Анализ активов и пассивов банка

 

В таблице 2.2. представлена динамика показателей баланса ОАО «Балтийский банк» за 2007-2010 гг.

Таблица 2.2 - Анализ динамики статей баланса за 2007-2010 гг.

№ n/n	Наименование статьи	2007	2008	2009	2010	Темп роста
	I. Активы
1	Денежные средства	3950225	4964974	6006808	4682636	118,5
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	3170151	1954032	6392113	2038630	64,3
2.1	Обязательные резервы	560064	56644	384157	466377	83,3
3	Средства в кредитных организациях	124824	2386063	2244942	1771389	1419,1
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	2558996	0	167756	4995094	195,2
5	Чистая ссудная задолженность	26650787	30173409	23791335	26232263	98,4
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1135503	6501748	8276149	14954931	1317,0
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	1498	1498	1738	40	2,7
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	-
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3054776	4412591	4203905	4064720	133,1
9	Прочие активы	3081501	4692762	6936576	4647898	150,8
10	Всего активов	43726763	55085579	58019584	63387561	145,0
	II. Пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	4000000	0	0	-
12	Средства кредитных организаций	52833	63609	48065	49997	94,6
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	38472508	39398325	50941506	55742839	144,9
13.1	Вклады физических лиц	28407626	29950577	41782736	47845726	168,4
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0	-
15	Выпущенные долговые обязательства	683811	244617	181875	162036	23,7
16	Прочие обязательства	538045	630305	950891	877340	163,1
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	23589	45918	53960	55836	236,7
18	Всего обязательств	39770786	44382774	52176297	56888048	143,0
	III. Источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	166232	166232	166232	166232	100,0
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0	-
21	Эмиссионный доход	2422733	2422733	2422733	2422733	100,0
22	Резервный фонд	6649	8312	8312	8312	125,0
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	-14677	35439	61857	-
24	Переоценка основных средств	208629	1372998	1371987	1371856	657,6
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	993199	1288174	6740548	1838715	185,1
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	158535	5459033	-4901964	629808	397,3
27	Всего источников собственных средств	3955977	10702805	5843287	6499513	164,3
	IV. Внебалансовые обязательства
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	6497633	3976728	5919296	9631305	148,2
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	191265	220844	293625	1006946	526,5

 

Анализ изменения статей баланса показал, что за последние годы общий объем активов увеличился на 45% и составили в 2010 году 63387561 тыс.руб., что на 9,25% больше показателей 2009 года. Необходимо отметить, за анализируемый период рост активов происходил ежегодно, несмотря на кризисные явления на рынке.

Однако, показатели кредитования в целом за период снизились, в основном за счет падения в 2009 году, хотя за последний год сумма ссудной задолженности выросла на 10,26%, причем, как по физическим, так и по юридическим лицам.

В целом рост активов был обусловлен увеличением вложений в финансовые инструменты, вложений в кредитных учреждениях, а также ростом иммобилизационных активов (основные средства, нематериальные активы и запасы). Так, необходимо отметить, что объем вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, вырос за период более чем в 13 раз, а за 2010 год на 80,7%.

Также увеличились общие обязательства банка, в целом за период на 43%, а за 2010 год на 9%. Это произошло в основном за счет роста привлеченных средств клиентов банка на 44,9%, причем, преимущественно за счет вкладов физических лиц, общий объем которых вырос за 2007-2010 гг. 68,4%, а за 2010 год на 14,5%. В то же время снизилась зависимость банка от других кредитных организаций и ЦБ.

Одновременно происходил рост собственного капитала банка, в целом за период на 64,3%, а за 2010 год на 11,2%.

На основе данных таблицы 2.2 представим динамику показателей активов, пассивов и собственного капитала ОАО «Балтийский банк» за 2007-2010 гг. на рисунке 2.2.

 

Рисунок 2.2 - Динамика показателей баланса ОАО «Балтийский банк» за 2007-2010 гг.

 

Таким образом, показатели баланса ОАО «Балтийский банк» демонстрируют разнонаправленную динамику. Так, рост активов был обусловлен ростом вложений в финансовые инструменты, в то время как объемы кредитования снизились, что может говорить о повышении риска в условиях нестабильности на финансовом рынке. Рост обязательств сопровождался соответственным увеличением объемов привлеченных средств клиентов, причем в основном физических лиц. Объем собственного капитала во многом отражал результаты деятельности банка.

Рассмотрим подробнее структуру баланса ОАО «Балтийский банк» за 2009-2010 гг. в таблице 2.3.

 

Таблица 2.3 - Структурный анализ баланса за 2009-2010 гг.

№ n/n	Наименование статьи	2009		2010
		тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
	I. Активы
1	Денежные средства	6006808	10,35	4682636	7,39
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	6392113	11,02	2038630	3,22
2.1	Обязательные резервы	384157	0,66	466377	0,74
3	Средства в кредитных организациях	2244942	3,87	1771389	2,79
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	167756	0,29	4995094	7,88
5	Чистая ссудная задолженность	23791335	41,01	26232263	41,38
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	8276149	14,26	14954931	23,59
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	1738	0,003	40	0,0001
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	-	0	-
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	4203905	7,25	4064720	6,41
9	Прочие активы	6936576	11,96	4647898	7,33
10	Всего активов	58019584	100,0	63387561	100,00
	II. Пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ	0	-	0	-
12	Средства кредитных организаций	48065	0,08	49997	0,08
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	50941506	87,80	55742839	87,94
13.1	Вклады физических лиц	41782736	72,01	47845726	75,48
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	-	0	-
15	Выпущенные долговые обязательства	181875	0,31	162036	0,26
16	Прочие обязательства	950891	1,64	877340	1,38
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	53960	0,09	55836	0,09
18	Всего обязательств	52176297	89,93	56888048	89,75
	III. Источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	166232	0,29	166232	0,26
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	-	0	-
21	Эмиссионный доход	2422733	4,18	2422733	3,82
22	Резервный фонд	8312	0,01	8312	0,01
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	35439	0,06	61857	0,10
24	Переоценка основных средств	1371987	2,36	1371856	2,16
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	6740548	11,62	1838715	2,90
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-4901964	-8,45	629808	0,99
27	Всего источников собственных средств	5843287	10,07	6499513	10,25
	IV. Внебалансовые обязательства
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	5919296	10,20	9631305	15,19
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	293625	0,51	1006946	1,59

 

Анализ структуры баланса ОАО «Балтийский банк» показал, что наибольшую долю в активах занимает ссудная задолженность, причем за 2010 год ее показатель вырос на 0,37% и составил 41,38%, что находится в пределах рекомендуемых значений (60-65%). В структуре кредитного портфеля банка преобладают краткосрочные ссудные операции, что благоприятно сказывается на показателях ликвидности банка.

Восстановление финансового рынка в 2010 году позволило банку увеличить долю вложений в различные ценные бумаги и прочие инструменты в целом с 14,55% до 31,47%, что превышает рекомендуемые значения (20-25%) и увеличивает уровень риска.

Доля межбанковских кредитов в активах ОАО «Балтийский банк» сократилась с 3,87% до 2,79%, что снизило зависимость и уровень рисков на данном рынке.

Доля денежных средств и счетов в ЦБ РФ сократилась с 21,37% до 10,61% активов. Также снизилась доля основных средств в активах с 7,25% до 6,41%. Активы банка на 10,25% покрываются собственными источниками.

Структура пассивов за 2010 год изменилась незначительно, так, наибольшую долю занимают средства клиентов, причем, в основном физических лиц, что отражает розничную направленность деятельности банка в целом и высокую зависимость от депозитов населения, в структуре которой преобладают краткосрочные вклады (до 1 года). В то же время необходимо отметить низкий уровень межбанковских кредитов.

Рассмотрим структуру активов и пассивов, представим данные таблицы 2.3 на рисунке 2.3.

 

Активы                                             Пассивы

Рисунок 2.3 - Динамика структуры баланса ОАО «Балтийский банк» за 2009-2010 гг.

 

Таким образом, согласно данным рис. 6 можно сказать, что за последний год структура активов банка изменилась в сторону увеличения доли вложений в различные финансовые инструменты при сохранении уровня кредитования клиентов, в тоже время снизилась доля денежных средств и счетов в ЦБ.

Структура пассивов за 2010 год практически не изменилась, наибольшую долю сохранили привлеченные средства клиентов, преимущественно физических лиц, доля собственного капитала осталась примерно на прежнем уровне.

Рассмотрим динамику показателей розничного бизнеса ОАО «Балтийский банк» за последние годы в таблице 2.4.

 

Таблица 2.4 - Динамика показателей обслуживания физических лиц

Показатели	2007	2008	2009	2010
Вклады физических лиц	28,4	29,9	41,8	47,8
Ссудная задолженность физических лиц	11,1	13,8	9,4	10,3

 

Таким образом, в ОАО «Балтийский банк» отмечается увеличение привлечения средств физических лиц.

Представим данные таблицы 2.4 на рисунке 2.4.

Рисунок 2.4 - Показатели обслуживания физических лиц, в млрд.руб.

 

Динамика показателей рис.2.4 свидетельствует о снижении в ОАО «Балтийский банк» объемов кредитования физических лиц, причем основное падение пришлось на 2009 год, в силу объективных причин снижения платежеспособности населения доля заемщиков, соответствующих требованиям банка также снизилось. Наибольшее снижение показало ипотечное кредитование. В этих условиях основное усилие банка было направлено на обеспечение качества кредитного портфеля, без увеличения его объема. Данные меры дали свои результаты и в 2010 году наметился некоторый рост кредитования.

В то же время отмечена положительная динамика привлечения средств физических лиц, причем существенный рост произошел в 2009 году, что связано с ростом ставок по вкладам населения. Это позволило увеличить как число вкладчиков, так и размеры самих вкладов. Такая динамика говорит о том, что у клиентов сохранилось высокое доверие к банку. Данные вклады обеспечивают приток средне- и долгосрочных ресурсов.

Согласно данным рис. за 2009 год произошло существенное увеличение просроченной задолженности, что обусловлено падением доходов населения и серьезными кризисными явлениями в экономике страны в целом. Однако данные 2010 года свидетельствуют о начале положительной динамики, что обусловлено улучшением качества кредитного портфеля.

В то же время наибольшая часть выданных кредитов физическим лицам (более 90%) относится ко второй группе качества, к которой относятся заемщики с умеренным уровнем ликвидности и рентабельности, а также умеренным показателем достаточности капитала, при этом вероятность нарушения условий кредитного договора по данным ссудам оценивается как средняя.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля физических лиц ОАО «Балтийский банк» за последние годы в таблице 2.5.

 

Таблица 2.5 - Структура кредитного портфеля физических лиц

Показатели	2008		2009		2010
	млрд.руб.	%	млрд.руб.	%	млрд.руб.	%
Всего выданных кредитов физическим лицам, в т.ч.	13,8	100	9,4	100	10,3	100
потребительские	5,24	38	3,19	34	2,99	29
ипотечные	4,00	29	2,54	27	2,78	27
автокредиты	4,56	33	3,67	39	4,53	44

 

Таким образом, общая сумма кредитования физических лиц снизилась, а структура кредитов за последние годы поменялась в сторону увеличения доли автокредитования.

Представим данные таблицы 2.5 на рисунке 2.5.

Рисунок 2.5 - Структура кредитования физических лиц

 

Таким образом, кредитный портфель физических лиц можно разделить на потребительские, ипотечные и авто кредиты, причем динамика последних лет свидетельствует о снижении доли потребительского сегмента, ввиду роста процентных ставок и уменьшения платежеспособного спроса. В то же время, доля ипотечных кредитов осталась примерно на прежнем уровне, что объясняется комплексом мер правительства по поддержанию данного рынка (программы субсидирования ставок, возможность использования материнского капитала в качестве взносов и т.д.). Рост доли автокредитования в общей структуре также объясняется различными мерами поддержки рынка автопроизводителей и работы программы утилизации старых машин, срок действия которой продлен до конца 2011 г.

В то же время снижение уровня доходов и платежеспособности населения привело к значительному росту просроченной задолженности. Динамика просроченной задолженности физических лиц в ОАО «Балтийский банк» в разрезе видов кредитов физическим лицам представлена в таблице 2.6.

Таблица 2.6 - Объем просроченной задолженности по кредитованию физических лиц в ОАО «Балтийский банк»

Показатели	2008	2009	2010
Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам	49685	72072	57062
По потребительским кредитам	32407	37991	33284
По автокредитам	1907	3739	2117
По ипотечным кредитам	15371	30342	21661

 

Таким образом, в 2009 году отмечался значительный рост просроченной задолженности по кредитам физических лиц, причем наибольший показатель по потребительским кредитам. В то же время в 2010 году просроченная задолженность снизилась. Представим показатели таблицы 2.6 на рисунке 2.6.

 

Рисунок 2.6 - Динамика показателей просроченной задолженности по кредитованию физических лиц в ОАО «Балтийский банк»

 

Согласно данным рисунка 2.6 за 2009 год произошло существенное увеличение просроченной задолженности, что обусловлено падением доходов населения и серьезными кризисными явлениями в экономике страны в целом. Однако данные 2010 года свидетельствуют о начале положительной динамики, что обусловлено улучшением качества кредитного портфеля. В то же время наибольшая часть выданных кредитов физическим лицам (более 90%) относится ко второй группе качества, к которой относятся заемщики с умеренным уровнем ликвидности и рентабельности, а также умеренным показателем достаточности капитала, при этом вероятность нарушения условий кредитного договора по данным ссудам оценивается как средняя.

Рассмотрим динамику структуры просроченной задолженности по кредитам физическим лицам в разрезе сроков просрочки платежей в таблице 2.7.

 

Таблица 2.7 - Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам по срокам просрочки

Показатели	2008	2009	2010
Всего просроченной задолженности по кредитам физических лиц, в т.ч.	49685	72072	57062
На срок до 30 дней	7303,7	9009	7018,6
На срок от31 - до 60 дней	3478,0	4468,5	3309,6
На срок от 61 - до 90 дней	1987,4	2882,9	2225,4
На срок от 91 до 180 дней	3478,0	5549,5	4507,9
На срок более 180 дней	33438,0	50162,1	40000,5

 

Таким образом, наибольшая доля просроченной задолженности составляет просрочку платежей на срок более чем 180 дней.

Представим результаты таблицы 2.7 на рисунке 2.7.

Рисунок 2.7 - Динамика структуры просроченной задолженности по кредитам физическим лицам за период 2008-2010 гг.

 

Таким образом, наибольшую долю в просроченной задолженности занимают кредиты с просрочкой платежа более 180 дней, в то же время снизилась доля краткосрочной задолженности. Данную тенденцию можно охарактеризовать как отрицательную, рост сроков по задолженности может свидетельствовать о повышении риска их невозврата. Рассмотрим динамику показателей корпоративных клиентов ОАО «Балтийский банк» за 2007-2010 гг. в таблице 2.8.

 

Таблица 2.8 - Динамика показателей обслуживания корпоративных клиентов

Показатели	2007	2008	2009	2010
Привлеченные средства корпоративных клиентов	10,1	9,4	8,9	7,9
Кредитование корпоративных клиентов	15,5	16,4	14,4	15,3

Таким образом, в ОАО «Балтийский банк» отмечается снижение привлечения средств корпоративных клиентов, при этом объем кредитования остается также несколько снизился за 2009-2010 годы по сравнению с 2008.

Представим данные таблицы 2.8 на рисунке 2.8.

Рисунок 2.8 - Показатели обслуживания корпоративных клиентов

 

В целом за анализируемый период в ОАО «Балтийский банк» отмечается отрицательная динамика показателей, как привлечения, так и кредитования корпоративных клиентов. За последние годы произошло снижение корпоративной клиентской базы, новых клиентов практически не привлекалось, что можно считать существенным недостатком в работе соответствующих отделов. В то же время за 2010 год произошло некоторое увеличение показателей кредитования предприятий.

Рассмотрим структуру корпоративного кредитного портфеля ОАО «Балтийский банк» в 2009-2010 гг. на рисунке 2.9.

год

 

год

Рисунок 2.9 - Структура кредитного портфеля корпоративных клиентов

ликвидность банк кредитный вклад

Как свидетельствуют данные рис.9. кредитный портфель банка достаточно диверсифицирован. Так, отраслевая структура корпоративных кредитов позволяет банку избегать высокой концентрации вложений в одной отрасли, не высокая доля строительной отрасли позволила минимизировать потери от кризиса на этом рынке в 2009 году.

Анализ динамики структуры корпоративных клиентов показал, что за последний год доля производственных предприятий снизилась, так, уменьшился объем кредитования промышленных предприятий, строительных и сельскохозяйственных. В то же время возрос объем кредитования страховых, финансовых и торговых компаний, а также компаний в области связи и транспортных предприятий, причем выросла доля средних и малых предприятий, участвующих в программе государственной поддержке малого предпринимательства.

Далее рассмотрим структуру привлеченных средств ОАО «Балтийский банк» в 2008-2010 гг. на рис. 2.10.

 

Рисунок 2.10 - Структура привлеченных средств ОАО «Балтийский банк»

 

Как свидетельствуют данные рисунка 2.10, в структуре привлеченных средств за последние годы произошли существенные изменения. Так, ОАО «Балтийский банк» в 2008 году около 9% составляли средства ЦБ РФ, выделенные на поддержку ликвидности банка ввиду кризиса на рынке, однако уже в 2009 году банк отказался от данного источника финансирования и стал наращивать долю депозитов клиентов, причем за счет вкладов физических лиц, доля которых выросла с 67,6% в 2008 г. до 84,2% в 2010 г. Это объясняется ростом процентных ставок по депозитам в 2009 году.

В тоже время в структуре источников финансирования отмечается снижение доли других средств, так, значительно уменьшился объем депозитов корпоративных клиентов с 21,3% в 2008 до 13,9% в 2010. Также снизился в трое объем выпущенных долговых бумаг.

В целом, можно отметить тенденцию усиления специализации банка на обслуживании физических лиц, однако снижение диверсификации привлеченных средств может увеличить риски ликвидности в будущем, например, в случае возникновения ситуации, в которой население будет забирать свои вклады.

Анализ ликвидности банка

 

Для оценки эффективности деятельности ОАО «Балтийский банк» по управлению ликвидностью проведем анализ показателей ликвидности исходные данные для расчета приведены в таблице

 

Таблица 2.9 - Исходные данные для расчета показателей ликвидности

Показатели	2007	2008	2009	2010
Ссудная задолженность	26650787	30173409	23791335	26232263
Сумма вкладов клиентов, не являющихся кредитными организациями	38472508	39398325	50941506	55742839
Быстрореализуемые активы	27578630	20904087	25584399	19637567
Наиболее ликвидные активы	28268096	37493395	42015315	25176368
Краткосрочные обязательства банка	34473288	37872116	42872770	50352735

Далее проведем расчет показателей ликвидности в таблице 2.10.

 

Таблица 2.10 - Анализ показателей ликвидности

Показатель	2007	2008	2009	2010	Изменение
оценка ликвидности по запасам по формуле (1)	69,3	76,6	46,7	47,1	-22,2
коэффициент абсолютной ликвидности по формуле (2)	0,80	0,75	0,60	0,39	-0,41
коэффициент покрытия краткосрочных обязательств по формуле (3)	0,82	0,99	0,98	0,50	-0,32

 

Коэффициент ликвидности снизился ввиду того, что банк стал меньше предоставлять кредитов. В целом значения показателей, характеризующих ликвидность, находятся на достаточном уровне, однако отмеченная тенденция отражает возможность возникновения у банка напряженного положения с ликвидностью в будущем.

Представим результаты расчетов показателей ликвидности, определенных в соответствие с Инструкцией ЦБ РФ. Данным нормативным актов выделяются следующие показатели: норматив мгновенной ликвидности, норматив текущей ликвидности и норматив долгосрочной ликвидности.

Представим данные о показателях ликвидности ОАО «Балтийский банк» за 2007-2010 гг. в таблице 2.4.

 

Таблица 2.4 - Показатели ликвидности ОАО «Балтийский банк» за 2007-2010 гг.

№ n/n	Показатели	Норматив	2007	2008	2009	2010	Изменение
1	Мгновенная ликвидность	15%	37,9	88,6	124,1	123,8	+85,9
2	Текущая ликвидность	50%	70,3	75,3	121,1	125,9	+55,6
3	Долгосрочная ликвидность	120%	110,0	50,5	24,0	43,7	-66,3

 

Таким образом, динамика показателей ликвидности ОАО «Балтийский банк» за анализируемый период свидетельствует об исполнении банком требуемых нормативов.

Так, минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности установлено в 15%, значит, банку необходимо своевременно и в полном объеме погасить не менее 15% своих краткосрочных обязательств. Как видно, ОАО «Балтийский банк» в течение последних лет соблюдает данные параметры, причем, отмечается даже рост уровня краткосрочных активов.

Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности установлено в 50%, значит, банку необходимо покрывать не менее половины обязательств, со сроком погашения 1 месяц ликвидными активами. Динамика данного показателя ОАО «Балтийский банк» за последние годы говорит о соответствие нормативным требованиям, причем отмечается рост запаса прочности, за счет увеличения активов с соответствующим сроком погашения.

Для долгосрочной ликвидности установлен норматив максимально допустимого значения показателя - 120%, т.е. разрешается до 20% долгосрочных вложений формировать за счет краткосрочных обязательств. Так, ОАО «Балтийский банк» за анализируемый период соблюдал требуемые нормативы, однако динамика снижения показателя свидетельствует об уменьшении долгосрочных вложений в структуре активов.

Проведем оценку показателей ликвидности в соответствие с требованиями Указания ЦБ РФ. Данным нормативным актов предусматривается расчет обобщающего коэффициента по группе показателей оценки ликвидности. Представим данные о расчете в таблице 2.5.

 

Таблица 2.5 - Расчет обобщающего показателя ликвидности ОАО «Балтийский банк» за 2010г.

№ n/n	Показатель	Значение	Балл	Вес	Балл×Вес
1	Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств	52,2%	1	2	2
2	Показатель мгновенной ликвидности	123,8%	1	3	3
3	Показатель текущей ликвидности	125,9%	1	3	3
4	Показатель структуры привлеченных средств	42,2%	3	2	6
5	Показатель зависимости от межбанковского рынка	-3,0%	1	2	2
6	Показатель риска собственных вексельных обязательств	1,6%	1	2	2
7	Показатель небанковских ссуд	47,1%	1	1	1
8	Показатель усреднения обязательных резервов	-	1	2	2
9	Показатель обязательных резервов	0	1	2	2
10	Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков	55,5%	1	2	2
11	Итого	Х	12	21	25
12	Обобщающий коэффициент	S25/21=1,2

 

Таким образом, значение обобщающего коэффициента по группе показателей оценки ликвидности не превышает порогового значения (2,3), и свидетельствует о том, что уровень финансовой устойчивости ОАО «Балтийский банк» в 2010 году находится на удовлетворительном уровне.

В целом можно сказать, что в ОАО «Балтийский банк» деятельность по управлению ликвидностью достаточно эффективна. Банк полностью выполняет обязательные нормативы по ликвидности.

В качестве основного в ОАО «Балтийский банк» используется метод управления ликвидностью - расширение масштаба пассивных операций, направленных на привлечение дополнительных средств клиентов, в основном физических лиц, что позволяет банку обеспечивать потребности в ликвидных средствах. Как свидетельствует анализ баланса, рост депозитов за последний период составил на 44,9%, преимущественно за счет вкладов физических лиц на 68,4%.

Однако тенденция снижения некоторых показателей ликвидности повышает вероятность возникновения у банка напряженного положения с ликвидностью в будущем. Таким образом, необходимо провести мероприятия по совершенствованию управления ликвидностью ОАО «Балтийский банк» в целях снижения риска ухудшения ликвидности в будущем.

Выводы:

Анализ основных показателей деятельности ОАО «Балтийский банк» за последние годы показал, что банку удалось преодолеть кризисные явления экономики и даже добиться положительной динамики в наращивании объемов привлечения средств клиентов, наибольшую долю которых составляют физические лица.

Антикризисные меры банка были в первую очередь направлены на улучшение качества кредитного портфеля, показатели ликвидности говорят о росте в его структуре краткосрочных вложений. Кроме того, банк наращивает объемы вложений в различные финансовые инструменты (ценные бумаги), что может увеличить риски в случае нестабильности на данном рынке.

Анализ динамики и структуры баланса банка показал, что за последние годы общий объем активов увеличивался ежегодно, несмотря на кризисные явления на рынке. Однако, показатели кредитования в целом за период снизились, хотя данные 2010 года показали положительную динамику.

Проведенный анализ кредитного портфеля физических лиц показал, что за последнее время существенно снизилась доля потребительского кредитования населения по причине роста процентных ставок и падения платежеспособности. Данные проблемы напрямую сказались и на росте просроченной задолженности, причем срок просрочки вырос, что увеличивает риски не возврата кредита.

Анализ структуры привлеченных средств за последние годы рост доли вкладов физических лиц, при одновременном снижение доли других средств.

Тенденции снижения диверсификации привлеченных средств может увеличить риски ликвидности в будущем.

В целом банк за анализируемый период полностью соблюдал все требования к выполнению нормативов по ликвидности. Однако некоторые показатели демонстрируют отрицательную динамику, что повышает риск ликвидности в будущем. Для снижения данного риска необходимо провести мероприятия по совершенствованию управления ликвидностью ОАО «Балтийский банк».

Глава 3. Мероприятия по совершенствованию управления ликидностью в ОАО «Банк балтийский!