Экономические показатели ООО «Колибри»

 

№п/п	Показатели	Ед. изм.	2005 г.	2006 г.	2007 г.
1.	Уставной фонд	Руб.	150000	153000	158520
2.	Выручка от реализации	Руб.	4411490,98	4614953,26	4786819,54
3.	Объем выпуска продукции	Кв.м.	50000	52500	55000
4.	Среднесписочная численность персонала	Чел.	18	18	18
5.	Годовой фонд оплаты труда	Руб.	1107187,00	1129329,00	1151474,00
6.	Полная себестоимость	Руб.	3529192,78	3691962,61	3829455,63
7.	Основные фонды	Руб.	1746000,00	1746000,00	1746000,00
8.	Оборотные средства	Руб.	1417503,74	1547498,56	1652292,63

 

    В таблице 3.10 проведена калькуляция себестоимости продукции предприятия.

Таблица 3.10

Калькуляция себестоимости продукции

 

Показатели	2005 при объеме производства   50000 м2		2006 при объеме производства   52500 м2		2007 при объеме производства 55000 м2
	На ед.	Всего	На ед.	Всего	На ед.	Всего
1.Выручка от реализации (без НДС)	88,23	4411490,98	87,91	4614953,26	87,04	4786819,54
2. Себестоимость
2.1.Сырьё и материалы	26,99	1349636,74	28,11	1475672,94	28,66	1576403,63
2.2. Вода на технологические цели	0,20	9896,04	0,20	10598,65	0,21	11321,06
2.3. Топливо на технологические цели	0,20	10125,00	0,21	10843,87	0,21	11583,00
2.4. Электроэнергия на технологические цели	0,85	42250,00	0,86	45249,75	0,88	48334,00
2.5. Затраты на заработную плату	22,14	1107187,00	21,51	1129329,00	20,94	1151474,00
2.6. Начисления на заработную плату	8,53	426267,00	8,28	434791,68	8,06	443317,50
2.7. Амортизационные отчисления на полное восстановление	6,98	349200,00	6,65	349200,00	6,35	349200,00
2.8. Расходы на рекламу	0,14	7200,00	0,14	7200,00	0,13	7200,00
2.9. Отчисления в дорожные фонды	0,58	28873,00	0,57	29672,00	0,55	30371,00
2.10. Арендная плата	2,88	144000,00	2,74	144000,00	2,62	144000,00
2.11. Затраты на запасные части	0,07	3492,00	0,07	3492,00	0,06	3492,00
2.12. Прочие затраты	1,02	51066,00	0,99	51912,72	0,96	52759,44
Полная себестоимость (итог раздела 2)	70,58	3529192,78	70,33	3691962,61	69,63	3829455,63
3. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности
3.1. Налог на имущество	0,35	17460,00	0,33	17460,00	0,32	17460,00
3.2. Налог на рекламу	-	360,00	-	360,00	-	360,00
3.3. Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования и другие цели	0,02	756,00	0,02	771,12	0,01	786,24
3.4. Сбор на нужды образовательных учреждений	0,26	13192,70	0,26	13456,55	0,25	13720,39
Итого по разделу 3	0,64	31768,70	0,61	32047,67	0,59	32326,63
4. Балансовая прибыль  (раздел 1— итог 2 – итог 3)	17,01	850529,50	16,97	890942,98	16,82	925037,28
5. Налог на прибыль	4,08	204127,08	4,07	213826,32	4,04	222008,95
6. Чистая прибыль (раздел 4—5)	12,93	646402,42	12,90	677116,66	12,78	703028,33

 

Таблица 2.11

Прогноз основных финансовых показателей на 2008-2009 гг.

2008

2009

Выручка (нетто) от реализации

5744183,45

6 605 810,97

Прибыль (убыток) отчетного периода

1 110 044,74

1 276 551,45

Налог на прибыль

277 511,18

319 137,86

Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода

832 533,55

957 413,58

 

Стоимость воды на технологические цели и прием сточных вод исчислена исходя из потребности ее в объеме 231 м³ за 1 месяц и расценки за 1м³ воды – 3,57 рублей. 231 * 12 * 3,57 =9896,04.

Стоимость воды на 2005 и 2006 гг. увеличивается пропорционально индексу цен на сырье и материалы (соответственно 1,02 и 1,04) и росту производственной программы (соответственно 1,05 и 1,1).

2005г. – 9896,04*1,02*1,05=10598,65

2006г. – 9896,04*1,04*1,1=11321,06

Сумма амортизационных отчислений в размере 349200 руб. была исчислена исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов в размере 20% балансовой их стоимости по формуле

АО = Со.ф. * Н:100%,

 Где Со.ф. – среднегодовая стоимость основных фондов, руб.;

 Н – норма амортизационных отчислений на полное востановление основных фондов, % к их балансовой стоимости.

АО = 1746000*20:100=349200,00

Планом предусмотрена реклама в местной газете. Периодичность рекламы – один раз в неделю (4 раза в месяц). Стоимость рекламы в газете площадью 25 см.кв (6 х 4,17) составляет 150 руб. Расходы на рекламу составят 150*4 * 12 =7200,00

Отчисления в дорожные фонды учитывают налог на пользователей автодорог, расчитанный исходя из ставки 0,4% выручки без НДС, определенной по среднерыночной цене (на 2005 г.) 92,50 руб/м² и объему 50000 м² в год

92,50*50000*0,4:100=18500

2004г. – 91,90 руб/м² и объему 52500 м² в год.

91,90*52500*0,4:100=19299

2006г. – 90,90 руб/м2 и объему 55000 м2 в год.

90,90*55000*0,4:100=19998

налог на приобретение транспортных средств в размере 10333 руб. на 2005 г., рассчитанный исходя из балансовой стоимости приобретенного автомобиля (62000 руб.) и ставки налога в размере 20%:

(62000 - 16,67% * 62000: 100%) * 20%: 100% = 10333;

налог с владельцев автотранспортных средств в размере 40 руб., расчитанный исходя из мощности мотора 100 л.с. и ставки налога 0,4 руб./за 1 л.с. (100 * 0,4).

Итого: 2005г. – 28873,00 руб.

               2006г. – 29672,00 руб.

               2007г. – 30371,00 руб.  

Арендная плата за производственные помещения (600 м²) и офис (20 м²) исчислена из площади помещений и арендных ставок за 1 м² производственных помещений (40 руб.) и под офис (100 руб.) в месяц.

200м²*50 руб.=10000 руб.

20 м²*100 руб.=2000 руб.      

(10000+2000)*12=144000,00 руб.

Отопление и горячее водоснабжение производственных помещений производится за счет утилизации выделяемого тепла в процессе производства (сушка).

Прочие затраты в сумме 51066,00 руб. состоят из затрат на топливо для автомобиля в сумме 42336,00 руб.

(Зт=Lc*Дэ*Нр*Ц=200км*252дн.*10л/100км*8,40р.) и затрат на уплату страховых платежей – 8730,00 руб. из расчета, согласно договору страхования имущества, 0,5% стоимости застрахованного имущества (1746000 руб. * 0,5%: 100%).       

На 2006, 2007 rr. затраты на топливо для автомобилей индексируются на планируемый рост цен соответственно по годам 1,02; 1,04, а размер страховых платежей установлен исходя из балансовой стоимости имущества на эти годы.

2004г. 42336*1,02+8730,00=51912,72

2005г. 42336*1,04+8730,00=52759,44

Налог на имущество в размере 17460,00 руб. был рассчитан исходя из среднегодовой стоимости имущества и ставки налога в размере 1% к их среднегодовой стоимости (17460,00 руб* 1%: 100%).

Налог на рекламу в размере 360,00 руб. определен исходя из стоимости рекламных услуг и ставки налога в размере 5% стоимости рекламных услуг (7200,00 руб. * 5%: 100%).

Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования и другие цели в размере 756,00 руб. на 2005 г. были рассчитаны исходя из ставки налога в размере 3% к размеру годового фонда заработной платы, рассчитанного из минимальной заработной платы одного среднесписочного работника. (21чел.*100руб.*12мес.*3%: 100%)

На 2006, 2007 гг. целевые сборы индексируются пропорционально росту цен (предполагается увеличение минимальной месячной оплаты труда пропорционально росту цен).

2006г. – 756,00*1,02=771,12

2004г. – 756,00*1,04=786,24

Налог на прибыль был определен исходя из ставки налога в размере 24% налогооблагаемой (балансовой) прибыли.

   Основные финансово-экономические показатели целесообразности реализации проекта сведены в таблице 3.12.

Таблица 3.12

Показатели финансово-экономической целесообразности реализации плана

 

Коэффициенты	2005	2006	2007	Нормативный показатель
Коэффициенты ликвидности: • коэффициент быстрой ликвидности • коэффициент абсолютной ликвидности • коэффициент покрытия баланса	0,51 0,48 1,08	0,43 0,39 1,24	0,42 0,38 1,45	1,0 0,2 2,0
Коэффициенты финансовой независимости  и устойчивости:
• общий (коэффициент автономии)	0,19	0,19	0,25	³ 0,6
• в части формирования запасов	11,22	5,31	-2,30	³ 0,7
• коэффициент финансовой устойчивости	0,24	0,23	0,34	³ 1,5
Коэффициенты деловой активности
Продолжительность оборачиваемости, дней:
а) запасов	7,86	7,89	7,91
б) дебиторской задолженности	3,6	3,6	3,6
в) кредиторской задолженности	11,96	11,83	11,02
г) операционного цикла (а+ б)	11,46	11,49	11,51
д) финансового цикла (г — в)	-0,5	-0,34	-0,49
Фондоотдача основных средств, руб.	2,53	2,64	2,74
Коэффициенты прибыли
• рентабельность продаж, %	19,28	19,31	19,32
• рентабельность основной деятельности, %	24,10	24,13	24,16
• рентабельность авансированного капитала, %
Срок окупаемости проекта, лет		2,13		3,0

 

Финансово-экономическая целесообразность проекта характеризуется следующими показателями: рентабельность продаж составляет 10,5% и стабильна по годам, как и рентабельность продукции в размере 12,6%. Предприятие является ликвидным, платежеспособным и финансово устойчивым. Отрицательные значения финансового цикла свидетельствуют о том, что собственные средства на формирование оборотных средств не направляются. Однако это можно объяснить тем, что «пробка» при расчете показателей не учитывалась. Срок окупаемости проекта составляет 2,43 года при условии выдачи кредита на 3 года. Если возникнет необходимость сокращения срока предоставления кредита предприятию, то можно будет согласиться с банком, оговорив при этом срок окупаемости кредита — 2,6 года.