Индивидуальные и групповые автопоилки: для животных. Схемы и конструкции...
Археология об основании Рима: Новые раскопки проясняют и такой острый дискуссионный вопрос, как дата самого возникновения Рима...
Топ:
Генеалогическое древо Султанов Османской империи: Османские правители, вначале, будучи еще бейлербеями Анатолии, женились на дочерях византийских императоров...
Выпускная квалификационная работа: Основная часть ВКР, как правило, состоит из двух-трех глав, каждая из которых, в свою очередь...
Проблема типологии научных революций: Глобальные научные революции и типы научной рациональности...
Интересное:
Инженерная защита территорий, зданий и сооружений от опасных геологических процессов: Изучение оползневых явлений, оценка устойчивости склонов и проектирование противооползневых сооружений — актуальнейшие задачи, стоящие перед отечественными...
Аура как энергетическое поле: многослойную ауру человека можно представить себе подобным...
Мероприятия для защиты от морозного пучения грунтов: Инженерная защита от морозного (криогенного) пучения грунтов необходима для легких малоэтажных зданий и других сооружений...
Дисциплины:
2020-04-01 | 81 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
№ п/п | Содержание операции | Сумма, тыс. руб. | Дебет | Кредит |
1. | Акцептованы счета поставщиков за поступившие материальные ценности НДС 18% Итого | 9923 1514 11437 | 10 19 | 60 60 |
2. | Акцептованы счета транспортных организаций за доставку материалов на склады организации НДС 18% Итого | 457 70 527 | 26 19 | 60 60 |
3. | Оплачены с расчетного счета акцептованные счета поставщиков и транспортных организаций | 12109 | 60 | 51 |
4. | Начислена амортизация основных средств: производственного оборудования инвентаря общехозяйственного значения | 3334 304 | 20 26 | 02 02 |
5. | Отпущены и израсходованы в производстве сырье и основные материалы | 5289 | 20 | 10 |
6. | Начислена заработная плата персоналу предприятия: рабочим, специалистам цехов осн. производства руководителям, специалистам и служащим | 14416 7384 | 20 26 | 70 70 |
7. | Произведены обязательные отчисления в: Пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования по ставке 26% рабочих, специалистов цехов осн. производства руководителей, специалистов и служащих | 3748 1920 | 20 26 | 69 69 |
8. | Начислены пособия по временной нетрудоспособности за счет средств социального страхования | 932 | 69 | 70 |
9. | Произведены удержания из заработной платы: по заявлениям в Пенсионный фонд подоходный налог | 251 2985 | 70 70 | 69 68 |
10. | Отражены в учете результаты инвентаризации материальных ценностей (излишки) | 203 | 10 | 91 |
11. | Перечислено с расчетного счета: за услуги предприятий связи НДС 18% Автопредприятию за использование легкового транспортного средства для служебных целей НДС 18% | 635 97 405 62 | 60 60 60 60 | 51 51 51 51 |
12. | Акцептованы и оплачены счета с расчетного счета за принятые работы и услуги: ремонтно-строительной фирме за текущий ремонт здания НДС 18% ТЭЦ за энергию и тепло, использованные в цехах НДС 18% горводопровода за воду, использованную на хозяйственные и технологические нужды цехов НДС 18% | 844 129 1524 232 387 59 | 26 19 20 19 20 19 | 60 60 60 60 60 60 |
13. | Получены в кассу с расчетного счета в банке наличные деньги: на выплату зарплаты за вторую половину ноября на выплату зарплаты за первую половину декабря Итого | 1436 8790 10226 | 50 50 | 51 51 |
14. | Перечислено с расчетного счета: в бюджет – подоходный налог с зарплаты за ноябрь в Пенсионный фонд – отчисления за ноябрь в фонд соц. страхования – отчисления за ноябрь в фонд обязательного медицинского страхования – отчисления за ноябрь | 187 287 42 43 | 68 69 69 69 | 51 51 51 51 |
15. | Выдано из кассы: зарплаты за вторую половину ноября зарплаты за первую половину декабря Итого | 1406 7618 9024 | 70 70 | 50 50 |
16. | Депонирована невыданная зарплата | 1201 | 70 | 76 |
17. | Внесена на расчетный счет из кассы депонированная зарплата | 1201 | 51 | 50 |
18. | Начислен налог на пользователей автомобильных дорог | 391 | 20 | 68 |
19. | Списана себестоимость по общехозяйственным расходам | 11143 | 20 | 26 |
20. | Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция (по фактической себестоимости) | 39030 | 43 | 20 |
21. | Отгружена готовая продукция покупателям: производственная себестоимость (без общехозяйственных расходов) общехозяйственные расходы коммерческие расходы продажная стоимость готовой продукции, включая НДС 18% | 43581 84384 | 90 62 | 43 90 |
22. | Поступили от покупателей платежи за отгруженную продукцию | 84384 | 51 | 62 |
23. | Начислен сбор за содержание жилфонда и объектов соцкультсферы | 234 | 26 | 68 |
24. | Списав на расчеты с бюджетом НДС в части, относящейся по оплаченным счетам за материалы | 1847 | 68 | 19 |
25. | Начислен НДС по реализованной продукции | 12872 | 90 | 68 |
26. | Начислен налог на имущество предприятия | 1524 | 91 | 69 |
27. | Списаны финансовые результаты от реализации продукции на счет прибылей и убытков | 27932 | 90 | 99 |
28. | Начислен налог на прибыль в окончательный расчет за отчетный год | 5586 | 84 | 68 |
29. | Перечислено с расчетного счета: авансовые платежи налога на прибыль авансовые платежи НДС | 7618 14835 | 68 68 | 51 51 |
30. | Списана использованная прибыль в части уплаченной суммы налога на прибыль | 1524 | 99 | 91 |
31. | Списана со счета прибылей и убытков нераспределенная прибыль | 5586 | 99 | 84 |
|
|
Счет 01
Дебет | Кредит | |
Сальдо на 01.12.2007 г. | 200604 | |
Обороты за декабрь 2007 г. | ||
Сальдо на 01.01.2008 г. | 200604 |
Счет 02
Дебет | Кредит | |
Сальдо на 01.12.2007 г. | 58866 | |
3334 304 | ||
Обороты за декабрь 2007 г. | 3638 | |
Сальдо на 01.01.2008 г. | 62504 |
Счет 10
Дебет | Кредит | |
Сальдо на 01.12.2007 г. | 1125 | |
9923 203 | 5289 | |
Обороты за декабрь 2007 г. | 10126 | 5289 |
Сальдо на 01.01.2008 г. | 5962 |
Счет 19
Дебет | Кредит | |
Сальдо на 01.12.2007 г. | 2930 | |
1714 70 235 59 129 | 1847 | |
Обороты за декабрь 2007 г. | 2207 | 1847 |
Сальдо на 01.01.2008 г. | 3290 |
Счет 20
Дебет | Кредит | |
Сальдо на 01.12.2007 г. | 6214 | |
3334 5289 14416 3748 1524 387 391 9223 | 39030 | |
Обороты за декабрь 2007 г. | 38312 | 39030 |
Сальдо на 01.01.2008 г. | 5496 |
Счет 26
Дебет | Кредит | |
Сальдо на 01.12.2007 г. | ||
457 304 7384 1920 844 234 | 11143 | |
Обороты за декабрь 2007 г. | 11143 | 11143 |
Сальдо на 01.01.2008 г. |
Счет 43
Дебет | Кредит | |
Сальдо на 01.12.2007 г. | 5973 | |
39030 | 43580 | |
Обороты за декабрь 2007 г. | 39030 | 43580 |
Сальдо на 01.01.2008 г. | 1423 |
Счет 50
Дебет | Кредит | |
Сальдо на 01.12.2007 г. | 59 | |
1436 8790 | 1406 7618 1201 | |
Обороты за декабрь 2007 г. | 10226 | 10225 |
Сальдо на 01.01.2008 г. | 60 |
Счет 51
Дебет | Кредит | |
Сальдо на 01.12.2007 г. | 1425 | |
1201 84384 | 12109 635 97 405 62 1436 8790 187 287 42 43 7618 14835 | |
Обороты за декабрь 2007 г. | 85585 | 46546 |
Сальдо на 01.01.2008 г. | 40464 |
|
Счет 60
Дебет | Кредит | |
Сальдо на 01.12.2007 г. | 213 | |
12109 635 405 97 62 973 1749 446 | 9923 1714 457 70 844 129 1524 235 387 59 | |
Обороты за декабрь 2007 г. | 17162 | 15342 |
Сальдо на 01.01.2008 г. | 1607 |
Счет 62
Дебет | Кредит | |
Сальдо на 01.12.2007 г. | 8286 | |
84384 | 84384 | |
Обороты за декабрь 2007 г. | 84284 | 84384 |
Сальдо на 01.01.2008 г. | 8286 |
Счет 68
Дебет | Кредит | |
Сальдо на 01.12.2007 г. | 2438 | |
62 187 7618 14835 1847 | 2985 391 234 12872 5586 | |
Обороты за декабрь 2007 г. | 24487 | 235928 |
Сальдо на 01.01.2008 г. | 1543 |
Счет 69
Дебет | Кредит | |
Сальдо на 01.12.2007 г. | 1272 | |
932 287 42 43 | 3748 1920 251 1524 | |
Обороты за декабрь 2007 г. | 1304 | 5919 |
Сальдо на 01.01.2008 г. | 5887 |
Счет 70
Дебет | Кредит | |
Сальдо на 01.12.2007 г. | 264 | |
251 2958 1406 7618 1201 | 14416 7384 932 | |
Обороты за декабрь 2007 г. | 13434 | 22732 |
Сальдо на 01.01.2008 г. | 9562 |
Счет 76
Дебет | Кредит | |
Сальдо на 01.12.2007 г. | 879 | 1547 |
1201 | ||
Обороты за декабрь 2007 г. | 1201 | |
Сальдо на 01.01.2008 г. | 879 | 2748 |
Счет 84
Дебет | Кредит | |
Сальдо на 01.12.2007 г. | 246 | |
5586 | 28518 | |
Обороты за декабрь 2007 г. | 5586 | 28518 |
Сальдо на 01.01.2008 г. | 22686 |
Счет 90
Дебет | Кредит | |
Сальдо на 01.12.2007 г. | ||
43580 12872 27932 | 84384 | |
Обороты за декабрь 2007 г. | 84384 | 84384 |
Сальдо на 01.01.2008 г. |
Счет 91
Дебет | Кредит | |
Сальдо на 01.12.2007 г. | ||
1524 | 203 1321 | |
Обороты за декабрь 2007 г. | 1524 | 1524 |
Сальдо на 01.01.2008 г. |
Счет 99
Дебет | Кредит | |
Сальдо на 01.12.2007 г. | 1907 | |
1321 28518 | 27932 | |
Обороты за декабрь 2007 г. | 29839 | 29839 |
Сальдо на 01.01.2008 г. |
Оборотная ведомость за декабрь 2007 г.
№ счета | Наименование счета | Сальдо на 1 декабря | Обороты за декабрь | Сальдо на 1 января | ||||
дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |||
01 | Основные средства | 200604 | 200604 | |||||
02 | Амортизация основных средств | 58866 | 3638 | 62504 | ||||
10 | Материалы | 1125 | 10126 | 5289 | 5962 | |||
19 | НДС по приобретенным ценностям | 2930 | 2207 | 1847 | 3290 | |||
20 | Основное производство | 6214 | 38312 | 39030 | 5496 | |||
26 | Общехозяйственные расходы | 11143 | 11143 | |||||
43 | Готовая продукция | 5973 | 39030 | 43580 | 1423 | |||
50 | Касса | 59 | 10226 | 10225 | 60 | |||
51 | Расчетный счет | 1425 | 85585 | 46546 | 40464 | |||
60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 213 | 17162 | 15342 | 1607 | |||
62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 8286 | 84284 | 84284 | 8286 | |||
68 | Расчеты с бюджетом | 2438 | 24487 | 23592 | 1543 | |||
69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 1272 | 1304 | 5919 | 5887 | |||
70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 264 | 13434 | 22732 | 9562 | |||
76 а) | Расчеты с дебиторами | 879 | 879 | |||||
76 б) | Расчеты с кредиторами | 1547 | 1201 | 2748 | ||||
80 | Уставный капитал | 117200 | 117200 | |||||
82 | Добавочный капитал | 44034 | 44034 | |||||
84 | Нераспределенная прибыль | 246 | 5586 | 28518 | 22686 | |||
90 | Продажи | 84384 | 84384 | |||||
91 | Прочие доходы и расходы | 1524 | 1524 | |||||
99 | Прибыли и убытки (сальдо кредитовое) | 1907 | 29839 | 29839 | ||||
Итого
| 227741 | 227741 | 458633 | 458633 | 266164 | 266164 |
|
|
Индивидуальные очистные сооружения: К классу индивидуальных очистных сооружений относят сооружения, пропускная способность которых...
Особенности сооружения опор в сложных условиях: Сооружение ВЛ в районах с суровыми климатическими и тяжелыми геологическими условиями...
Архитектура электронного правительства: Единая архитектура – это методологический подход при создании системы управления государства, который строится...
Семя – орган полового размножения и расселения растений: наружи у семян имеется плотный покров – кожура...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!