Анализ кредитоспособности заемщика как оценка источников возвратности кредита

 

Кредитоспособность заемщика - это его способность полностью и надлежащий срок выплатить свой основной долг и начисленные по нему проценты. Кредитоспособность прогнозирует способность заемщика к погашению долговых обязательств на ближайшую перспективу.

Комплексное изучение финансового, правового и социального положения заемщика составляют оценку его кредитоспособности. Она используется для определения возможности заемщика регулярно и своевременно осуществлять платежи по кредиту и полностью погасить задолженность перед банком, а также и намерений это осуществлять.

Уровень кредитоспособности заемщика является одним из факторов, влияющих на уровень кредитного риска банка, поэтому банк тщательно анализирует способность и готовность заемщика вернуть ссуду. Важным условием для объективной оценки кредитоспособности является наличие достаточной и достоверной информации для ее анализа.

Основными критериями кредитоспособности заемщика являются:

- Способность заимствовать средства

- Репутация

- Финансовые возможности

- Обеспечение кредита

- Кредитная история

Способность заимствовать средства означает, что заемщик имеет законное право получения кредита. Поэтому, решая вопрос о предоставлении кредита юридическому или физическому лицу, банк должен ознакомиться с уставом, положением или паспортом клиента, удостоверяющие его право на получение кредита. Предоставление этих документов банки требуют в обязательном порядке.

Репутация заемщика означает как его возможность выплатить ссуженную задолженность, так и степень его ответственности за погашение долга, четкое представление о цели кредита. Для юридических лиц репутация определяется длительностью их работы в данной сфере, соответствие экономических показателей среднеотраслевым, репутация в деловой среде, уровень руководства предприятием.

Финансовые возможности заемщика - это его способность зарабатывать средства в ходе текущей деятельности для погашения кредита. Финансовые возможности юридических лиц предполагают наличие у них собственного капитала. У физических лиц их финансовые возможности определяются их платежеспособностью. Платежеспособность заемщика как физического лица основывается на данных о его среднемесячном доходе за последние шесть месяцев, который определяется по справке 2-НДФЛ или налоговой декларации. Формула расчета платежеспособности заемщика, используемая Сбербанком России выглядит таким образом:

 

(1)

P = Д × К × I

 - платежеспособность за период

Д - среднемесячный доход

К - корректировочный коэффициент в размере 0,7 - 0,8 зависимости от величины дохода

I - период кредитования (в месяцах)

Поскольку размер ссуды и проценты не могут превышать уровень платежеспособности физического лица, то банк определяет максимальный размер кредита на период, который может быть предоставлен заемщику при его уровне дохода. От этого зависит принятие банком решения о выдаче кредита физическому лицу. Если заемщик берет кредит под поручительство третьего лица, платежеспособность поручителя также рассчитывается по данной формуле и учитывается при принятии решения о выдаче кредита.

Под обеспечением кредита понимается конкретный вторичный источник погашения долга, предусмотренный в кредитном договоре. Его качество должно гарантировать исполнение заемщиком своих обязательств в срок при возникновении трудностей с основным источником погашения ссуды.

Кредитная история - информация, характеризующая исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по кредитному договору. Кредитные истории заемщиков помогают банкам тщательно оценивать каждого клиента, снижать риски потерь и мошенничества. В 2004 году для того, чтобы помочь банкам с оценкой кредитных рисков, Государственной Думой был принят закон ²О кредитных историях² [8]. Банк заключает соглашение о сотрудничестве с Бюро кредитных историй, передает им информацию о своих заемщиках. В то же время банк может послать запрос в Бюро для получения кредитной истории нового заемщика.

В процессе анализа кредитоспособности заемщика специалист кредитного отдела изучает заявку заемщика, оценивает его кредитоспособность по методикам, используемым в данном банке, оценивает кредитоспособность поручителей. По результатам оценки заемщику присваивается определенный кредитный рейтинг, на основании которого принимается решение о необходимости предоставления залога или иных способов обеспечения. Затем с помощью привлеченных специалистов проводится оценка предлагаемого в залог имущества. В итоге кредитный банка выдает заключение о возможности выдачи кредита запрошенного размера и определяет его максимальный срок.

Единой методики кредитоспособности заемщика не существует, поэтому российские банки используют для оценки кредитоспособности клиентов как отечественные методы, так и зарубежные. Система показателей кредитоспособности включает в себя качественные и количественные финансовые показатели.

Классический американский метод качественной оценки кредитоспособности - ²правило пять си². Основные критерии отбора заемщиков обозначаются словами, начинающимися на букву ²си²:

- Character - репутация заемщика

- Capacity - финансовая возможность погасить заем

- Capital - капитал или имущество

- Collateral - наличие обеспечения

- Conditions - экономическая конъюнктура и ее перспективы

В Англии система критериев оценки составляет ключевое слово ²PARTS²:

- Purpose - цель кредита

- Amount - размер кредита

- Repayment - оплата, возврат денег и процентов

- Term - срок

- Security - обеспечение

Отечественным методом оценки кредитоспособности является метод Ассоциации Российских Банков. Он включает такие критерии:

- Солидность - ответственность руководства за возврат кредита

- Способность - производство и реализации продукции

- Доходность

Оценка, основанная на количественных показателях, сводится к анализу финансового состояния предприятия-заемщика. Российские банки для этого используют систему финансовых коэффициентов:

- Коэффициент ликвидности

- Коэффициент оборачиваемости капитала

- Коэффициент финансовой устойчивости

- Коэффициент рентабельности

- Коэффициент деловой активности

- Коэффициент обеспеченности долга

Данные коэффициенты и соответствующая их оценка определяют класс кредитоспособности. Класс кредитоспособности влияет на формирование взаимоотношений с заемщиком; условий предоставления ему кредита (размер ссуды, срок, форма обеспеченности, процентная ставка).

Чтобы выявить факторы, определяющие надежность клиента физического лица, основываясь на прошлом опыте кредитования, банки используют скоринговые системы оценки кредитоспособности. Они позволяют понять обоснованность решения о возможности кредитования данного клиента, исходя из данных о том, как в прошлом клиенты этого возраста, этой профессии, с таким же уровнем образования возвращали кредиты. В основе скоринговой системы лежит математическая модель. На ее основе соотносится уровень кредитного риска, определенного по кредитным историям прошлых клиентов с параметрами данного заемщика. Исходя из уровня доходов заемщика и с учетом его кредитоспособности, рассчитывается величина кредитного лимита по данному заемщику. Смысл кредитного скоринга состоит в том, чтобы по каждому потенциальному заемщику вычислить присущий именно ему уровень кредитного риска и присвоить индивидуальный кредитный рейтинг.

Кредитный рейтинг, который присваивается заемщику по результатам оценки кредитоспособности, в различных банках имеет различные критерии и классы. В основном, в банках клиенты и их кредитоспособность делятся на пять классов:

)   Заемщики с устойчивым финансовым положением, имеющие право пользоваться кредитом по минимальным процентным ставкам.

2) Заемщики с также устойчивым финансовым положением.

)   Заемщики достаточно стабильны в финансовом положении, их кредитование осуществляется на общих основаниях, с применением более высокой ставки.

)   Заемщики с нестабильным финансовым положением. Предоставление им кредита носит характер повышенного риска, поэтому банком предпринимаются особые формы защиты, обеспечивающие возвратность кредитов, при этом процентная ставка возрастает.

)   Заемщики, неспособные обеспечить возвратность кредита. Таким клиентам кредиты не предоставляются.

Класс кредитоспособности рассчитывается на основе балансовых данных, характеризующих хозяйственно-финансовую деятельность клиента в статике. Для того, чтобы более точно определить класс кредитоспособности и уточнить условия кредитования заемщика, проводится более глубокое изучение степени его надежности. Для этого изучаются причины, оказавшие влияние на уровень коэффициентов при проведении анализа хозяйственно-финансовой деятельности заемщика в динамике.

По результатам проведенной проверки заемщику присваивается определенный рейтинг кредитоспособности. Если он оказывается недостаточно высоким, производится оценка качества предоставляемого обеспечения. Это дает возможность заемщику предоставить дополнительные гарантии возврата кредита. Залог имущества является наиболее приемлемой формой обеспечения возврата кредита, поскольку свидетельствует о желании и готовности заемщика возвратить кредит. Если в качестве дополнительного обеспечения принимается поручительство, то для принятия решения о выдаче кредита производится оценка платежеспособности поручителей.