Должностная инструкция бухгалтера-кассира

БФ «ХЕЛП»(наименование организации, предприятия и т.п.) " 14 " января 2009г. №2 Настоящая должностная инструкция разработана и утверждена на основании трудового договора с бухгалтером – кассиром и в соответствии с положениями Трудового кодекса Российской Федерации и иных нормативных актов, регулирующих трудовые правоотношения в Российской Федерации. I. Общие положения1.1. Бухгалтер-кассир относится к категории техническихисполнителей, принимается на работу и увольняется приказом главы попечительского совета по представлению главного бухгалтера.1.2. Бухгалтер-кассир непосредственно подчиняется главномубухгалтеру и его заместителям.1.3. В своей деятельности бухгалтер-кассир руководствуется:- нормативными документами и методическими материалами по вопросамвыполняемой работы;- уставом предприятия;- правилами внутреннего трудового распорядка предприятия;- приказами и распоряжениями директора предприятия;- распоряжениями главного бухгалтера и его заместителей;- настоящей должностной инструкцией.1.4. Бухгалтер-кассир должен знать:- нормативные правовые акты, положения, инструкции, другиеруководящие материалы и документы по ведению кассовых операций;- формы кассовых и банковских документов;- правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценныхбумаг;- порядок оформления приходных и расходных документов;- лимиты остатков кассовой наличности, установленные дляпредприятия, правила обеспечения их сохранности;- порядок ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности;- основы организации труда;- правила эксплуатации вычислительной техники;- основные положения законодательства о труде;- правила внутреннего трудового распорядка;- правила и нормы охраны труда.1.5. Во время отсутствия бухгалтера-кассира его обязанностиисполняет в установленном порядке назначаемый заместитель, несущий полную ответственность за надлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.II. ФункцииНа бухгалтера-кассира возлагаются следующие функции:2.1. Осуществление операций с денежными средствами и ценными бумагами.2.2. Ведение кассовых книг (в валюте и рублях).2.3. Составление кассовой отчетности.III. Должностные обязанностиДля выполнения возложенных на него функций бухгалтер-кассир обязан:3.1. Осуществлять операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность.3.2. Получать по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства или оформлять их для получения безналичным путем в учреждениях банка для выплаты рабочим и служащим заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов.3.3. Вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.3.4. Составлять описи ветхих купюр, а также соответствующие документы для их передачи в учреждения банка с целью замены на новые.3.5. Составлять кассовую отчетность.3.6. Осуществлять наличные расчеты в установленном порядке с организациями и физическими лицами при оплате работ и услуг предприятия.IV. Взаимоотношения, связи по должностиПримечание. Данный раздел представляется дополнительно к настоящей инструкции для применения пользователями по своему усмотрению.Для выполнения функций и реализации прав, предусмотренных настоящей инструкцией, бухгалтер-кассир взаимодействует:4.1. С директором предприятия или должностным лицом, его замещающим по вопросам:- получения: распоряжений, указаний, приказов, относящихся непосредственно к его деятельности;- представления: всей необходимой информации о движении денежной наличности в кассе предприятия.4.2. С главным бухгалтером и его заместителями по вопросам:- получения: должностной инструкции, указаний на выплату или перечисление денежных средств сотрудникам предприятия, распоряжений, на прочие выплаты из кассы, списка лиц, которым разрешена выдача подотчетных средств, нормативных и инструктивных документов по ведению кассовых и банковских операций, пользованию кассовым аппаратом;- представления: всей необходимой информации о движении денежной наличности в кассе предприятия, в срок и качественно оформленных кассовых документов, журналов-ордеров.4.3. С сотрудниками бухгалтерского отдела (бухгалтерии) по вопросам:- получения: всех необходимых, надлежащим образом оформленных документов на осуществление кассовых и банковских операций, расчетных ведомостей, списков на выплату и перечисление заработной платы, приходных и расходных кассовых ордеров и других документов, необходимых для осуществления бухгалтерского учета кассовых операций;- представления: кассовых отчетов, выписок по банковским счетам, сведений о депонированных суммах и другой информации о движении денежных средств.4.4. С другими сотрудниками предприятия по вопросам:- получения: договоров, служебных записок, распоряжений и других документов, подписанных распорядителями кредитов, о приеме в кассу и выдаче из кассы денежных средств;- представления: квитанций к приходным и расходным кассовым ордерам.4.5. С коммерческими банками по вопросам:- получения: распоряжения об установленном лимите кассы и его выездной проверки путем снятия наличности в кассе предприятия, выписок о движении денежных средств на банковских счетах, наличных денежных средств на нужды предприятия;- представления: банковских документов для получения и сдачи в банк наличных денежных средств, осуществления безналичных платежей (платежных поручений, заявлений на перевод, объявлений на взнос наличными, расчетных чеков и других денежных документов). Руководитель структурного подразделения Демина Н. И. Демина (инициалы,фамилия)(на работника которого составленадолжностная инструкция) (подпись) "14 " января 2009г. Согласовано: Начальник юридического отдела

Юрисконсульт Зотов (подпись)

В.Г. Зотов (расшифровка подписи)

"14" января 2009г. С настоящей должностной инструкцией ознакомлен: Котова В. Е. (инициалы, фамилия) Котова(подпись) "14 " января 2009г

 

УТВЕРЖДАЮ

Попечительский совет

Благотворительного фонда «ХЕЛП»

 

ПОЛОЖЕНИЕ о бухгалтерии

 

Благотворительного фонда «ХЕЛП»

 

Вводится в действие

с 1 января 2009 г.

 

БФ «ХЕЛП»

Курган

2009 год

1. Общие положения

1.1 Бухгалтерия является самостоятельным структурным подразделением БФ «ХЕЛП» (далее – фонд).

1.1 Бухгалтерия создается и ликвидируется приказом попечительского совета

1.2 Бухгалтерия возглавляет главный бухгалтер, который административно подчинен главе попечительского совета

1.3 Главный бухгалтер назначается и освобождается от занимаемой должности приказом главе попечительского совета.

1.4 Работники бухгалтерии назначаются и освобождаются от занимаемой должности приказом главе попечительского совета по представлению главного бухгалтера, согласованном ус сектором организации и оплаты труда.

1.5 Бухгалтерия в своей деятельности руководствуется:

- действующим законодательством Российской Федерации и нормативной документацией, распространяющейся на деятельность бухгалтерии;

- приказами и распоряжениями главы попечительского совета и главного бухгалтера;

1.6 Подлинник настоящего Положения хранится в канцелярии.

 

2 Организационная структура

2.1 Структуру и штатную численность бухгалтерии утверждает попечительский совет по представлению главного бухгалтера по согласованию с начальником отдела кадров.

2.2 Бухгалтерия состоит из одного подразделения, возглавляемого главным бухгалтером.

2.3 Положение о бухгалтерии утверждается главой попечительского совета, распределение обязанностей между работниками бухгалтерии производится главным бухгалтером.

2.4 Состав и численность работников бухгалтерии определяется штатным расписанием, утвержденным попечительским советом.

 

3 Задачи

3.1 Формирование полной и достоверной информации о деятельности организации и ее имущественном положении, необходимой внутренним пользователям бухгалтерской отчетности - руководителям, а также внешним - благодетелям, кредиторам и другим пользователям бухгалтерской отчетности;

3.2 Обеспечение информацией, необходимой внутренним и внешним пользователям бухгалтерской отчетности для контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации при осуществлении благотворительной деятельности и целевым использованием средств.

 

4 Функции бухгалтерии

На бухгалтерию возлагается выполнение следующих функций:

4.1 Формирование учетной политики в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете и исходя из структуры и особенностей деятельности предприятия, необходимости обеспечения его финансовой устойчивости;

4.2 Работа по подготовке и принятию рабочего плана счетов, форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы;

4.3 Разработка форм документов внутренней бухгалтерской отчетности;

4.4 Обеспечение порядка проведения инвентаризаций;

4.5 Контроль за проведением хозяйственных операций;

4.6 Обеспечение соблюдения технологии обработки бухгалтерской информации и порядка документооборота;

4.7 Организация бухгалтерского учета и отчетности на предприятии и в его подразделениях на основе максимальной централизации учетно-вычислительных работ и применения современных технических средств и информационных технологий, прогрессивных форм и методов учета и контроля;

4.8 Формирование и своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской информации о деятельности предприятия, его имущественного положения, доходах и расходах;

4.9 Разработка и осуществление мероприятий, направленных на укрепление финансовой дисциплины;

4.10 Учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств;

4.11 Своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств;

4.12 Учет издержек производства и обращения, исполнения смет расходов, реализации продукции, выполнения работ (услуг), результатов хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, а также финансовых, расчетных и кредитных операций;

4.13 Своевременное и правильное оформление документов;

4.14 Обеспечение расчетов по заработной плате;

4.15 Правильное начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансировнаие капитальных вложений;

4.16 Участие в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, устранения потерь и непроизводственных затрат;

4.17 Принятие мер по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства;

4.18 Участие в оформлении материалов по недостачам и хищениям денежных средств и товарно-материальных ценностей, передача в необходимых случаях этих материалов в следственные и судебные органы;

4.19 Обеспечение строгого соблюдения финансовой и кассовой дисциплины, законности списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь, сохранности бухгалтерских документов, оформления и сдачи их в установленном порядке в архив;

4.20 Разработка и внедрение рациональной плановой и учетной документации, прогрессивных форм и методов ведения бухгалтерского учета на основе применения современных средств вычислительной техники;

4.21 Составление баланса и оперативных сводных отчетов о доходах и расходах средств, другой бухгалтерской и статистической отчетности, предоставление их в установленном порядке в соответствующие органы;

4.22 Проверка организации бухгалтерского учета и отчетности в производственных (структурных) подразделениях предприятия;

4.23 Рассмотрение и подписание главным бухгалтером документов, служащих основанием для приемки и выдачи денежных средств и товарно-материальных ценностей, а также кредитных и расчетных обязательств;

4.24 Рассмотрение и визирование главным бухгалтером договоров и соглашений, заключаемых предприятием на получение или отпуск товарно-материальных ценностей и на выполнение работ и услуг, и также приказов и распоряжений об установлении работникам должностных окладов, надбавок к заработной плате, положений о премированин и т.п.

 

5 Права бухгалтерии

Бухгалтерия, в лице главного бухгалтера, имеет право:

5.1 Требовать от всех подразделений предприятия соблюдения порядка оформления операций и предоставления необходимых документов и сведений;

5.2 Требовать от руководителей структурных подразделений предприятия и отдельных специалистов принятия мер, направленных на повышение эффеективности использования средств предприятия, обеспечение сохранности собственности предприятия, обеспечение правильной организации бухгалтерскоо учета;

5.3 Проверять в структурных подразделениях предприятия соблюдение установленного порядка приемки, оприходования, хранения и расходования денежных средств, товарно-материальных и других ценностей;

5.4 Вносить предложения руководству предприятия о привлечении к материальной и дисциплинарной ответственности должностных лиц предприятия по результатам проверок;

5.5 Не принимать к исполнению и оформлению документы по операциям, которые противоречат законодательству и установленному порядку приемки, хранения и расходования денежных средств, товарно-материальныхи других ценностей, а также без соответствующего распоряжения руководителя предприятия;

5.6 Вести переписку по вопросам бухгалтерского учета и отчетности, а также другим вопросам, входящим в компетенцию главной бухгалтерии и не требующим согласования с руководителем предприятия;

5.7 Представительствовать в установленом порядке от имени предприятия по вопросам, относящимся к компетенции бухгалтерии во взаимоотношениях с налоговыми, финансовыми органами, органами государственных внебюджетных фондов, банками, кредитными учреждениями, иными государственными и муниципальными организациями, а также другими предприятиями, организациями, учреждениями.

6 Ответственность

6.1. Ответственность за качество и своевременность выполнения функций бухгалтерии, предусмотренных настоящим Положением, несет главный бухгалтер.

6.2 На главного бухгалтера возлагается персональная ответственность за:

6.2.1 Соблюдение действующего законодательства в процессе руководства бухгалтерией.

6.2.2 Организацию деятельности бухгалтерии по выполнению задач и функций, возложенных на бухгалтерию.

6.2.3 Соблюдение работниками бухгалтерии производственной и трудовой дисциплины.

6.2.4 Организацию в бухгалтерии оперативной и качественной подготовки документов, ведение делопроизводства в соответствии с действующими правилами и инструкциями.

6.2.5 Обеспечение сохранности имущества, находящегося в бухгалтерии и соблюдение правил пожарной безопасности.

6.2.6 Составление, утверждение и представление достоверной информации о деятельности фонда

6.2.7 Своевременное и качественное исполнение приказов попечительского совета

6.2.8 Соответствие действующему законодательству визируемых (подписываемых) им приказов, инструкций, положений и других документов.

6.3 Ответственность других работников бухгалтерии устанавливается соответствующими инструкциями.

 

Положение составила

Главный бухгалтер                                               Демина Н. И.

 

Согласовано:

Начальник юридического отдела                         Зотов В.Г.