Состав сооружений: решетки и песколовки: Решетки – это первое устройство в схеме очистных сооружений. Они представляют...
Эмиссия газов от очистных сооружений канализации: В последние годы внимание мирового сообщества сосредоточено на экологических проблемах...
Топ:
Основы обеспечения единства измерений: Обеспечение единства измерений - деятельность метрологических служб, направленная на достижение...
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов...
Генеалогическое древо Султанов Османской империи: Османские правители, вначале, будучи еще бейлербеями Анатолии, женились на дочерях византийских императоров...
Интересное:
Влияние предпринимательской среды на эффективное функционирование предприятия: Предпринимательская среда – это совокупность внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние на функционирование фирмы...
Как мы говорим и как мы слушаем: общение можно сравнить с огромным зонтиком, под которым скрыто все...
Уполаживание и террасирование склонов: Если глубина оврага более 5 м необходимо устройство берм. Варианты использования оврагов для градостроительных целей...
Дисциплины:
2020-08-21 | 167 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Таблица 1
№ п/п | Хозяйственные операции | Дебет | Кредит | Сумма | |
Акцептован счет машиностроительного завода за автомат кузнечно-прессовый стоимостью 30005 руб. (НДС сверху) | |||||
1. | Станок поступил на предприятие | ||||
2. | Учтен НДС | ||||
3. | Счет поставщика оплачен с расчетного счета | ||||
4. | Начислена заработная плата рабочему Сидорову за наладку станка. | 1500 | |||
5. | Удержан НДФЛ из заработной платы | ||||
6. | Начислен ЕСН от заработной платы | ||||
7. | Станок введен в эксплуатацию | ||||
8. | НДС к зачету | ||||
Перечислены с расчетного счета налоги в бюджет: | |||||
9. | - ЕСН | 11005 | |||
10. | - НДФЛ | 1500 | |||
Реализован сторонней организации неиспользованный автокран (договорная цена без НДС 60005 руб.) Первоначальная стоимость автокрана 90005 руб., срок полезного использования 10 лет, срок эксплуатации 6 лет. Способ начисления амортизации – линейный. | |||||
11. | Отражена выручка от продажи автокрана | ||||
12. | Начислен НДС | ||||
13. | Поступили деньги от покупателя на расчетный счет. | ||||
14. | Списана первоначальная стоимость автокрана | ||||
15. | Списана сумма накопленной амортизации | ||||
16. | Списана остаточная стоимость автокрана | ||||
Начислена амортизация по объектам основных средств: | |||||
17. | - по станкам, изготавливающим продукцию А | 850 | |||
18. | - по станкам, изготавливающим продукцию В | 620 | |||
19. | - по зданию цеха и оборудованию общецехового назначения | 8005 | |||
20. | - по зданию офиса | 4005 | |||
21. | - по складским помещениям общезаводского назначения | 6005 | |||
Акцептован счет поставщика за материалы стоимостью 59000 руб., в том числе НДС. Материалы оцениваются по фактической себестоимости.
| |||||
22. | Материалы поступили на предприятие | ||||
23. | Учтен НДС по материалам | ||||
24. | НДС к зачету | ||||
25. | Стоимость материалов оплачена с расчетного счета | ||||
Отпущены со склада материалы: | |||||
26. | - на изготовление продукции А | 18005 | |||
27. | - на изготовление продукции В | 12005 | |||
28. | - на общецеховые нужды | 10005 | |||
Начислена заработная плата: | |||||
29. | - рабочим на изготовление продукции А | 34005 | |||
30. | - рабочим на изготовление продукции В | 16005 | |||
31. | - цеховым рабочим | 18005 | |||
32. | - работникам склада | 2005 | |||
33. | - служащим офиса | 30005 | |||
34. | Удержан НДФЛ из заработной платы работников предприятия | ||||
Произведены отчисления на социальное страхование от суммы начисленной заработной платы (начислен ЕСН) | |||||
35. | - рабочих на изготовление продукции А | ||||
36. | - рабочих на изготовление продукции В | ||||
37. | - цеховых рабочих | ||||
38. | - работников склада | ||||
39. | - служащих офиса | ||||
получены и учтены счета коммунальных служб за электроэнергию и отопление на 64900 руб. (в т.ч. НДС): | |||||
40. | - за отопление и освещение цеха основного производства; | 30000 | |||
41. | - за отопление и освещение складских помещений | 15000 | |||
42. | - за отопление и освещение офиса | 10000 | |||
43. | Учтен НДС по услугам | ||||
44. | Счет оплачен с расчетного счета | ||||
45. | НДС по услугам к зачету | ||||
46. | Выдано из кассы подотчет Ивановой на приобретение канцтоваров | 570 | |||
Утвержден авансовый отчет по приобретению канцтоваров для: | |||||
47. | - работников цеха основного производства | 250 | |||
48. | - работников офиса | 320 | |||
Списываются общепроизводственные расходы: | |||||
49. | - на себестоимость продукции А | ||||
50. | - на себестоимость продукции В | ||||
Списываются общехозяйственные расходы: | |||||
51. | - на себестоимость продукции А | ||||
52. | - на себестоимость продукции В | ||||
53. | Выпущены из цеха и сданы на склад 100 баллонов для сжиженного газа (стоимость НЗП на 31.12._____г. по результатам инвентаризации – 35000 руб.) | ||||
54. | Предъявлен счет покупателю ООО «Гром» за 40 отгруженных баллонов по договорной цене без НДС 2500 руб. за ед. | ||||
55. | Списывается фактическая себестоимость отгруженной продукции | ||||
56. | Начислен НДС к уплате в бюджет на отгруженную продукцию. | ||||
57. | Выпущены из цеха и сданы на склад 80 емкостей для жидкого топлива (при отсутствии НЗП на конец месяца) | ||||
58. | Поступили деньги на расчетный счет от ООО «Гром» | ||||
59. | С расчетного счета в кассу поступили деньги на выплату заработной платы и хозяйственные нужды | 100000 | |||
60. | ООО «Полет» является одним из учредителей ОАО «Старт». Начислены дивиденды от участия в уставном капитале ОАО «Старт» | 20000 | |||
61. | Дивиденды поступили на расчетный счет предприятия | ||||
62. | Начислены проценты банку за пользование долгосрочным кредитом | 200 | |||
63. | Из кассы выдана заработная плата работникам предприятия | 95000 | |||
ООО «Полет» сдаются в аренду помещения фирмы «Вымпел»: | |||||
64. | - начислена арендная плата 11800 руб. (в т.ч. НДС) | ||||
65. | - НДС по арендной плате | ||||
66. | - начислена амортизация по имуществу переданному в аренду | 500 | |||
67. | Определен финансовый результат от основной деятельности | ||||
68. | Определен финансовый результат от прочей деятельности | ||||
69. | Начислен налог на прибыль | 25860 | |||
70. | Реформация баланса |
|
Задание № 2. Открыть счета, отразить на счетах начальные остатки, обороты и конечные остатки. Составить оборотно - сальдовую ведомость за декабрь.
Задание № 3. Составить баланс на 01.01.. и Отчет о прибылях и убытках за декабрь -----г.
Расчет распределения косвенных расходов
Таблица 2
|
Показатели | База | % | счет 25 | счет 26 |
Производство продукции А | ||||
Производство продукции В | ||||
Итого |
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
Дебет Кредит
№ операции | Сумма | № операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||
19 | 49 | ||
21 | 50 | ||
28 | |||
31 | |||
32 | |||
37 | |||
38 | |||
40 | |||
41 | |||
47 | |||
Обороты | Обороты | ||
Сальдо конечное |
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет Кредит
№ операции | Сумма | № операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||
20 | 51 | ||
33 | 52 | ||
39 | |||
42 | |||
48 | |||
Обороты | Обороты | ||
Сальдо конечное |
Счет 01 «основные средства»
Дебет Кредит
№ операции | Сумма | № операции | Сумма |
Сальдо начальное | 14 | ||
7 | 15 | ||
14 | 16 | ||
Обороты | Обороты | ||
Сальдо конечное |
Счет 02 «амортизация основных средств»
Дебет Кредит
№ операции | Сумма | № операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||
15 | 17 | ||
18 | |||
19 | |||
20 | |||
21 | |||
66 | |||
Обороты | Обороты | ||
Сальдо конечное |
Счет 08 «вложения во внеоборотные активы»
Дебет Кредит
№ операции | Сумма | № операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||
1 | 7 | ||
4 | |||
6 | |||
Обороты | Обороты | ||
Сальдо конечное |
|
Счет 10 «Материалы»
Дебет Кредит
№ операции | Сумма | № операции | Сумма |
Сальдо начальное | 26 | ||
22 | 27 | ||
28 | |||
Обороты | Обороты | ||
Сальдо конечное |
Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»
Дебет Кредит
№ операции | Сумма | № операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||
2 | 8 | ||
23 | 24 | ||
43 | 45 | ||
Обороты | Обороты | ||
Сальдо конечное |
Счет 20 «основное производство»
Дебет Кредит
№ операции | Сумма | № операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||
Обороты | Обороты | ||
Сальдо конечное |
Счет 20.1 «производство продукции А»
Дебет Кредит
№ операции | количество | цена | сумма | № операции | количество | цена | сумма |
Сальдо начальное | |||||||
17 | 53 | ||||||
26 | |||||||
29 | |||||||
35 | |||||||
49 | |||||||
51 | |||||||
Обороты | Обороты | ||||||
Сальдо конечное |
Счет 20.2 «производство продукции В»
Дебет Кредит
№ операции | количество | цена | Сумма | № операции | количество | цена | Сумма |
Сальдо начальное | |||||||
18 | 57 | ||||||
27 | |||||||
30 | |||||||
36 | |||||||
50 | |||||||
52 | |||||||
Обороты | Обороты | ||||||
Сальдо конечное |
Счет 43 «Готовая продукция»
Дебет Кредит
|
№ операции | Сумма | № операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||
53 | 55 | ||
57 | |||
Обороты | Обороты | ||
Сальдо конечное |
Счет 50 «Касса»
Дебет Кредит
№ операции | Сумма | № операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||
59 | 46 | ||
63 | |||
Обороты | Обороты | ||
Сальдо конечное |
Счет 51 «расчетный счет»
Дебет Кредит
№ операции | Сумма | № операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||
13 | 3 | ||
58 | 9 | ||
61 | 10 | ||
25 | |||
44 | |||
59 | |||
Обороты | Обороты | ||
Сальдо конечное |
Счет 60 «расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет Кредит
№ операции | Сумма | № операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||
3 | 1 | ||
25 | 2 | ||
44 | 22 | ||
23 | |||
40 | |||
41 | |||
42 | |||
43 | |||
Обороты | Обороты | ||
Сальдо конечное |
Счет 62 «расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет Кредит
№ операции | Сумма | № операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||
11 | 13 | ||
54 | 58 | ||
Обороты | Обороты | ||
Сальдо конечное |
Счет 67 «расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
Дебет Кредит
№ операции | Сумма | № операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||
62 | |||
Обороты | Обороты | ||
Сальдо конечное |
Счет 68 «расчеты по налогам и сборам»
Дебет Кредит
№ операции | Сумма | № операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||
7 | 5 | ||
10 | 12 | ||
24 | 34 | ||
45 | 56 | ||
65 | |||
69 | |||
Обороты | Обороты | ||
Сальдо конечное |
Счет 69 «расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет Кредит
№ операции | Сумма | № операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||
9 | 6 | ||
35 | |||
36 | |||
37 | |||
38 | |||
39 | |||
Обороты | Обороты | ||
Сальдо конечное |
Счет 70 «расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет Кредит
№ операции | Сумма | № операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||
5 | 4 | ||
34 | 29 | ||
63 | 30 | ||
31 | |||
32 | |||
33 | |||
Обороты | Обороты | ||
Сальдо конечное |
Счет 71 «расчеты с подотчетными лицами»
Дебет Кредит
№ операции | Сумма | № операции | Сумма |
Сальдо начальное | Сальдо начальное | ||
46 | 47 | ||
48 | |||
Обороты | Обороты | ||
Сальдо конечное | Сальдо конечное |
Счет 76 «расчеты с прочими дебиторами и кредиторами»
Дебет Кредит
№ операции | Сумма | № операции | Сумма |
Сальдо начальное | Сальдо начальное | ||
60 | 61 | ||
64 | |||
Обороты | Обороты | ||
Сальдо конечное | Сальдо конечное |
Счет 84 «Нераспределенная прибыль»
Дебет Кредит
№ операции | Сумма | № операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||
70 | |||
Обороты | Обороты | ||
Сальдо конечное |
Счет 90 «Продажи»
Дебет Кредит
№ операции | Сумма | № операции | Сумма |
Сальдо начальное | Сальдо начальное | ||
55 | 54 | ||
56 | |||
67 | |||
Обороты | Обороты | ||
Сальдо конечное | Сальдо конечное |
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет Кредит
№ операции | Сумма | № операции | Сумма |
Сальдо конечное | Сальдо начальное | ||
12 | 11 | ||
16 | 60 | ||
62 | 64 | ||
65 | |||
66 | |||
68 | |||
Обороты | Обороты | ||
Сальдо конечное | Сальдо конечное |
Счет 99 «Прибыли и убытки»
Дебет Кредит
№ операции | Сумма | № операции | Сумма |
Сальдо начальное | |||
68 | 67 | ||
70 | 68 | ||
Обороты | Обороты | ||
Сальдо конечное |
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
№ счета |
|
|
| |||
Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | ||||
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
01 | ||||||
02 | ||||||
08 | ||||||
10 | ||||||
19 | ||||||
20 | ||||||
25 | ||||||
26 | ||||||
43 | ||||||
50 | ||||||
51 | ||||||
67 | ||||||
60 | ||||||
62 | ||||||
66 | ||||||
68 | ||||||
69 | ||||||
70 | ||||||
71 | ||||||
76 | ||||||
80 | ||||||
84 | ||||||
90 | ||||||
91 | ||||||
97 | ||||||
99 | ||||||
итого |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 31 декабря 20--
Форма №1
Организация ООО «Полет»
Вид деятельности___________________
Организационно-правовая форма Общество с ограниченной ответственностью
АКТИВ
на начало отчетного года
на конец отчетного периода
1
2
3
4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКГИВЫ
Нематериальные активы (04, 05)
110
Основные средства (01, 02)
120
Незавершенное строительство (07,08,16)
130
Доходные вложения в материальные ценности (03)
135
Долгосрочные финансовые вложения (58,59)
140
Прочие внеоборотные активы
150
Итого по разделу I
190
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
211
животные на выращивании и откорме (11).
212
213
готовая продукция и товары для перепродажи (15,16,41,42,43)
214
товары отгруженные (45)
215
расходы будущих периодов (97)
216
прочие запасы и затраты
217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)
220
230
прочие дебиторы
235
240
241
Краткосрочные финансовые вложения (58,59,81)
250
Денежные средства
260
Прочие оборотные активы
270
Итого по разделу П
290
БАЛАНС (сумма строк 190+290)
300
ПАССИВ
1
2
I I I. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (80)
410
Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)
411
Добавочный капитал (83)
420
Резервный капитал (82)
430
431
резервные фонды, образованные в соответствии с учредительными документами
432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84)
470
Итого по разделу III
490
|
|
Двойное оплодотворение у цветковых растений: Оплодотворение - это процесс слияния мужской и женской половых клеток с образованием зиготы...
Механическое удерживание земляных масс: Механическое удерживание земляных масс на склоне обеспечивают контрфорсными сооружениями различных конструкций...
Адаптации растений и животных к жизни в горах: Большое значение для жизни организмов в горах имеют степень расчленения, крутизна и экспозиционные различия склонов...
История развития пистолетов-пулеметов: Предпосылкой для возникновения пистолетов-пулеметов послужила давняя тенденция тяготения винтовок...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!