Типы оградительных сооружений в морском порту: По расположению оградительных сооружений в плане различают волноломы, обе оконечности...
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов (88‰)...
Топ:
Устройство и оснащение процедурного кабинета: Решающая роль в обеспечении правильного лечения пациентов отводится процедурной медсестре...
Оценка эффективности инструментов коммуникационной политики: Внешние коммуникации - обмен информацией между организацией и её внешней средой...
Техника безопасности при работе на пароконвектомате: К обслуживанию пароконвектомата допускаются лица, прошедшие технический минимум по эксплуатации оборудования...
Интересное:
Подходы к решению темы фильма: Существует три основных типа исторического фильма, имеющих между собой много общего...
Инженерная защита территорий, зданий и сооружений от опасных геологических процессов: Изучение оползневых явлений, оценка устойчивости склонов и проектирование противооползневых сооружений — актуальнейшие задачи, стоящие перед отечественными...
Влияние предпринимательской среды на эффективное функционирование предприятия: Предпринимательская среда – это совокупность внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние на функционирование фирмы...
Дисциплины:
 2020-04-01 |
 208 |
из
5.00
|
Заказать работу |
|
|
|
|
| № | Содержание хозяйственных операций | Сумма | Д | К |
| 1. | Поступили деньги от ООО «Малинка» | 55600,5 | ||
| 2. | Принят к оплате счет за электроэнергию от ОАО”Башкирэнерго” - на нужды предприятия - на нужды цеха Итого: | 2600 4940 7540 | ||
| 3. | Выданы под отчет секретарю деньги на канцтовары | 2600 | ||
| 4. | Выданы под отчет бухгалтеру деньги на оплату счетов за электроэнергию | 7540 | ||
| 5. | Приобретены секретарем канцтовары в магазине | 2109,9 | ||
| 6. | Сдан в кассу остаток подотчетной суммы секретарем | 490,1 | ||
| 7. | Отгружена ООО «малинка» ГП А- 1900 шт. по продажной цене 10,9 руб (1,18*10,9=12,862; 12,862*1900=24437,8) В т.ч. НДС | 24437,8 3727,8 | ||
| 8. | Отгружена ООО «малинка» ГП Б- 3930 шт. по продажной цене 8,8 руб (1,18*8,8=10,384; 10,384*3930=40809,12) В т.ч. НДС | 40809,12 6225,12 | ||
| 9. | Отгружена ООО «малинка» ГП В- 1190 шт. по продажной цене 55,6 руб (1,18*55,6=65,608; 65,608*1190=78073,52) В т.ч. НДС | 78073,52 11909,52 | ||
| 10. | Списывается с/с отгруженной продукции | 91260 | ||
| 11. | Выплачена материальная помощь сотруднику Яковлеву Б.Т. предприятия Удержан НДФЛ Итого к выдаче | 5000 650 4350 | ||
| 12. | Оплачены бухгалтером счета за электроэнергию | 7540 | ||
| 13. | Начислена амортизация основных средств: 1) - здания предприятия - прочего инвентаря Итого по общехозяйственным ОС: 2) - помещения цеха - печи - прочего оборудования Итого по общепроизводственным ОС: Итого: | 1646,67 616,67 2263,34 1450 2333,4 939 4722,4 6985,74 | ||
| 14. | Погашена задолженность перед: - ООО «Часики» - ООО «Молочная радость» - ОАО «Башкирэнерго» Возмещен НДС | 14300 9620 26000 7614,9 | ||
| 15. | Поступило платежное требование от ООО «Лучик» за подс. масло- 36 л по 36,1 руб Сумма. НДС | 1300 234 | ||
| 16. | Принят к оплате счет от ОАО «Часики» за ремонт офиса предприятия Сумма НДС | 10400 1872 | ||
| 17. | Поступило платежное требование от ООО «Молочная радость» за: - муку (1000 кг по 13 руб.) Сумма НДС - сахар (629 кг по 15,5 руб.) Сумма НДС | 13000 2340 9750 1755 | ||
| 18. | Предприятие приобрело компьютер в магазине «Эльдорадо» Сумма НДС | 19500 3510 | ||
| 19. | Оплачены расходы по настройке компьютера Сумма НДС | 9750 1755 | ||
| 20. | Компьютер введен в эксплуатацию (по фактическим расходам 19500+9750) | 29250 | ||
| 21. | Переведены денежные средства с расчетного счета магазину «Эльдарадо» Возмещен из бюджета НДС | 34515 5265 | ||
| 22. | Отпущены со склада в производство материалы на изготовление: А: молоко-1000 л по 10 руб, Сухое молоко-100 кг. по 2 руб, Хлорид кальция-100 кг. по 15 руб, Молоко обезжиренное- 300 л по 3 руб, загуститель.-50 кг по 32,5 руб, закваска йогуртовая- 10,555 кг по 530 руб, упаковка-10000 шт по 1 руб; Итого: | 10000 200 1500 900 1625 5594 10000 29819 | ||
| 23. | Отпущены со склада в производство материалы на изготовление: Б: молоко-1000 л по 10 руб, Сухое молоко кг- 60 шт. по 2 руб, Хлорид кальция-300 л. по 15 руб, загуститель- 100 л по 3 руб, молоко обезжиренное.- 50л по 32,5 руб, закваска- 4 л по 530 руб, упаковка- 5000 шт по 1 руб; Итого: | 10000 120 4500 300 1625 2120 5000 23701 | ||
| 24. | Отпущены со склада в производство материалы на изготовление: В: молоко- 1000 л по 10 руб, Сухое молоко-40 кг. по 2 руб, закваска-500 л. по 15 руб, персики-100 кг по 3 руб, малина.- 100 кг по 32,5 руб, обезжир. молоко- 12 л по 530 руб, хлорид кальция- 89,663лг по 92 руб, упаковка- 1000 шт по 1 руб; Итого: | 10000 80 7500 300 3250 6360 8249 1000 36739 | ||
| 25. | Перечислены с р/с за поставленные материалы - ООО «Часики» - ООО «Молочная радость» Возмещен из бюджета НДС | 1534 26845 4329 | ||
| 26. | Перечислено c расчетного счета за услуги ОАО «Лучика» Возмещен из бюджета НДС | 12272 1872 | ||
| 27. | Приобретены ценные бумаги (5шт. по 16250 руб каждая) | 81250 | ||
| 28. | Погашена задолженность подотчетного лица Симонова В. А.. | 18200 | ||
| 29. | Поступили денежные средства от ООО «МаШЕНЬКАт» | 69960 | ||
| 30. | С валютного счета перечислено на расчетный счет | 130000 | ||
| 31. | Выплачена материальная помощь сотруднику предприятия Сомовой В.А. Удержан НДФЛ Итого к выдаче: | 3000 390 2610 | ||
| 32. | Зачислена на р/с краткосрочная ссуда банка | 39000 | ||
| 33. | На склад поступила готовая продукция по плановой с/с: - А: 1500 шт. по 9 руб - Б: 2600 шт. по 6 руб - В: 900 шт. по 43 руб Итого: | 13500 15600 38700 67800 | ||
| 34. | Начислена заработная плата работникам 1) В службе управления: - специалистам и служащим - вспомогательным работникам 2) Основного производства: - за пр. А - за пр. Б - за пр. В И т о г о: | 78000 58500 19500 57070 24453 20161,7 12455,3 135070 | ||
| 35. | Из заработной платы удержан НДФЛ 13% 1) В службе управления: - специалистам и служащим - вспомогательным работникам 2) Основного производства: - за пр. А - за пр. Б - за пр. В И т о г о: | 10140 7605 2535 7419,1 3178,89 2621,021 1619,189 17559,1 | ||
| 36. | Перечислен НДФЛ в бюджет | 17559,1 | ||
| 37. | Начислено в федеральный бюджет 6% 1) В службе управления: - специалистам и служащим - вспомогательным работникам 2) Основного производства: - за пр. А - за пр. Б - за пр. В И т о г о: | 4680 1467,18 1209,702 747,318 8104,2 | ||
| 38. | Начислено в пенсионный фонд 14% 1) В службе управления: - специалистам и служащим - вспомогательным работникам 2) Основного производства: - за пр. А - за пр. Б - за пр. В И т о г о: | 10920 3423,42 2822,638 1743,742 18909,8 | ||
| 39. | Начислено в фонд социального страхования 3,2% 1) В службе управления: - специалистам и служащим - вспомогательным работникам 2) Основного производства: - за пр. А - за пр. Б - за пр. В И т о г о: | 2496 782,496 645,1744 398,5696 4322,24 | ||
| 40. | Начислено в фонд медицинского страхования 2,8%, в т.ч.: I. Территориальный 2% 1) В службе управления: - специалистам и служащим - вспомогательным работникам 2) Основного производства: - за пр. А - за пр. Б - за пр. В II. Федеральный 0,8% 1) В службе управления: - специалистам и служащим - вспомогательным работникам 2) Основного производства: - за пр. А - за пр. Б - за пр. В И т о г о: | 1560 489,06 403,234 249,106 624 195,624 161,2936 99,6424 3781,96 | ||
| 41. | Перечислено в федеральный бюджет | 8104,2 | ||
| 42. | Перечислено в пенсионный фонд | 18909,8 | ||
| 43. | Перечислено в фонд соц. страх-я | 4322,24 | ||
| 44. | Перечислено в фонд мед. страх-я, в т.ч.: - территориальный - федеральный Итого: | 2701,4 1080,56 3781,96 | ||
| 45. | Переведены денежные средства по оплате труда на спец. счет | 117510,9 | ||
| 46. | Переведены денежные средства по оплате труда на лицевые счета сотрудников (пластиковые карты): 1) В службе управления: - специалистам и служащим - вспомогательным работникам 2) Основного производства: - за пр. А - за пр. Б - за пр. В И т о г о: | 67860 50895 16965 49650,9 21274,11 17540,679 10836,111 117510,9 | ||
| 47. | Затраты на эксплуатацию оборудования списываются в производство и распределяются пропорционально количеству часов работы оборудования в течении месяца (А- 200ч, Б- 150ч, В- 110ч) об.Д25/обор = 3272,4 200/460=0,435; 0,435*3272,4=1423,494 150/460=0,326; 0,326*3272,4=1066,8024 110/460=0,239; 0,239*3272,4=782,104 Итого: | 1423,4941066,802 782,104 3272,4 | ||
| 48. | Закрывается счет общецеховых расходов. Затраты списываются пропорционально заработной плате основных рабочих по выполнению (А- 24453, Б- 20161,7, В-12455,3) Итого: 57070 об.Д25/цех. = 6390 24453/57070=0,429; 0.429*6390=2741,31 20161,7/57070=0,353;0.353*6390=2255,67 12455,3/57070=0,218; 0,218*6390=1393,02 Итого: | 2741,31 2255,67 1393,02 6390 | ||
| 49. | Закрывается счет общехозяйственных расходов аналогично общецеховым расходам об.Д26 =115653,24 0,429*115653,24=49615,24 0,353*115653,24=40825,59 0,218*115653,24=25212,41 Итого: | 49615,24 40825,59 25212,41 115653,24 | ||
| 50. | На склад поступила готовая продукция по фактической с/с - А: 13500 шт. по 8,2 руб - Б: 12400 шт. по 6,6 руб - В: 1000 шт. по 41,8 руб Итого: | 110700 81840 41800 234340 | ||
| 51. | Списывается отклонение фактической с/с от плановой: - А - Б - В Итого: | -1200 1560 -1080 -720 | ||
| 52. | Отгружена ООО «Машенька» ГП А: 15000 шт. по продажной цене 10,9 рублей (1,18*10,9=12,862; 12,862*15000=192930) В т.ч. НДС | 192930 29430 | ||
| 53. | Отгружена ООО «Машенька» ГП Б: 15000 шт. по продажной цене 8,8 руб. (1,18*8,8=10,384; 10,384*15000=155760) В т.ч. НДС | 155760 23760 | ||
| 54. | Отгружена ООО «Машенька» ГП В: 1900 шт. по продажной цене 55,6 руб. (1,18*55,6=65,608; 65608*1900=124655,2) В т.ч. НДС | 124655,2 19015,2 | ||
| 55. | Списывается с/с отгруженной продукции (15000*8,2+15000*6,6+1900*41,8=301420) | 301420 | ||
| 56. | Начислены дивиденды учредителям | 26000 | ||
| 57. | Выявлен финансовый результат (прибыль) об.Д90= =3727,8+6225,12+11909,52+91850+29430+ 23760+19015,2+301420=487337,64 об.К90= =24437,8+40809,12+78073,52+192930+155760 +124655,2=616665,64 | 74928 | ||
| 58. | Закрывается счет прочих доходов и расходов | 8000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Автоматическое растормаживание колес: Тормозные устройства колес предназначены для уменьшения длины пробега и улучшения маневрирования ВС при...
Архитектура электронного правительства: Единая архитектура – это методологический подход при создании системы управления государства, который строится...
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов (88‰)...
История развития хранилищ для нефти: Первые склады нефти появились в XVII веке. Они представляли собой землянные ямы-амбара глубиной 4…5 м...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!