Порядок действий при получении налогового вычета на ребенка (детей)

Социальный налоговый вычет

 

Хотелось бы рассмотреть другую сторону налоговой системы: возврат уплаченного налога или налоговый вычет. Для получения налогового вычета граждане должны знать схему заполнения налоговой декларации, сроки подачи в налоговые органы, перечень документов для заполнения декларации. 

Важно:

1. Граждан, представляющие налоговую декларацию с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья) лучше подавать до 30 апреля следующего года. Налогоплательщик может подать декларацию на налоговые вычеты только за 3 налоговых периода, предшествующих году подачи заявления

Пример: вы работаете, и ваш доход облагается ставкой 13%, вы потратили на лечение и обучение в 2010 году какую-то сумму, и только в 2015 году решили получить имущественный вычет. В этом случае, вы сможете подать декларацию 3-НДФЛ на вычет только за 2014, 2013 и 2012 года, так как 2011 и 2010 год не попадают в три налоговых периода, предшествующих году подачи заявления    

2. Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога.

 

Налоговые вычеты по НДФЛ

Налоговые вычеты – сумма, на которую уменьшается налоговая база по подоходному налогу в определённых законом случаях.

Претендовать на налоговые вычеты может гражданин РФ, если получает доходы, облагаемые по ставке 13%. Поэтому те лица, которые не платят подоходный налог (безработные, индивидуальные предприниматели, пенсионеры, студенты), не могут получить и налоговый вычет. Посредством налоговых вычетов можно уменьшить размер взимаемого налога или частично вернуть ранее уплаченные налоги в семейный бюджет.

 

Налоговые вычеты также предоставляются на некоторые расходы социального характера, например, благотворительность, обучение, лечение, добровольное пенсионное страхование. Такие вычеты называются социальными.

Для получения вычета необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства, представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на имя начальника инспекции и копии документов, подтверждающих право на получение вычета.

Социальные налоговые вычеты – сумма, на которую уменьшается налоговая база по подоходному налогу, если налогоплательщик осуществлял расходы на благотворительность, образование, лечение, пенсионное обеспечение.

 

Социальный налоговый вычет по расходам на оплату медицинских услуг и лекарств налогоплательщик может получить, если за счёт собственных средств оплатил медуслуги и медикаменты, назначенные врачом для собственного лечения, а также лечения жены (мужа), родителей и детей до 18 лет.

 

ЗАПОМНИ!

• Социальные налоговые вычеты предоставляются при подтверждении расходов (чеки, квитанции, договора справки) на благотворительность, образование, лечение, пенсионное обеспечение.

• Право на получение вычета налогоплательщик получает при предъявлении налоговой декларации и подтверждающих расходы документов.

• В большинстве случаев социальные налоговые вычеты относятся к расходам не только на себя, но и на супругов, детей, родителей.

• Перечень документов, необходимых для получения вычета, можно найти в Налоговом кодексе РФ, на сайте Федеральной налоговой службы или лично в налоговой инспекции.

 

ПОРЯДОК ДЕЙСТВИЙ ПРИ ПОЛУЧЕНИИ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА НА РЕБЕНКА (ДЕТЕЙ)

Предоставляется налогоплательщикам, на обеспечении которых находится ребёнок (дети).

1. Написать заявление на получение стандартного налогового вычета на ребенка (детей).

 

В инспекцию ФНС России

                                                                                                         №1 по г. Томску

 отИванова Ивана Ивановича,

……… рождения,

 место рождения:…………..,

 паспорт……..., выдан ………..

20 ………… года,

код подразделения 702-001,

проживающего по адресу:

Россия, 634…, ………,

 дом...,  квартира …,

ИНН ……….

телефон 8 ……………

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу в соответствии со статьями 219, 220 НК РФ предоставить социальный и имущественный налоговый вычет за 2019 год в сумме ………….руб. 00 коп., в части произведенных расходов, направленных на обучение ребенка в образовательных учреждениях, собственное лечение и  обучение.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам:

 

Наименование Банка получателя: Сбербанк России

БИК Банка получателя:

ИНН Банка получателя:

КПП Банка получателя:

К/с Банка получателя:

 

Получатель: ФИО,

Счет: ……………………

 

Документы, подтверждающие право на вычет, приложены к данному заявлению и налоговой декларации

 

2-НДФЛ.

 

 

С уважением,

 

_________________                                                                     «___» ____________ 2020 г.

 

/ Иванов И.И./

 

2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей):

• свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;
• справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
• справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);
• документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).

 

КАК ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ

Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов налогоплательщику необходимо:

 

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была произведена оплата лечения и (или) приобретены медикаменты. Скачивается с сайта налоговой службы электронная форма, куда вносятся все ваши данные. Затем она автоматически заполняется, а вы только распечатываете.

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ

3. Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение или приобретение медикаментов:

• свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;
• справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
• справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);
• документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).

4. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета по расходам на оплату лечения (включая санаторно-курортного), состоящий из копий документов (если ниже не указано иное):

5. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов.

       Для получения вычета на лечение по договору ДМС необходимы копии: договора добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).

Для получения вычета на лечение по договору ДМС необходимы копии: оригинал рецептурного бланка с назначением лекарственных средств по установленной форме с проставлением отметки «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» копии платёжных документов, подтверждающих факт оплаты назначенных лекарственных средств.

 

КАК ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ

Для того чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, налогоплательщику необходимо:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.

4. Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:

справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);

свидетельство о рождении ребенка;

документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);

• документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).
• свидетельство о рождении ребёнка (детей), если налогоплательщиком оплачено лечение или приобретение медикаментов для своего ребёнка (детей) в возрасте до 18 лет;
• свидетельство о браке, если налогоплательщиком оплачено лечение или приобретение медикаментов для супруги (супруга);
• свидетельство о рождении налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителю (родителям)

5. Подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, договора с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;

• оригинал cправки об оплате образовательных услуг, выданной образовательным учреждением, оказавшим услугу;
• платежки и чеки об оплате;

6.Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение.

 

Расходы, связанные с оплатой обучения, тоже являются основанием для получения социального налогового вычета. Получить налоговый вычет (13%) на образование могут:

– лица, оплатившие собственное обучение независимо от формы обучения и возраста налогоплательщика, в размере 120 000 рублей ежегодно;

– налогоплательщики, оплатившие обучение своего ребёнка (подопечного, брата или сестры), получающего образование по очной форме обучения, до достижения им 24 лет, в размере 50 000 руб.

В данном случае вычет предоставляется ежегодно в случаях оплаты обучения в учреждениях, имеющих лицензию на предоставление образовательных услуг.

 

Задача 1

В семье дочь (12 лет) занимается в художественной школе 9 месяцев в году, с оплатой 1300 руб. в месяц. Итого: 11 700 руб. Занятия мамы на английских курсах обходятся 13 500 руб. в год.    Водительские курсы сына (17 лет)  30 000 руб.     Лечение зубов отца: 40 000 руб.

Мама решила получить социальный налоговый вычет за обучение (себя, дочери и сына) и лечение (зубы у мужа). Т.к. дети до 18 лет – это возможно. В таблице 1 представлены доходы мамы за год по месяцам

(2-НДФЛ)

Таблица 1                                                                                      Месяц Заработная плата   1.Январь 12 220 Февраль 10 870 Март 11 000 Апрель 11 890 Май 9 900 Июнь 9 500 Июль 8 800 Август 19 800 Сентябрь 11 300 Октябрь 12 000 Ноябрь 11 120 Декабрь 13 290 1. Итого   2. налог 13 % =

Расчеты   3. Сумма затрат =   4. 13 % от суммы затрат =   5. Сколько вычета можно получить =   6. Можно ли получить весь вычет за 1 год?   Да. Почему?____________________________   Нет. Почему?___________________________

 

Социальный налоговый вычет

 

Хотелось бы рассмотреть другую сторону налоговой системы: возврат уплаченного налога или налоговый вычет. Для получения налогового вычета граждане должны знать схему заполнения налоговой декларации, сроки подачи в налоговые органы, перечень документов для заполнения декларации. 

Важно:

1. Граждан, представляющие налоговую декларацию с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья) лучше подавать до 30 апреля следующего года. Налогоплательщик может подать декларацию на налоговые вычеты только за 3 налоговых периода, предшествующих году подачи заявления

Пример: вы работаете, и ваш доход облагается ставкой 13%, вы потратили на лечение и обучение в 2010 году какую-то сумму, и только в 2015 году решили получить имущественный вычет. В этом случае, вы сможете подать декларацию 3-НДФЛ на вычет только за 2014, 2013 и 2012 года, так как 2011 и 2010 год не попадают в три налоговых периода, предшествующих году подачи заявления    

2. Возврату подлежит не вся сумма понесенных расходов в пределах заявленного вычета, а соответствующая ему сумма ранее уплаченного налога.

 

Налоговые вычеты по НДФЛ

Налоговые вычеты – сумма, на которую уменьшается налоговая база по подоходному налогу в определённых законом случаях.

Претендовать на налоговые вычеты может гражданин РФ, если получает доходы, облагаемые по ставке 13%. Поэтому те лица, которые не платят подоходный налог (безработные, индивидуальные предприниматели, пенсионеры, студенты), не могут получить и налоговый вычет. Посредством налоговых вычетов можно уменьшить размер взимаемого налога или частично вернуть ранее уплаченные налоги в семейный бюджет.

 

Налоговые вычеты также предоставляются на некоторые расходы социального характера, например, благотворительность, обучение, лечение, добровольное пенсионное страхование. Такие вычеты называются социальными.

Для получения вычета необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства, представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на имя начальника инспекции и копии документов, подтверждающих право на получение вычета.

Социальные налоговые вычеты – сумма, на которую уменьшается налоговая база по подоходному налогу, если налогоплательщик осуществлял расходы на благотворительность, образование, лечение, пенсионное обеспечение.

 

Социальный налоговый вычет по расходам на оплату медицинских услуг и лекарств налогоплательщик может получить, если за счёт собственных средств оплатил медуслуги и медикаменты, назначенные врачом для собственного лечения, а также лечения жены (мужа), родителей и детей до 18 лет.

 

ЗАПОМНИ!

• Социальные налоговые вычеты предоставляются при подтверждении расходов (чеки, квитанции, договора справки) на благотворительность, образование, лечение, пенсионное обеспечение.

• Право на получение вычета налогоплательщик получает при предъявлении налоговой декларации и подтверждающих расходы документов.

• В большинстве случаев социальные налоговые вычеты относятся к расходам не только на себя, но и на супругов, детей, родителей.

• Перечень документов, необходимых для получения вычета, можно найти в Налоговом кодексе РФ, на сайте Федеральной налоговой службы или лично в налоговой инспекции.

 

ПОРЯДОК ДЕЙСТВИЙ ПРИ ПОЛУЧЕНИИ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА НА РЕБЕНКА (ДЕТЕЙ)

Предоставляется налогоплательщикам, на обеспечении которых находится ребёнок (дети).

1. Написать заявление на получение стандартного налогового вычета на ребенка (детей).

 

В инспекцию ФНС России

                                                                                                         №1 по г. Томску

 отИванова Ивана Ивановича,

……… рождения,

 место рождения:…………..,

 паспорт……..., выдан ………..

20 ………… года,

код подразделения 702-001,

проживающего по адресу:

Россия, 634…, ………,

 дом...,  квартира …,

ИНН ……….

телефон 8 ……………

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу в соответствии со статьями 219, 220 НК РФ предоставить социальный и имущественный налоговый вычет за 2019 год в сумме ………….руб. 00 коп., в части произведенных расходов, направленных на обучение ребенка в образовательных учреждениях, собственное лечение и  обучение.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам:

 

Наименование Банка получателя: Сбербанк России

БИК Банка получателя:

ИНН Банка получателя:

КПП Банка получателя:

К/с Банка получателя:

 

Получатель: ФИО,

Счет: ……………………

 

Документы, подтверждающие право на вычет, приложены к данному заявлению и налоговой декларации

 

2-НДФЛ.

 

 

С уважением,

 

_________________                                                                     «___» ____________ 2020 г.

 

/ Иванов И.И./

 

2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка (детей):

• свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;
• справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид);
• справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок является студентом);
• документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).