Расчетно – кассовое обслуживание

Банковское дело

Кредитная система

       Кредитная система – это совокупность банковских кредитно- финансовых институтов, основной целью которых является сбор и аккумуляция денежных средств. Классическая кредитная система состоит из 4 уровней:

I. ЦБ – роль эмиссионного центра;                                            банковская система

II. Коммерческие банки;

III. Страховой сектор;                                                                      - парабанковская

IV. Прочие кредитно- финансовые учреждения.                        Система

       Банковская система может быть двухуровневой и одноуровневой (СССР, освободившиеся колонии в первое время). Трехуровневая банковская система – Япония, где третьим считаются – почтово- сберегательные отделения.

       К страховому сектору относят негосударственные пенсионные компании и фонды, а также собственно страховые компании. Страховой сектор может и не выделяться отдельно и в ходить в группу IV. (Страхование бывает: имущественное, личное, страхование ответственности).

К прочим кредитно-финансовым учреждениям относят биржи, инвестиционные компании и фонды, брокерские и дилерские компании, андерайтинговые компании и другие финансовые посредники.

Кредитные системы стран мира.

1. США	I. Федеральная резервная система США. 12 федеральных банков, имеющих право выпускать валюту соединенных штатов. Эмиссионный механизм изначально был разработан как антиинфляционный. П1 П2 КБ ФРС Тов. Векс. Д Д В В     Переучет векселей. Деньги выпускаются под вексель. Инфляция невозможна. II. Коммерческие банки США. Делятся на собственно коммерческие и инвестиционные. Коммерчески оказывает традиционные услуги – кредиты, депозиты. Инвестиционные занимаются инвестиционными операциями на рынке и их риски выше. III. Государственного пенсионного обеспечения нет. Страховой сектор развит. IV. Огромное количество финансовых посредников
2. Германия	I. ЦБ (Сейчас контролируется ЕЦБ). II. Земельные, муниципальные и прочие банки (квартал, городок, поселок) Коммерческие банки Крупные банки (участвуют в международных расчетах)   Характерно индивидуальное банковское обслуживание Страховой сектор и прочий сектор – развиты.
3. Франция	I. Национальный банк Франции; II. Коммерческие банки; III. Страховой сектор развит; IV. Прочий сектор развит Отрегулированность всей системы. Все прописано и перестраховано. Бюро кредитных историй – 50 лет, имеет истории каждого физического и каждого юридического лица.
4. Великобритания	I. Банк Англии; II. Коммерческие банки. Отличительная особенность – банки содружеств, осуществляющие финансовое взаимодействие с бывшими колониями Англии; III. Страховой сектор развит; IV. Прочий – развит. Среди прочего кредитно- финансовые институты являются организаторами сбора средств для поддержания и реконструкции зданий, являющихся культурных наследием Англии. Лондон является третьим после Токио и Нью-Йорка финансовым центром мира.
5. Япония	I. Национальный банк Японии – эмитирует йену; II. Коммерческие банки. Три из пяти крупнейших мировых банка – японские. До недавнего времени банки Японии брали деньги за хранения у них денег; III. Почтово-сберегательные отделения (большая доля в национальной банковской системе). Одна из сильно развитых операций в Японии – предоставление депозитных ячеек для хранения ценностей; IV. Страховой и прочий сектора – развиты.

 

Кредитная система России

Этап 1 до 1917 года

I. Госбанк России;

II. Коммерческие банки – много;

III. Страховые компании – все три вида страхования. Личного почти не было. НПФ – не было;

IV. Прочее: биржи и т.д.

Национальная денежная единица – рубль. В 1913 году за 1 рубль давали 1 доллар и 25 центов. Рубль был обеспечен золотом 105% от денежной массы.

Этап 2 Гражданская война 1917- 1921 год

       Кредитная система – отсутствует. Финансовыми вопросами занимается Наркомфин. Все выпускают свои деньги.

Этап 3 НЭП 1921 – 1928 год

I. Государственный народный банк РСФСР (СССР);

II. Акционерные коммерческие банки на базе крупных предприятий;

III. Страховых компаний – нет;

IV. Воссозданы биржи.

Разрешен выпуск акций (некий фондовый рынок).

Национальная денежная единица – 1921 год: 1 рубль = 100000 официально признаваемых денег; – 1923 год: 1 рубль – 1 миллион рублей 1921-1922 года. Самая крупная купюра 1 миллиард рублей. 1924 – союз СССР и замена денег В России – империал. Для международных расчетов червонец.

Рубль появляется на международных биржах.

Этап 4 Индустриализация 1928 – 1990 год

Повсюду отменяется частная кредитная деятельность

I. Госбанк СССР;

II. Госбанки специальной ориентации по отраслям: Сбербанк, Электробанк, Внешторгбанк, Агробанк, Промбанк, Всекобанк;

III. Страховой сектор – Госстрах. Возникают кассы взаимопомощи (Люди вносили туда деньги, если набирается 50% от стоимости вещи. Также взносами гасили долг).

Этап 5 декабрь 1990 года

Закон о ЦБ, Закон о банках и банковской деятельности. Первые коммерческие банки с 1988 года. Неконтролируемое число банков. 1994-1995 год – 2500 – максимальное число банков.

Август 1995 года – 1-ый банковский кризис. Банки не кредитуют, а покупают доллары и государственные ценные бумаги, межбанковские кредиты. Банки однодневки, невозр., эффект снежного кома. Доля невозвращенных кредитов превышает массу – спад ликвидности.

До 1995 года доход 100-120%, в августе 2-2500% на МБК. Для его преодоления создается крупн.система кредитов. Банки кредитую тех, кого знают. Пул крупных банков. Такие же создаются и среди средних и мелких банков. К октябрю- ноябрю от этой системы банки отходят. Устанавливаются требования по созданию новых банков. Сейчас 1000 КБ.

Следующий кризис – осень 1997 года. Вызван мировым фондовым кризисом – азиатские биржи. Падение котировок российских ценных бумаг. Падение стоимости активов. И следовательно снижение ликвидности КБ.

Август 1998 года

Дефолт по ГКО, в которые банки до этого вкладывали свои активы. Отменен валютный коридор. Отпускается доллар. 6 рублей превратилось в 24 рубля. Выход из кризиса к 2009 году.

Рынок ГКО умер. ЦБ выпускает бобры (облигации банка России), торгующиеся на ММВБ – краткосрочные. Реструктуризация долгов ЦБ привела к возобновление рынка ГКО.

Август 2005 – «кризис доверия». ЦБ отозвал лицензии у нескольких банков, упала ликвидность, образовалась паника среди вкладчиков.

Кризис осени 2008 года. Кризис на ипотечном рынке США. Под займы выпускались ценные бумаги. Бум в виртуальной экономике перешел …, что ударило по реальной экономике. Рухнули банки даже с рейтингом ААА, например Lemon Brothers.

В сфере страхования в 90-ые годы – НПФ (не обесп пенс). Создаются универсальные страховые компании. 1996 год – закон о рынке ЦБ. Регулирует профессиональную деятельность на этом рынке.

 

Центральный банк РФ

Закон о ЦБ РФ

Три цели деятельности:

1) Обеспечить стабильный курс национальной валюты;

2) Обеспечить эффективность бес.системы расчетов в РФ;

3) Обеспечить эффективность банковской системы в РФ.

Получение прибыли не является целью ЦБ. Всю полученную прибыль направляют на 3 вышеуказанные цели. Для достижение своих целей ЦБ осуществляет ряд функций:

ü Разработка совместно с правительством РФ денежно-кредитной политики и ее реализация банком России;

ü Эмиссия денежных средств;

ü Регулирование создания и деятельности КБ;

ü Создание и развитие национальной платежной системы;

ü Регулирование валютных операций в стране.

ЦБ подотчетен Государственной думе и раз в год предоставляет отчет о своей деятельности. Высшим органом ЦБ является правление ЦБ, состоящее из председателя и 12 членов.

При реализации ЦБ денежно- кредитной политики он использует следующие инструменты:

· Установление нормы обязательных резервов;

· Операции на открытом рынке;

· Валютные интервенции;

· Установление ориентиров роста агрегированной денежной массы;

· Установление нормативов деятельности КБ;

· Прямые количественные ограничения;

· % ставки на операции ЦБ. Наиболее известна ставка рефинансирования.

В настоящее время ставка рефинансирования = учетной ставки, к ней приспосабливаются КБ. На практике банки никогда не кредитуются по ставки рефинансирования.

Ставка по ломбардным кредитам – кредит под залог ценных бумаг. РИКО

Ставки по депозитам ЦБ

Ставки по кредитам ЦБ (без обеспечения, под обеспечение)

Другим инструментом, который использует ЦБ являются валютные интервенции.

Операции на открытом рынке – покупка/продажа ЦБ ценных бумаг. Когда денег становится много (повышается ликвидность) в это время ЦБ продает ценные бумаги банкам и денежная масса оказывается связана.

Определение норм обязательных резервов – величина показывает, какую часть привлеченных денежных средств КБ должен зарезервировать (макс – 20%, един.не более 5%, сейчас 5-7%)

Благодаря норме обязательного резервирования создается эффект денежного мультипликатора. М. показывает во сколько раз может вырасти сумма денег, внесенных в банковскую систему.

М = 1/ НОР (То есть если НОР -20%, а внесена 1000, то 200 из 1000 банк размещает в ЦБ, 20% от 800-160 размещается при след операции). М = 5.

Денежная масса России делится на следующие агрегаты:

1. МО – наличные деньги;

2. М = МО+ средств на текущих счетах и вкладах до востребования;

3. М2 = М1+ срочные вклады;

4. МЗ = М2 + вложения в ценные бумаги.

ЦБ занимается регулированием М0 и М2. М2>М0 в 4 раза.

Установление норм деятельности коммерческого банка

Используются:

· Прямые количественные ограничения;

· Ограничения на проведения различных операций;

Пример: лимит открытой валютной позиции. Валютная позиция – взаимосвязь активов и пассивом банка. Открыта – если они не равны. Между собственным капиталом и его обязательствами.

Если сумма требований и обязательств в валюте равны – то позиция считается закрытой.

Если требования< обязательств то позиция называется короткой, требовании> обязательств – длинной.

ОВП сейчас нне более 10%, ОВП банка по всем валютам не более 20%.

Коммерческие банки

В соответствии с законом банки могут осуществлять следующие 9 видов операций:

1. Привлечение от своего имени и за свой счет во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

2. Размещение указанных средств от имени и за счет банка;

3. Открытие банковских счетов юридических и физических лиц;

4. Осуществление перевода денежных средств по указанию владельцев банковских счетов;

5. Инкассация и проведение других операций с наличными денежными средствами;

6. Покупка, продажа наличной и безналичной иностранной валюты;

7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8. Выдача банковской гарантии;

9. Осуществление перевода средств физических лиц без открытия банковских счетов.

+ семь видов деятельности относящихся к банковской:

1. Покупка прав-требования к третьим лицам, предоставление исполнения обязательств в денежной форме (факторинг);

2. Выдача поручительств в пользу третьих лиц, предполагающих исполнение обязательств в денежной форме;

3. Проведение иных операций с драгоценными металлами, разрешенными законодательством;

4. Предоставление сейфовых ячеек для хранения ценностей;

5. Лизинговые операции;

6. Доверительное управление денежными средствами и иными финансовыми активами;

7. Оказание консалтинговых услуг.

+ любые виды разрешенные законом. Банкам запрещено заниматься:

· Производственной;

· Торговой;

· Страховой деятельностью, кроме страхования валютных и финансовых рисков.

В соответствии с действующей организацией выделяются 2 вида кредитных организаций:

- Банки – кредитные организации, которые имеют право осуществлять первые четыре вида банковских операций;

- Небанковские организации – кредитные организации имеющие право осуществлять один или несколько вида из банковских операций, в том числе один из первых четырех.

Создание КБ

Для создания КБ его учредители подают в Цб пакет документов, в соответствии с действующими требованиями. ЦЮ рассматривает предоставленный пакет документов и решает, удовлетворяют они требованиям или нет.

Если ЦБ устраивают документы, то вновь созданному банку открывают корреспондентский счет в ЦБ, куда учредители банка в течении 30 дней должны полностью внести сумму уставного капитала. После этого ЦБ решает вновь созданной кредитной организации выдать лицензию.

Без права привлекать во вклады средства физических лиц

Лицензия это документ, в которой указывается операции, которые может совершать кредитная организация. Выдаются следующие виды лицензий:

1. Лицензия на право осуществлять операции в рублях;

2. Лицензия на право осуществлять операции в валюте;

3. Лицензия … в рублях (рублях и валюте) с правом

Привлекать средства физических лиц (выдается после 2 лет деятельности);

4. Генеральная банковская лицензия – банк имеет все выше означенные лицензии + банк имеет право на осуществление всех видов операций + на открытие филиалов за рубежом;

5. Независимое разрешение        разрешение на право осуществлять операции с драгоценными металлами.

 

Банковские операции

Банковские операции бывают двух видов:

a) Активные – размещение с целью получения прибыли;

b) Пассивные – по формированию банковских ресурсов.

Банковские ресурсы делятся на 2 вида:

1) Собственный средства банка;

2) Заемные средства

К собственным средствам относятся:

- Уставный капитал;

- Фонды и резервы, созданные банком;

- Добавочный капитал;

- Нераспределенная прибыль.

       Уставный капитал – 30 дней. Можно вносить денежные средства другими материальными активами. Оценка внесенного имущества осуществляется на основании договоренности с учредителями. Запрещен взнос в уставный капитал – нематериальными активами и ценными бумагами.

Добавочный капитал – получается за счет продажи акций по цене выше номинала.

Фонды и резервы создаются за счет чистой прибыли.

Нераспределенная прибыль – собственный капитал, еще не распределенный.

Для вновь создаваемого банка минимальная величина уставного капитала – 5 миллионов евро. Для действующего – 180 миллионов рублей. Субординированный кредит может входить в состав собственного капитала.

Заемный средства банка делятся на:

- Заемные;

- Привлеченные

Формируются за счет следующих операций:

1. Привлечение средств во вклады и депозиты;

2. Привлечение кредитов от центрального и других банков;

3. Выпуск и продажа банкам долговых ценных бумаг;

4. Расчетно - кассовое обслуживание.

1 - С точки зрения закона между вкладами (физические лица) и депозитами (юридические лица) не существует разницы. Вклады могут быть:

· До востребования;

· Срочные вклады

По Российскому законодательству все вклады являются вкладами до востребования, так как по любому требования вкладчик может получить свой вклад не зависимо от срока. Проценту могут:

1) Начисляться с определенной периодичностью в течение срока вклада;

2) В конце срока вклада.

I – сумма % в рублях или валюте; S – сумма вклада I – ставка % по вкладу; T – периодичность начисления % в фактических календарных днях.

В первом случае % могут либо выплачиваться вкладчику, либо присоединяться к сумме вклада (капитализироваться).

I= S *i/100 *t/365 (366) - % начисляются по этой формуле. Где

2 - ЦБ выдает кредиты коммерческим банкам:

· Без обеспечения;

· Под обеспечение.

Для этого банк должен соответствовать требования, установленным ЦБ. ЦБ может выдавать ломбардные кредиты (под залог ценных бумаг). А также кредиты в рамках рефинансирования банков.

Межбанковский кредит – инструмент управления ликвидностью. В нашей стране – это инструмент зарабатывания для многих банков.

3 - Банк может выпускать:

· Облигации;

· Банковские сертификаты;

· Векселя;

· Сберегательные книжки на предъявителя.

Доход по облигациям может быть в виде %или дисконта.

Банковский сертификат – ценная бумага удостоверяющая внесение вклада или депозита в банк.

2 вида банковских сертификатов:

- Сберегательный сертификат – выдается только физическим лицам, может, передан только в порядке цессии. Расчеты по нему могут осуществляться в наличном и безналичном порядке. Выдается на определенный срок. Максимально – 3 года;

- Депозитный сертификат – выдается и может быть передан только юридическим лицам. Расчеты только в безналичном порядке. Максимальный срок – 1 год.

Сберегательная книжка на предъявителя – почти не применяется. Раньше была в сберкассах.

Вексель – это долговая ценная бумага. Вексель является безусловной ценной бумагой. Если он выдан, то все права и обязанности по нему действуют. Существуют 2 вида векселей:

1) Простой (соло);

2) Переводной (стратта).

Простой – 2 лица: векселедатель и векселедержатель. Векселедатель и выдает и погашает. Переводной – 3-ие лицо плательщик, который его погашает. Вексель является формальной ценной бумагой. Т. е он должен содержать обязательные следующие реквизиты:

1 - Наименование и адрес векселедателя;

2 - Только для тратты – Наименование и адрес плательщика;

3 - Для соло – Простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя заплатить указанную в векселе сумму в указанный в нем срок, это же третий для тратты;

4 - Наименование векселедержателя.

1 вексель на чье имя выше вексель-ремитент. В первом векселе векселедержатель называется трассант, плательщик – трассат;

5 - Указание даты и места выдачи векселя;

6 - Указание суммы платежа по векселю;

7 - Указание срока и места платежа по векселю

8 - Подпись и печать векселедержателя.

В случае если место платежа по векселю отличается от места нахождения векселедателя (плательщика), то это называется домициляция.

Срок платежа по векселю:

- По предъявлению (в Российской практике);

- Через три дня после предъявления;

- Во сколько то времени от составления;

- В определенную дату.

Векселедатель может ограничить сроки предъявления, указав «не менее….не позднее». Кроме того в 1 и 2 случае векселедатель может обусловить начисление % на сумму векселя, при этом ставка начисления % должна быть указана в самом векселе.

Классически % начисляются по векселю по следующей формуле: S = N*L/100-T/360, где L – ставка процента, 360- финансовый год, N – номинальная стоимость, T – срок обращения векселя.

При расчете Т все целые месяцы берутся равные 30 дня, количество дней в месяце отсчитывается от даты выдачи до конца месяца, но при этом месяц до 30 – го числа. В месяце погашения – калл. количество дней.

Индоссамент – передаточная надпись по векселю, удостоверяющая переход прав по этому документу от векселедержателя к другому лицу. Содержание надписи: «Вместо меня платить приказываю …», далее вставляется наименование индоссанта, подпись и печать индоссанта.  Проставляется обычно на оборотной стороне документа или на добавочном листе, или на аллонже— прикрепленным к векселю добавочном листе, на котором совершаются передаточные надписи (индоссаменты), если на оборотной стороне векселя они не умещаются. В вексельном праве индоссамент должен быть ничем не обусловлен; не может быть частичным, он переносит на приобретателя всю вексельную сумму. Любой законный держатель ценной бумаги имеет право в тексте самой ценной бумаги оговорить запрет на ее передачу, в силу чего индоссамент теряет силу.

Индоссант — лицо, передающее свои права по векселю другому лицу (индоссату), о чем первое лицо указывает в передаточной надписи на обороте векселя.

Индоссамент также означает: сделка, удостоверяющая волю векселедержателя (индоссанта) передать принадлежащее ему право собственности на вексель, а также — передать сам вексель и вытекающие из него права безусловно и в полном объеме.

       Различают следующие виды индоссамента: бланковый — индоссамент на предъявителя, то есть без указания лица, в пользу которого переведен документ; именной (полный, ордерный) — индоссамент, содержащий указание лица, в пользу которого переводится документ; ограниченный — документ (вексель) с надписью, которая исключает передачу его другому лицу; дружеский индоссамент, который выполняет гарантийную функцию.

       Чтобы получить деньги по векселю с бланковым индоссаментом последний векселедержатель должен вписать себя в индоссамент в качестве индоссата. Все индоссанты, также как векселедатель и плательщик являются солидарно ответственными за платеж по векселю.

Вексельные оговорки – ставятся в тексте индоссамента индоссантом. Основные виды оговорок:

· На инкассо (валюты к получению). Вексель с таким индоссаментом может либо столько предъявляться к оплате, либо передаваться дальше по другому предпоручительному индоссаменту;

· Без оборота на меня;

· Регрессные требования по оплате векселя к индоссанту совершает данный индоссамент. Может предъявить только указанный в нем индоссат. Если этот вексель будет бегать по индоссаментом дальше, то к этому индоссату……то к указанному индоссату требования нельзя будет предъявить.

АВАЛЬ – вексельное поручительство. Лицо, дающее аваль (авалист) обязуется исполнить обязательство по векселю в случае, если лицо, за которое аваль дан, не сможет самостоятельно их исполнить. Аваль может быть дан как на всю, так и на часть вексельной суммы. Аваль может быть дан за векселедержателя, плательщика и любого из индоссантов. Аваль стиавится на лицевой стороне векселя и оформляется фразой «считать за аваль», с указанием суммы аваля и того, за кого он дан, скрепленный подписью и печатью авалиста.

Авалем также считается любая подпись и печать на лицевой стороне векселя, если они не принадлежат векселедателю, плательщику. В этом случае аваль считается, дан на всю сумму за векселедателя.

Акцепт – соглашение платить по векселю. Акцепт оформляется на лицевой стороне векселя фразой «акцептую» или «заплачу». Акцепт может быть дан как на всю, так и на часть вексельной суммы. Акцепт может быть дан как плательщиком, так и векселедателем. Акцепт – второй вариает срока платежа по векселю.

Протест и регресс векселя

В случае если платеж по векселю в указанный срок не совершается, то вексель должен быть опротестован. Протест оформляется в письменной форме нотариусом. После этого последний векселедержатель может предъявлять регрессные требования к предыдущим индоссантам и векселедержателю, которые несут по векселю солидарную ответственность к коим их можно предъявить.

Расчеты по аккредитиву

Аккредитив – это форма безналичных расчетов, при которой банк, действуя по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями, обязуется произвести платежи получателю денежных средств.

В соответствии с российским законодательством могут открываться следующие виды аккредитивов:

· покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

· отзывные или безотзывные.

Покрытым аккредитивом считается аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива (со счета плательщика или в виде предоставленного ему кредита) в распоряжение банка получателя денежных средств (исполняющий банк), который и должен проводить расчеты в соответствии с условиями аккредитива. Непокрытый аккредитив представляет собой аккредитив, при котором исполняющему банку предоставляется право списать сумму аккредитива с открытого у него корреспондентского счета банка-эмитента.

Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком - эмитентом без предварительного уведомления и согласия получателя денежных средств. Если в аккредитиве не указано, к какому виду он относится, то он является отзывным. Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия получателя денежных средств по нему.

Если в течение срока действия аккредитива он не был исполнен, то такой аккредитив закрывается и его сумма возвращается на счет плательщика.

Расчеты чеками

Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чеки могут использоваться как физическими, так и юридическими лицами. При этом расчеты чеками между физическими лицами не допускаются.

Бланки чеков изготавливаются по единому образцу и являются бланками строгой отчетности. Они печатаются на типографии Гознака и каждый из них имеет свои уникальные серию и номер. Как правило, чеки оформляются в виде чековой книжки, содержащей определенное количество бланков чеков. Юридические и физические лица покупают чековые книжки в обслуживающем их банке, который в свою очередь покупает их в ЦБ РФ.

В соответствии с действующим в России законодательством, расчеты чеками производятся за товары и услуги.

Чек подлежит оплате – 10 дней, если выписан в РФ, 20 – СНГ, 70 – иностранное государство. Расчеты чеками как форма безналичных расчетов в настоящее время в России практически не используется.

Расчеты дорожными чеками

Дорожные чеки - это альтернатива наличным денежным средствам. Они занимают промежуточное положение между наличными деньгами и обычными чеками, рассмотренными нами ранее. Дорожные чеки, как правило, используются для осуществления расчетов в деловых и туристических поездках в зарубежные страны. Поэтому дорожные чеки часто называют туристскими. Дорожные чеки, также как и наличные деньги, могут иметь любой номинал, выраженный в различных валютах.

       Преимущество дорожных чеков перед наличными деньгами состоит в безопасности их использования. Эта безопасность обеспечивается двумя способами:

1. Присутствием на дорожном чеке подписи его держателя. Причем подпись на дорожном чеке ставится дважды: первый раз - в момент покупки чека, а второй - при его обналичивании или использовании для оплаты товаров и услуг.

2. Каждый дорожный чек имеет свой уникальный номер, который указывается в специальной квитанции, выписываемой банком при продаже чека. В ней также указываются сведения о покупателе о проданных ему чеках и их номинале. Рекомендуется хранить эту квитанцию отдельно от дорожных чеков, так как в случае их пропажи с помощью имеющейся в ней информации возможно заблокировать использование этих чеков, что позволит их владельцу сохранить свои средства.

Межбанковские расчеты

Проведение межбанковских расчетов согласно действующему банковскому законодательству возможно тремя путями:

1. через сеть расчетно-кассовых центров (РКЦ), созданную Банком России;
2. путем межбанковских корреспондентских отношений;
3. с использование межбанковского клиринга.

1 – В настоящее время большинство расчетов между банками осуществляется через расчетно-кассовые центры. Сеть расчетно-кассовых центров создана Банком России по территориальному принципу и предназначена для проведения безналичных расчетов между банками. Кроме того, РКЦ осуществляет кассовое обслуживание банков, открывших у них корреспондентские счета.

Параллельно с ней Банк России осуществляет активное внедрение системы БЭСП. Система БЭСП (Банковских Электронных Срочных Платежей) – это система валовых расчетов в режиме реального времени, создаваемая ЦБ РФ для ускорения расчетов в российской экономике. Подобные системы действуют уже более чем в 80 странах мира. Система БЭСП является централизованной на федеральном уровне и обеспечивает валовые расчеты в режиме реального времени для всех участников, независимо от их территориального расположения.

2 – Ускорению и упрощению межбанковских расчетов способствуют также расчеты, проводимые с использование корреспондентских счетов, открываемых банками друг у друга, корреспондентские счета могут быть двух видов:

- Счет НОСТРО - счет банка, открытый в другом банке (наш счет у них);

- Счет ЛОРО - счет другого банка, открытый в нашем банке (их счет у нас).

При этом банк, открывший корреспондентский счет в другом банке, называется банком-респондентом, а банк, открывший у себя корреспондентский счет в пользу другого банка, называется банком-корреспондентом.

При проведении межбанковских расчетов с использование корреспондентских счетов банк-корреспондент списывает с открытого у него счета банка-респондента средства, причитающиеся банку-корреспонденту или его клиентам от банка-респондента или его клиентов, или же наоборот, зачисляет на указанный счет средства причитающиеся банку-респонденту или его клиентам. Межбанковские расчеты с использование корреспондентских счетов между российскими банками активно используются при расчетах в иностранной валюте.

3 – межбанковский клиринг. Как самостоятельная форма межбанковских расчетов клиринг практически не применяется. Расчеты через РКЦ в основе своей имеют многосторонний клиринг, в котором в качестве клирингового цента выступает расчетная сеть Банка России в виде РКЦ.

Клиринг широко применяется при проведении расчетов между банками, являющимися участниками торгов на организованных торговых площадках по валютам (ММВБ), ценным бумагам (РТС, ММВБ) и другим финансовым инструментам (РТС, ММВБ). Расчеты по итогам торгов на них проводятся на основе многостороннего клиринга. В качестве клирингового цента при этом выступают расчетные палаты соответствующего организатора торгов.

Кассовые операции банков

       Коммерческие банки осуществляют кассовые операции на основании Положения от 24.04.08 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

Банк проводит кассовые операции через кассовый узел или через внутренние структурные подразделения (например, кассы вне кассового узла), которые должны быть соответствующим образом оборудованы. В кассовый узел банка должны входить следующие помещения:

дневная касса, в которой осуществляется прием-выдача наличных денежных средств в течение операционного (банковского) дня;

вечерняя касса, куда сдается вечерняя выручка клиентов, а также инкассируемые денежные средства;

касса пересчета;

денежное хранилище;

обменный пункт (только при условии наличия у банка валютной лицензии ЦБ РФ).

       Банки могут осуществлять следующие кассовые операции: прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег. Кассовое обслуживание клиентов как юридических, так и физических лиц включает в себя следующие основные операции:

- прием наличных денежных средств от клиента и их зачисление на счет клиента, в том числе с использованием пластиковых карт;

- прием/выдача денежных средств для осуществления операций по переводу денежных средств в Российскую Федерацию или за ее пределы без открытия банковских счетов по поручению или в пользу физических лиц;

- выдача денежных средств со счета клиента, в том числе с использование пластиковых карт, в форме наличности;

- инкассация денежных средств клиента;

- валютно-обменные операции;

- размен наличных денежных средств как в рублях РФ, так и в иностранной валюте;

- проверка подлинности и пересчет наличных денежных средств.

Как было указано выше, банки за проведение ими различных кассовых операций берут с клиентов комиссию, устанавливаемую в соответствии с Тарифами банка. Размер комиссии может устанавливаться либо в виде фиксированной суммы, либо в виде процента от суммы проводимой операции. Указанные комиссии являются доходом банка от проведения им кассовых операций.

При осуществлении кассовых операций коммерческие банки также должны соблюдать лимиты кассы, устанавливаемые им РКЦ, в которых они обслуживаются. Указанные лимиты устанавливаются на основании прогнозов кассовых оборотов банка, представляющих собой прогнозирование поступлений и выдачи наличных денег в кассах банка.

Активные операции

К активным операция относят: кредитование, проведение инвестиционных операций, лизингн, факторинг, форфейтинг.

Кредитование

Существуют 2 вида кредита: коммерческий и банковский.

Коммерческий кредит – это предоставление отсрочки по оплате товаров или услуг. Может быть оформлен в виде векселя.

Банковский кредит – денежные средства, предоставленные на условиях срочности, возвратности, платности.

В современных условиях существует еще два условия: обеспеченность и целенаправленность.

Кредитный процесс в банке можно разбить на 3 этапа:

Этап Предкредитная стадия

Потенциальный заемщик предоставляет в банк заявку на получение кредита,.а так же пакет необходимых док-тов. Кредитный инспектор рассматривает данную заявку. И в случае если они удовлетворяют требования банка, то отдает соответствующую заявку на кредитный комитет. Кредитный комитет может рекомендовать изменить сумму ставки или срок кредита. Среди прочего кредитный комитет рассматривает кредитоспособность потенциального заемщика и предоставленное обеспечение.

Расчет на основе индекса. Сейчас еще используют заказные системы:

· 6С;

· CAMEL$

· CAMPAPI$

· Скоринг.

Также кредитный комитет утверждает способ выдачи. Если решение по данной заявке положительное, то с клиентом заключается кредитный и иные, связанные с ним, договора.

2 этап Выдача кредита установленным способом;

Инвестиционные операции

Существуют 3 вида иностранных инвестиций:

1 - прямые инвестиции – вложение средств в УК других организаций с целью участия в управлении;

2 - портфельные – в ц/б с целью получения дохода (в том числе от перепродажи).

При проведении портфельных инвестиций Банк обязан осуществлять регулярную переоценку своего инвестиционного портфеля.

Инвестиционный портфель – портфель ценных бумаг.

3 - проектные инвестиции – вложение в реализацию какого-либо проекта с целью получения части прибыли от его реализации.

Лизинг – долгосрочная аренда с правом выкупа лизингового имущества.

В лизинговой сделки участвуют три лица:

1) лизингодатель (указывает лизингополучателю какое оборудование и у какого производителя ему нужно, далее лизингодатель получает платежи от лизингополучателя);

2) лизингополучатель;

3) продавец (производитель)

Существует три вида лизинга:

1. Оперативный? – по сути тоже что и кредит, после окончания срока лизингополучатель возвращает имущество лизингодателю;

2. Финансовый – в конце срока лизинга лизингополучатель выкупает предмет лизинга по остаточной стоимости;

3. Возвратн