вид промежуточной аттестации	Экзамен

 

 

Заочная форма обучения

Данная дисциплина реализуется в 7 семестре.

Общая трудоемкость дисциплины

составляет 3 зачётных единиц (108 часов).

Вид промежуточной аттестации: 7 семестр – экзамен, контрольная работа.

Таблица 2 – Виды и объем работ

Вид учебной работы	Всего (в з/е и часах)	Семестр 7 (в часах)
Общая трудоемкость дисциплины	3/108	53108
Аудиторные занятия	12	12
Лекции	4	4
Практические и семинарские занятия, в т.ч. занятия в интерактивных формах	8	8
Самостоятельная работа	96	96
Текущий контроль	Контрольная работа
Вид промежуточной аттестации	Экзамен

 

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ, СТРУКТУРИРОВАННОЕ ПО ТЕМАМ С УКАЗАНИЕМ ИХ ОБЪЕМОВ (В АКАДЕМИЧЕСКИХ ЧАСАХ) И ВИДОВ УЧЕБНЫХ ЗАНЯТИЙ

5.2 Учебно-тематический план

Таблица 4 – Разделы и темы дисциплины, виды учебных занятий (учебно-тематический план) Очная форма обучения

Наименование темы (раздела) дисциплины	Всего	Трудоемкость в часах					Формы текущего контроля успеваемости
		Аудиторная работа				Самостоя-тельная работа
		Общая	Лекции	Семинарские, практические и занятия	в том числе занятия в интерактивной форме
Тема 1. Налоги и их роль в современном обществе	6	4	2	2	2	2	Тестирование пот теме Выступление с докладом
Тема 2 Экономические основы налогообложения. Принципы и методы налогообложения.	6	4	2	2	2	2	Тестирование пот теме Выступление с докладом
Тема 3. Налоговая система государства	8	4	2	2	2	4	Тестирование пот теме Выступление с докладом
Тема 4. Основы налогового администрирования	6	4	2	2	2	2	Тестирование пот теме Выступление с докладом
Тема 5. Акцизы	6	4	2	2	2	2	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 6. Налог на добавленную стоимость	6	4	2	2	2	2	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 7. Налог на прибыль организаций	10	8	4	4	4	2	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 8. Налог на доходы физических лиц	10	8	4	4	4	2	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 9. Налог на имущество организаций	6	4	2	2	2	2	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 10. Транспортный налог	6	4	2	2	2	2	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 11. Земельный налог	6	4	2	2	2	2	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 12. Налог на имущество физических лиц	6	4	2	2	2	2	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 13 Другие налоги и сборы	6	4	2	2	2	2	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 14. Специальные налоговые режимы	6	4	2	2	2	2	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 15 Налогообложение природопользования	6	4	2	2	2	2	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 16 Налоговая политика государства	8	4	2	2	2	4	Тестирование пот теме Выступление с докладом
Итого	108	72	36	36	36	36

 

Таблица 5 – Разделы и темы дисциплины, виды учебных занятий (учебно-тематический план) Заочная форма обучения

Наименование темы (раздела) дисциплины	Всего	Трудоемкость в часах					Формы текущего контроля успеваемости
		Аудиторная работа				Самостоя-тельная работа
		Общая	Лекции	Семинарские, практические и занятия	в том числе занятия в интерактивной форме
Тема 1. Налоги и их роль в современном обществе	10	4	2	2	2	6	Тестирование пот теме Выступление с докладом
Тема 2 Экономические основы налогообложения. Принципы и методы налогообложения.	10	4	2	2	2	6	Тестирование пот теме Выступление с докладом
Тема 3. Налоговая система государства	8	2		2	2	6	Тестирование пот теме Выступление с докладом
Тема 4. Основы налогового администрирования	8	2		2	2	6	Тестирование пот теме Выступление с докладом
Тема 5. Акцизы	6					6	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 6. Налог на добавленную стоимость	6					6	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 7. Налог на прибыль организаций	6					6	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 8. Налог на доходы физических лиц	6					6	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 9. Налог на имущество организаций	6					6	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 10. Транспортный налог	6					6	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 11. Земельный налог	6					6	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 12. Налог на имущество физических лиц	6					6	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 13 Другие налоги и сборы	6					6	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 14. Специальные налоговые режимы	6					6	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 15 Налогообложение природопользования	6					6	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 16 Налоговая политика государства	6					6	Тестирование пот теме Выступление с докладом
Итого	108	12	4	8	8	96

Таблица 6 – Разделы и темы дисциплины, виды учебных занятий (учебно-тематический план) з аочная форма обучения (ускоренное обучение)

Наименование темы (раздела) дисциплины	Всего	Трудоемкость в часах					Формы текущего контроля успеваемости
		Аудиторная работа				Самостоя-тельная работа
		Общая	Лекции	Семинарские, практические и занятия	в том числе занятия в интерактивной форме
Тема 1. Налоги и их роль в современном обществе	8	2		2	2	6	Тестирование пот теме Выступление с докладом
Тема 2 Экономические основы налогообложения. Принципы и методы налогообложения.	10	4	2	2	2	6	Тестирование пот теме Выступление с докладом
Тема 3. Налоговая система государства	8	2		2	2	6	Тестирование пот теме Выступление с докладом
Тема 4. Основы налогового администрирования	8	2		2	2	6	Тестирование пот теме Выступление с докладом
Тема 5. Акцизы	6					6	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 6. Налог на добавленную стоимость	6					6	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 7. Налог на прибыль организаций	6					6	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 8. Налог на доходы физических лиц	6					6	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 9. Налог на имущество организаций	6					6	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 10. Транспортный налог	6					6	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 11. Земельный налог	6					6	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 12. Налог на имущество физических лиц	6					6	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 13 Другие налоги и сборы	6					6	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 14. Специальные налоговые режимы	6					6	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 15 Налогообложение природопользования	6					6	Тестирование по теме. Выполнение контрольной работы
Тема 16 Налоговая политика государства	8					8	Тестирование пот теме Выступление с докладом
Итого	108	10	2	8	8	98

 

5.3 Содержание практических и семинарских занятий

Таблица 7 – Тематика практических занятий и семинаров

Тематика	Перечень вопросов для обсуждения на семинарских, практических занятиях, рекомендуемые источники	Технология проведения
Тема 1. Налоги и их роль в современном обществе	1. Возникновение налогов, эволюция научных взглядов на экономическую природу налогов и их назначение, современное понятие налогов. 2. Характерные черты налогов как вида финансового платежа. 3. Налоги как экономическая категория, перераспределение ВВП посредством налогов, экономические интересы участников налоговых отношений 4. Функции налогов, объективные основы воздействия налогов на экономические и социальные процессы в обществе. Рекомендуемые источники 1 www.consultant.ru –Справочно-правовая система «Консультант Плюс». 2 Литература 1, 2,3	Опрос, устные ответы, задания для размышления.
Тема 2 Экономические основы налогообложения. Принципы и методы налогообложения.	1 Правовое определение налогов и сборов. Различие понятий налогов и сборов. 2. Налогоплательщик и плательщик сборов. Налоговый резидент и налоговый нерезидент. Права и обязанности налогоплательщиков. 3. Элементы налогообложения и их характеристика. 4.Принципы налогообложения, сформулированные А. Смитом, их содержание и значение, реализация в современных условиях. 5. Методы налогообложения. Рекомендуемые источники 1 www.consultant.ru –Справочно-правовая система «Консультант Плюс». 2 Литература 1, 2,3	Опрос, устные ответы и выступления студентов.
Тема 3. Налоговая система государства	1. Система налогов и сборов. Налоговая система. Структурные элементы налоговой системы. 2. Классификация налогов и ее назначение. Прямые и косвенные налоги. 3. Общие организационные принципы построения налоговой системы Российской Федерации. Виды налогов и сборов: федеральные, региональные, местные. Структура налоговой системы Российской Федерации. Рекомендуемые источники 1 www.consultant.ru –Справочно-правовая система «Консультант Плюс». 2 Литература 1, 2,3	Опрос, устные ответы и выступления студентов.
Тема 4. Основы налогового администрирования	1 Понятие налогового администрирования, его цели и задачи, структурные элементы. 2. Налоговые органы в Российской Федерации и их структура. 3. Права и обязанности налоговых органов. 4. Налоговый контроль. Формы и методы налогового контроля. Учет налогоплательщиков. 5. Налоговые проверки, их виды, цели и методы проведения. 6. Понятия недоимки и налоговой задолженности. Порядок и сроки взыскания недоимок налоговыми органами. 7. Налоговые правонарушения, их виды. Ответственность за нарушение налогового законодательства. 8. Развитие в Российской Федерации риск-ориентированного подхода к организации и проведению налогового контроля. Рекомендуемые источники 1 www.consultant.ru –Справочно-правовая система «Консультант Плюс». 2 Литература 1, 2,3	Опрос, устные ответы и выступления студентов.
Тема 5. Акцизы	1. Экономическая характеристика акциза. 2. Плательщики акциза. Состав подакцизных товаров. Объект налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению. 3. Ставки акцизов, основы их дифференциации. Налоговая база: порядок ее определения Налоговый период. 4. Порядок исчисления акциза. Налоговые вычеты и порядок их применения. Авансовые платежи. 5. Порядок и сроки представления налоговой декларации и уплаты акциза в бюджет. Рекомендуемые источники 1 www.consultant.ru –Справочно-правовая система «Консультант Плюс». 2 Литература 1, 2,3	Опрос, решение задач, разбор конкретных ситуаций.
Тема 6. Налог на добавленную стоимость	1. Экономическое содержание НДС. Место и роль НДС в налоговой системе Российской Федерации. 2. Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанности плательщика НДС. 3. Объект налогообложения, его составные элементы. Определение места реализации товаров, работ, услуг. Состав операций, освобождаемых от НДС. Порядок формирования налоговой базы. Момент определения налоговой базы. 4. Ставки налога, их дифференциация и порядок применения. Налоговый период. 5. Порядок исчисления НДС. Налоговые вычеты, условия и порядок применения. Расчет суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. 6. Порядок и сроки представления налоговой декларации и уплаты НДС в бюджет. Рекомендуемые источники 1 www.consultant.ru –Справочно-правовая система «Консультант Плюс». 2 Литература 1, 2,3	Опрос, решение задач, разбор конкретных ситуаций.
Тема 7. Налог на прибыль организаций	1. Место и роль налога на прибыль организаций в налоговой системе России. 2. Плательщики налога. Объект налогообложения. Доходы и их классификация. 3. Расходы и их группировка. Расходы, связанные с производством и реализацией товаров (работ, услуг). Внереализационные расходы. Состав расходов, не учитываемых в целях налогообложения. 4. Порядок признания и определения доходов и расходов при кассовом методе и методе начислений. 5. Налоговая база, порядок ее исчисления. Перенос убытков на будущее. 6. Ставки налога на прибыль. Налоговый период и отчетные периоды. 7. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Порядок и сроки представления налоговой декларации и уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по нему. Рекомендуемые источники 1 www.consultant.ru –Справочно-правовая система «Консультант Плюс». 2 Литература 1, 2,3	Опрос, решение задач, разбор конкретных ситуаций.
Тема 8. Налог на доходы физических лиц	1. Место и роль налога на доходы физических лиц в налоговой системе Российской Федерации. 2. Состав плательщиков налога. Критерий налогового резидентства для физических лиц. 3. Объект налогообложения. Состав облагаемых и необлагаемых доходов. Налоговая база. Понятие материальной выгоды и ее виды. Налоговые ставки. Налоговый период. 4. Налоговые вычеты, порядок и условия предоставления налоговых вычетов. 5. Порядок исчисления НДФЛ. Особенности исчисления НДФЛ налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты НДФЛ налоговыми агентами. 6. Обязанность физических лиц по представлению налоговой декларации. Порядок и сроки представления налоговой декларации физическими лицами. Рекомендуемые источники 1 www.consultant.ru –Справочно-правовая система «Консультант Плюс». 2 Литература 1, 2,3	Опрос, решение задач, разбор конкретных ситуаций.
Тема 9. Налог на имущество организаций	1. Фискальное и регулирующее значение налога на имущество организаций. 2. Состав плательщиков налога. Объект налогообложения. Налоговая база и порядок ее формирования по разным видам объектов налогообложения. 3. Налоговая ставка, порядок ее установления. Налоговые льготы. 4. Налоговый и отчетные периоды. 5. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. 6. Порядок и сроки представления налоговой декларации и уплаты налога и авансовых платежей. Рекомендуемые источники 1 www.consultant.ru –Справочно-правовая система «Консультант Плюс». 2 Литература 1, 2,3	Опрос, решение задач, разбор конкретных ситуаций.
Тема 10. Транспортный налог	1. Экономическое содержание транспортного налога. 2. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки и их дифференциация. Налоговые льготы. 3. Налоговый период. Порядок исчисления налога. Повышающие коэффициенты при исчислении транспортного налога. 4. Особенности исчисления, порядок и сроки уплаты транспортного налога организациями и физическими лицами. Рекомендуемые источники 1 www.consultant.ru –Справочно-правовая система «Консультант Плюс». 2 Литература 1, 2,3	Опрос, решение задач, разбор конкретных ситуаций.
Тема 11. Земельный налог	1. Экономическое содержание земельного налога. Место и роль земельного налога в налоговой системе Российской Федерации. 2. Плательщики земельного налога. Объект налогообложения. Налоговая база. 3. Налоговые ставки. Налоговые льготы, порядок их установления и применения. 4. Налоговый период. Порядок исчисления земельного налога. 5. Особенности исчисления, порядок и сроки уплаты земельного налога организациями и физическими лицами. Рекомендуемые источники 1 www.consultant.ru –Справочно-правовая система «Консультант Плюс». 2 Литература 1, 2,3	Опрос, решение задач, разбор конкретных ситуаций.
Тема 12. Налог на имущество физических лиц	Место и роль налога на имущество физических лиц в налоговой системе Российской Федерации. Плательщики налога. Объект налогообложения. Состав имущества, подлежащего налогообложению. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы в переходный период 2015 – 2020 годы. Налоговые ставки: порядок установления и их дифференциация. Налоговые льготы. Налоговый период. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Рекомендуемые источники 1 www.consultant.ru –Справочно-правовая система «Консультант Плюс». 2 Литература 1, 2,3	Опрос, решение задач, разбор конкретных ситуаций.
Тема 13 Другие налоги и сборы	1. Государственная пошлина, ее экономическое содержание и назначение. Виды государственной пошлины. Плательщики, льготы, ставки, порядок уплаты государственной пошлины. 2. Налог на игорный бизнес: плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты в бюджет. 3. Торговый сбор: экономическое содержание и назначение. Плательщики сбора. Объект обложения, период обложения, ставки сбора, порядок исчисления и уплаты. Особенности учета плательщиков сбора. Рекомендуемые источники 1 www.consultant.ru –Справочно-правовая система «Консультант Плюс». 2 Литература 1, 2,3	Опрос, решение задач, разбор конкретных ситуаций.
Тема 14. Специальные налоговые режимы	1. Понятие специальных налоговых режимов. Состав специальных налоговых режимов. 2. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН): плательщики налога, объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты ЕСХН. 3. Упрощенная система налогообложения (УСН). Налогоплательщики. Объекты налогообложения и налоговые ставки. Порядок определения доходов и расходов при применении УСН. Налоговая база. Минимальный налог. Налоговый и отчетные периоды. Порядок исчисления и уплаты налога по УСН. 4. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД). Виды деятельности, подлежащие налогообложению ЕНВД. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период. Порядок исчисления ЕНВД, порядок и сроки его уплаты. 5. Патентная система налогообложения (ПСН). Условия и порядок применения ПСН. Налогоплательщики. Патент, порядок его выдачи. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговая ставка. Налоговый период. Порядок исчисления налога при ПСН. Порядок и сроки уплаты налога при ПСН. Рекомендуемые источники 1 www.consultant.ru –Справочно-правовая система «Консультант Плюс». 2 Литература 1, 2,3	Опрос, решение задач, разбор конкретных ситуаций.
Тема 15 Налогообложение природопользования	1 Экономическое содержание и назначение налоговых платежей за пользование природными ресурсами. Состав налоговых платежей за пользование природными ресурсами. 1. Налог на добычу полезных ископаемых, его фискальное и регулирующее значение. Характеристика элементов налогообложения: объект налогообложения и налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и уплаты налога. 2. Водный налог, плательщики налога. Характеристика элементов налогообложения: объект налогообложения и налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и уплаты налога. 3. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Фискальное и регулирующее значение сборов. Плательщики сборов. Общая характеристика сборов: объекты обложения, ставки сборов, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты сборов. Рекомендуемые источники 1 www.consultant.ru –Справочно-правовая система «Консультант Плюс». 2 Литература 1, 2,3	Опрос, решение задач, разбор конкретных ситуаций
Тема 16 Налоговая политика государства	Понятие налоговой политики, ее направления на среднесрочную перспективу. Рекомендуемые источники 1 www.consultant.ru –Справочно-правовая система «Консультант Плюс». 2 Литература 1, 2,3	Опрос, разбор конкретных ситуаций.

 

6. Перечень у чебно-методического обеспечения для самостоятельной работы обучающихся по дисциплине

6.1. Перечень вопросов, отводимых на самостоятельное освоение дисциплины, формы внеаудиторной самостоятельной работы

 

Таблица 8 – Очное обучение

Наименование тем (разделов) дисциплины	Перечень вопросов, отводимых на самостоятельное освоение	Формы внеаудиторной самостоятельной работы	Трудоемкость
Тема 1. Налоги и их роль в современном обществе	Оптимизация налогообложения и уклонение от налогообложения.	Работа с учебной литературой, нормативными документами, текстом лекций, СПС Консультант+, подготовка по вопросам плана семинарского занятия	2
Тема 2 Экономические основы налогообложения. Принципы и методы налогообложения.	Уполномоченный представитель налогоплательщика	Работа с учебной литературой, нормативными документами, текстом лекций, СПС Консультант+, подготовка по вопросам плана семинарского занятия	2
Тема 3. Налоговая система государства	Понятие налоговой системы. Факторы развития налоговой системы. Сравнительная характеристика прямых и косвенных налогов. Характеристика федеральных, региональных и местных налогов	Работа с учебной литературой, нормативными документами, текстом лекций, СПС Консультант+, подготовка по вопросам плана семинарского занятия	4
Тема 4. Основы налогового администрирования	Налоговые правонарушения. Ответственность за нарушение налогового законодательства. Налоговый контроль.	Работа с учебной литературой, нормативными документами, текстом лекций, СПС Консультант+, подготовка по вопросам плана семинарского занятия	2
Тема 5. Акцизы	Порядок уплаты акциза при осуществлении экспортных операций.	Работа с учебной литературой, нормативными документами, текстом лекций, СПС Консультант+, подготовка по вопросам плана семинарского занятия, решение задач из Практикума	2
Тема 6. Налог на добавленную стоимость	Исполнение обязанностей налогового агента по НДС. Порядок исчисления и уплаты НДС налоговыми агентами.	Работа с учебной литературой, нормативными документами, текстом лекций, СПС Консультант+, подготовка по вопросам плана семинарского занятия, решение задач из Практикума	2
Тема 7. Налог на прибыль организаций	Нормируемые расходы по налогу на прибыль организаций. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.	Работа с учебной литературой, нормативными документами, текстом лекций, СПС Консультант+, подготовка по вопросам плана семинарского занятия, решение задач из Практикума	2
Тема 8. Налог на доходы физических лиц	Налоговые вычеты	Работа с учебной литературой, нормативными документами, текстом лекций, СПС Консультант+, подготовка по вопросам плана семинарского занятия, решение задач из Практикума	2
Тема 9. Налог на имущество организаций	Место и роль налога на имущество организаций в налоговой системе Российской Федерации. Характеристика основных элементов налога	Работа с учебной литературой, нормативными документами, текстом лекций, СПС Консультант+, подготовка по вопросам плана семинарского занятия, решение задач из Практикума	2
Тема 10. Транспортный налог	Льготы по налогу, установленные региональным законодательством и порядок их применения.	Работа с учебной литературой, нормативными документами, текстом лекций, СПС Консультант+, подготовка по вопросам плана семинарского занятия, решение задач из Практикума	2
Тема 11. Земельный налог	Льготы по налогу, установленные местным законодательством и порядок их применения.	Работа с учебной литературой, нормативными документами, текстом лекций, СПС Консультант+, подготовка по вопросам плана семинарского занятия, решение задач из Практикума	2
Тема 12. Налог на имущество физических лиц	Эволюция налога на имущество физических лиц в Российской Федерации.	Работа с учебной литературой, нормативными документами, текстом лекций, СПС Консультант+, подготовка по вопросам плана семинарского занятия, решение задач из Практикума	2
Тема 13 Другие налоги и сборы	Применение налога на игорный бизнес в субъектах РФ.	Работа с учебной литературой, нормативными документами, текстом лекций, СПС Консультант+, подготовка по вопросам плана семинарского занятия, решение задач из Практикума	2
Тема 14. Специальные налоговые режимы	Особенности исчисления единого налога, уплачиваемого при применении спецрежимов, устанавливаемые региональным или местным законодательством.	Работа с учебной литературой, нормативными документами, текстом лекций, СПС Консультант+, подготовка по вопросам плана семинарского занятия, решение задач из Практикума	2
Тема 15 Налогообложение природопользования	Экономическое содержание и назначение налоговых платежей за пользование природными ресурсами.	Работа с учебной литературой, нормативными документами, текстом лекций, СПС Консультант+, подготовка по вопросам плана семинарского занятия, решение задач из Практикума	2
Тема 16 Налоговая политика государства	Понятие налоговой политики государства, ее направления на среднесрочную перспективу	Работа с учебной литературой, нормативными документами, текстом лекций, СПС Консультант+, подготовка по вопросам плана семинарского занятия.	4

Всего

36

 

Таблица 8 – Заочное обучение и заочная форма обучения (ускоренное обучение)

Наименование тем (разделов) дисциплины	Перечень вопросов, отводимых на самостоятельное освоение	Формы внеаудиторной самостоятельной работы	Трудоемкость
Тема 1. Налоги и их роль в современном обществе	Оптимизация налогообложения и уклонение от налогообложения.	Работа с учебной литературой, нормативными документами, текстом лекций, СПС Консультант+, подготовка по вопросам плана семинарского занятия	2
Тема 2 Экономические основы налогообложения. Принципы и методы налогообложения.	Уполномоченный представитель налогоплательщика	Работа с учебной литературой, нормативными документами, текстом лекций, СПС Консультант+, подготовка по вопросам плана семинарского занятия	2
Тема 3. Налоговая система государства	Понятие налоговой системы. Факторы развития налоговой системы. Сравнительная характеристика прямых и косвенных налогов. Характеристика федеральных, региональных и местных налогов	Работа с учебной литературой, нормативными документами, текстом лекций, СПС Консультант+, подготовка по вопросам плана семинарского занятия	2
Тема 4. Основы налогового администрирования	Налоговые правонарушения. Ответственность за нарушение налогового законодательства. Налоговый контроль.	Работа с учебной литературой, нормативными документами, текстом лекций, СПС Консультант+, подготовка по вопросам плана семинарского занятия	2
Всего			8

 

Основн