Анализ структуры доходов и расходов банка

 

Таблица 6 - Анализ структуры доходов и расходов банка

Показатели	Тыс. руб.	%
Проценты, полученные по кредитам	538724	23,08
Доходы от операций с ценными бумагами	14669	0,63
Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями	1453290	62,26
Штрафы, пени, неустойки полученные	1460	0,06
Другие доходы	325905	13,96
Итого доходов	2334048	100
Статьи расходов	Тыс. руб.	%
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты	14524	0,66
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам	92622	4,21
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам	2112	0,1
Расходы по операциям с ценными бумагами		0
Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями	1373655	62,51
Расходы на содержание аппарата управления	130181	5,92
Штрафы, пени, неустойки уплаченные	1	0
Другие расходы	584419	26,59
Итого расходов	2197514	100
Итого финансовый результат	74623	3,4

 

Основными доходами банка являются доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (62,26%).

Таблица 7 - Анализ финансовых показателей

Показатели	Значение
1. Финансовые активы банка	3932381
2. Финансовые обязательства банка	6610606
3. Кредиты	3898352
4. Депозиты	5982590
5. Чистый спрэд, %	13,78
6. Чистая процентная маржа, %	6,5
7. Банковская маржа, %	3,47
8. Отношение процентной маржи к финансовым активам	0,0000017
9. Отношение процентной маржи к активам банка	0,0000017
10. Непроцентные доходы за период	1795324
11. Непроцентные расходы за период	2088256
12. Отношение непроцентных доходов за период к активам банка	0,457
13. Отношение непроцентных расходов за период к активам банка	0,531
14. Соотношение непроцентной и процентной маржи	-1,466
15. Уровень доходности активов	0,02
16. Уровень расходов на аппарат управления банка	130181
17. Уровень расходов по отношению к активам банка	55,883
18. Уровень прибыльности банка	1,9
19. Уровень прибыльности банка без учета доходов по ценным бумагам	1,52
20. Уровень прибыльности финансовых активов банка	1,9
21. Уровень прибыльности финансовых активов банка без учета доходов по ценным бумагам	1,52
22. Уровень прибыльности капитала банка	13,54
23. Уровень прибыльности акционерного капитала банка	43,49
24. Уровень прибыльности акционерного капитала банка без учета доходов по ценным бумагам	34,94

 

Финансовые активы банка = 3898352 + 34029 = 3932381 тыс. руб.

Финансовые обязательства банка = 77038 + 5982590 + 550978 = 6610606 тыс. руб.

Кредиты из таблицы 1

Депозиты из таблицы 4

Чистый спрэд, % = (538724 / 3898352 х 100) - (2112 / 5982590 х 100) = 13,78%

Чистая процентная маржа, % = (538724 - 14524 - 92622 - 2112) / 6610606 х 100 = 6,5%

Банковская маржа, % = (2334048 - 2197514) / 3932381 = 3,47%

Отношение процентной маржи к финансовым активам = 6,5 / 3932381 = 0,0000017

Отношение процентной маржи к активам банка = 6,5 / 3932381 = 0,0000017

Непроцентные доходы за период = 14669 + 1453290 + 1460 + 325905 = 1795324 тыс. руб.

Непроцентные расходы за период = 0 + 1373655 + 130181 + 1 + 584419 = 2088256 тыс. руб.

Отношение непроцентных доходов за период к активам банка = 1795324 / 3932381 = 0,457

Отношение непроцентных расходов за период к активам банка = 2088256 / 3932381 = 0,531

Таким образом, можно сделать вывод, что деятельность анализируемого коммерческого банка является прибыльной.

Слабым местом в управлении является превышение непроцентных расходов над непроцентными доходами.

Кредитная и депозитная политика имеет среднесрочный характер.

Уровень банковского менеджмента высок.

Для банка можно было бы предложить развивать кредитование физических лиц в сфере потребительских кредитов и кредитные карточки.

Заключение

 

Итак, в отечественной экономической литературе, в отличие от установившейся международной банковской терминологии, подчас смешиваются два понятия - ликвидность банка и платежеспособность последнего, что в последующем приводит к отождествлению методов и способов поддержания ликвидности и платежеспособности кредитных институтов. Если первое в большей степени дело самого банка, и он самостоятельно выбирает в конкретных условиях те или иные способы поддержания своей ликвидности на уровне установленных норм, то второе, как правило, относится к функциям государства в лице Центрального банка. Итак, банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера. Центральные банки стран рыночной экономики регулируют ликвидность коммерческих банков посредством установления ограничений на обязательства банка, предела задолженности одного заемщика, введения особого контроля за выдачей крупных кредитов, создания системы рефинансирования коммерческих банков и обязательного резервирования части привлеченных средств, проведения процентной политики и осуществления операций с ценными бумагами на фондовом рынке. В нашей стране платежеспособность коммерческих банков тоже регулируется. При этом банки управляют своей платежеспособностью при помощи методов распознавания, оценки и контролирования риска потери ликвидности.

Для поддержания необходимого уровня ликвидности банк всегда должен прогнозировать возможность отлива вкладов до востребования, а также «ненадежных» срочных вкладов, увеличение спроса на кредит со стороны клиентуры, изменение экономической конъюнктуры.

При анализе ликвидности необходимо изучить размещение средств банка с точки зрения доходности активов. Это связано с тем, что коммерческие банки относятся к организациям, деятельность которых направлена на получение прибыли. Конфликт между ликвидностью и прибылью можно считать центральной проблемой, которую решает банк при размещении средств. Следовательно, анализ ликвидности банка необходимо проводить в разрезе с анализом его доходности. Избыточная ликвидность негативно влияет на доходность банка, поэтому в краткосрочном плане банку выгодно поддерживать ликвидные активы на минимальном уровне, работая на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, вследствие этого достигается наиболее эффективное использование имеющихся ресурсов, которое при соблюдении определенных принципов управления обеспечит доходность проводимых операций. А в долгосрочном плане предпочтительным вариантом оказывается поддержание относительно более высокого уровня ликвидности, но это противоречит достижению более высокой доходности, зато будет способствовать упрочнению финансового состояния банка. Таким образом, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется проведением определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка, специфики клиентуры, развития банковских услуг.

В заключение отметим, что данная работа освещает широкий круг теоретических и практических аспектов, касающихся одной из наиболее актуальных проблем современного банковского дела - проблемы ликвидности коммерческих банков. Российская банковская системы в силу многих факторов еще не накопила достаточный опыт в этой области. Поэтому банки, которые наиболее быстро и эффективно овладевают наработанным арсеналом средств по управлению ликвидностью, упрочат свою устойчивость и повысят конкурентоспособность в жестких условиях современного финансового мира.

Список литературы

 

1. Российская Федерация. Законы. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Текст]: [федеральный закон от 10 января, 23 декабря 2003 г.] (с изм. и доп.) // Российская газета. 2002. 13 июля; Собрание законодательства РФ. 2002. №28. Ст. 2790.

2. Российская Федерация. Законы. Закон «О банках и банковской деятельности в РФ» // Собрание законодательства РФ. 1996. №6. Ст. 492; 1999. №10. Ст. 1254; №28. Ст. 3459; ст. 3469; ст. 3477.

.   Инструкция «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 года №110-И

.   Анализ качества функционирования коммерческого банка //Банковское дело, 2008, №1

.   Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. М., 2009

.   Банковское дело: Справочное пособие./ Под ред. Бабичевой Ю.А. - М.: 2008.

.   Гамза В.А. Банковская реформа. // Финансы и кредит. - 2002.- №6

.   Гуревич М.И. Предложения по развитию банковского сектора России. // Банковское дело. - 2003. - №12

.   Деньги, кредит, банки. / Под ред. Лаврушина О. И. М., 2008.

.   Жуков Е. Ф. Коммерческие банки и их операции. М., 2006

.   Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. М., 2008

.   Калинина К. Новой банковской системе дадут флагмана // ФР. - 1999. - №2.

.   Козлов А.А. Вопросы модернизации банковской системы России. // Деньги и кредит. - 2002. - №6

.   Колесников В.И. Банковское дело. - М.: 2009

.   Кудинов В. Активы банков распыляются. // Ведомости. - 2004. - 19 марта

.   Лаврушин О.И. Банковское дело. М., Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2008.

.   Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: фундаментальный анализ. - М., -Перспектива, 2006

.   Основы банковского дела в Российской Федерации Под ред. О.Г. Семенюты. Р-н/Д. 2006

.   Основы банковской деятельности. / под ред. К.Р. Тагирбекова. М., 2009

.   Поморина М. А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка. / Банковское дело, №3, 1998.

.   Роуз П. С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. - М.: Дело, 2009.

.   Саркисянц А. О роли банков в экономике. // Вопросы экономики. - 2003. - №3

.   Шиманчек П. Банковская система России - перспективы благоприятны. // Рынок ценных бумаг. - 2002. - №8