НА ТЕМУ: «Кредитование юридических лиц. Проблемы совершенствования»

Зав.кафедрой

д.э.н., профессор

Семенюта О. Г.   

«____» ______ 2005 г.                   

 __________________ 

             (подпись)                                                                                       

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

НА ТЕМУ: «Кредитование юридических лиц. Проблемы совершенствования»

 

Студентки 3 курса

Финансового факультета

Группа 539-в                          (подпись)       И. А. Хапряниновой 

 

Научный руководитель 

 к.э.н., доцент                                (подпись)      А. Г. Захарьян                         

Декан факультета

д.э.н., профессор                                 (подпись)   К. В. Кочмола   

 

Рецензент Директор

РФ АПБ «Солидарность»              (подпись)      В. М. Новиков    

Ростов-на-Дону

2005

СОДЕРЖАНИЕ

                                                                                                                         

 

ВВЕДЕНИЕ____________________________________________________ 3

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 6

1.1 Понятие и нормативно-правовая база кредитования юридических лиц 6

1.2 Классификация кредитов, предоставляемых юридическим лицам__ 14

1.3 Этапы процесса кредитования юридических лиц________________ 20

2 АНАЛИЗ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ___________________________________ 31

2.1. Организационно-экономическая характеристика банка__________ 31

2.2 Основные этапы реализации кредитного процесса в банке________ 36

2.3 Анализ динамики, состава и структуры кредитного портфеля кредитов, выданных банком юридическим лицам__________________________ 45

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ______________________________ 55

3.1 Состояние системы кредитования юридических лиц в России в настоящее время______________________________________________________ 55

3.2 Пути совершенствования кредитной политики в отношении юридических лиц в банке_____________________________________________________ 60

Заключение____________________________________________________ 71

СПИСОК ИСПОЛЬ ЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ____________________ 75

 

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы данной дипломной работы обусловлена следующим. В настоящее время одной из главных тенденций развития коммерческих банков является повышение объемов кредитования. Кредитование служит инструментом для установления долгосрочных партнерских отношений между Банком и Клиентом и расширения спектра банковских продуктов и услуг, предоставляемых Клиенту, таких как расчетно-кассовое обслуживание, валютные операции, вексельное обращение, банковские карты и пр. Развитие долгосрочных партнерских отношений с клиентами и комплексность в предоставлении услуг позволят сократить риск колебаний остатков на счетах Клиентов Банка, сделают их более предсказуемыми и планируемыми и тем самым снизят кредитные риски Банка. Поэтому совершенствование кредитной политики коммерческого банка является необходимым условием успешной его деятельности.

Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.

Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.

Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации производства.

Вопросы роли кредита как средства обеспечения бесперебойности кругооборота капитала в финансовой системе нашли отражение в работах многих ученых. Большой вклад в разработку данных вопросов внесли такие видные отечественные экономисты как: Н.Д. Барковецкий, И.И. Валенцева, A.M. Косой, Л.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, М.А. Пессель, В.И. Рыбин, Н.И. Сивульский, В.М. Усоскин, В.А. Челноков, Ю.Е. Шенгер, М.М. Ямпольский и другие, В числе зарубежных исследователей наибольший интерес представляют работы следующих авторов: К.Дж. Барлтропа, Э.Дж. Долана, Т.У. Коха, К.Д. Кэмпбелла, Р.Дж. Кэмпбелл, Д. МакНотон, Ж. Матука, Ж Ривуара, Дж. Синки.

Теория исторического развития системы кредитования предприятий коммерческими банками в различных странах широко освещена в трудах отечественных ученых и практиков в области банковской деятельности, таких как Лаврушин О.И., Колесников В.И., Кроливецкая Л.П., Маркова О.М., Фролов Л.В., Черкасов В. Е., Плотицина Л.А., Кузнецов Н.В., Митричев И.В., Воробьев Д.А., Рудакова О. С., Казимагомедов А. А.

Проблемы организации банковской деятельности в России и в США в работе изучены на основании научных трудов таких авторов, как Юцковская И.Д., Хорин А.Н., Ульченко М.Г., Иванова Н.Г. и др.

Информационная база исследования представлена законодательными и нормативными документами, регулирующими деятельность банковских учреждений.

Цель данной работы – на основе анализа теоретического и практического материала по теме исследования разработать мероприятия по совершенствованию процессов кредитования юридических лиц.   

Объектом данного исследования является коммерческий банк, в нашей дипломной работе будем называть его «Анализируемый банк».

Предметом исследования выступает процесс кредитования юридических лиц в коммерческом банке.

Исходя из целей исследования, в работе поставлены и решаются следующие задачи:

- определить сущность, значение и этапы кредитной политики «Анализируемого банка» в отношении юридических лиц;

- изучить механизмы реализации кредитной политики «Анализируемого банка»;

- проанализировать особенности управления кредитным портфелем юридических лиц «Анализируемого банка»;

- определить направления совершенствования кредитования юридических лиц «Анализируемым банком».

Методологическую и теоретическую базу исследования составили научные труды и статьи в изданиях периодической печати таких авторов, как  Бабич А. М., Павлова. Л. Н., Бор М.З., Васильев В.А., Волгин А., Иванов С.Г., Ковалев В., Мартынов А., Митрофанов В.В., Мурычев А., Панова Г. С., Парамонова Т. В., Подвинская Е.С., Попков В.В., Сафронов А.А., Селюков В.К., Гончаров С.Г., Федоров Ф., Хижа Г.В., Чернявский А.А., Шевелева С. и др.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы..

В первой главе работы рассмотрены сущность, нормативно-правовая база и значение кредитования юридических лиц. Рассмотрена кредитная политика коммерческого банка и механизмы ее реализации.

Во второй главе проведен анализ динамики кредитов, выданных Банком – объектом исследования,  изучены состав и структура кредитного портфеля Банка, показатели качества кредитного портфеля РФ Банка.

В третьей главе работы рассмотрены пути совершенствования кредитования юридических лиц.

Выводы и предложения по направлению исследования представлены в заключении к дипломной работе.

Заключение

В данной дипломной работе рассмотрены сущность, методы и направления совершенствования кредитования юридических лиц.

В первой главе работы рассмотрены сущность, нормативно-правовая база и значение кредитования юридических лиц. Сделан вывод, что кредитные отношения – важнейший аспект современной экономической деятельности. Эффективная кредитная система является залогом успешного развития производства и социально-экономического прогресса вообще.

Акт кредитования может принимать различные формы: отсрочку платежа за уже полученные поставки; предоставление фондов; обещание предоставить ссуду; замещение одним кредитом другого. Операции банковпо кредитованию компаний и фирм, осуществление инвестиционных проектов, валютные операции, лизинговые операции по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между размещением и привлечением средств и в виде дополни­тельных доходов, связанных с предоставлением таких кредитов.

Исследовав сущность, структуру и элементы кредитования юридических лиц коммерческим банком, можно сделать вывод: кредитный процесс должен выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. В процессе переговоров позиции сто­рон сближаются и они приходят к компромиссу. После достижения согласия по основным вопросам сделки подготавливается документ, суммирующий условия кредита (кредитный договор, который представляет собой развернутый документ, подписываемый обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное изложение всех условий). Документация по ссуде имеет исключительно важное значение, так как отсутствие каких-либо материалов или их неправильное оформление могут привести к крупным потерям в случае непогаше­ния кредита и других недобросовестных действий заемщика.

Помимо традиционных форм кредитования, в российской банковской практике получили широкое распространение кредитные операции, которые с правовой точки зрения по общему признаку не являются договорами займа. Среди них можно выделить учет векселей, лизинг, факторинг, форфейтинг. Форфейтинг - такая кредитная операция, при которой экспортер, получив от импортера акцептованные импортером переводные векселя (тратты), продает их со скидкой банку или специализированной финансовой фирме. При наступлении срока оплаты тратт импортер погашает обычно полугодовыми платежами свою задолженность. Традиционно кредитованием внешнеторговых фирм на базе форфейтинга занимаются крупные банки. Сделка оформляется соответствующим индоссаментом (передаточной надписью). От учетной операции форфейтинг отличается тем, что на форфейтер (банк) переходит риск платежа по долговому документу, а срок платежа очень длителен (до 7 лет).

В конечном итоге, выбор той или иной формы кредитования каждый банк осуществляет в зависимости от своих финансовых возможностей, проводимой им кредитной политики и контингента обслуживаемых клиентов. В целом, структура банковского портфеля коммерческого банка в современной банковской системе России весьма своеобразна - она почти целиком состоит из краткосрочных ссуд до 3-4 месяцев с большой степенью концентрации кредитов в сфере торгово-закупочного бизнеса 

Во второй главе проведен анализ динамики кредитов, выданных Банком – объектом исследования,  изучены состав и структура кредитного портфеля Банка, показатели качества кредитного портфеля РФ Банка. Исследуемый Банк - динамично развивающаяся кредитная организация, Банк активно оказывает своим клиентам кредитную помощь на производственные нужды и пополнение оборотных средств. В 2004 году объем кредитов, выданных банком, составил 117,1 млн. руб., из них большая часть – кредиты, выданные на срок до 3 месяцев (52,6%). Такую структуру нельзя назвать рациональной и способствующей развитию производственного сектора экономики.

Вместе с тем при анализе динамики темпов изменения групп кредитов по признаку срочности можно отметить положительную тенденцию. Хотя ссудная задолженность на 1.01.2005 г. по сравнению с 1.01.2004 г. возросла по всем группам ссуд, однако темпы этого роста были неодинаковы. Опережающими темпами увеличились ссуды, предоставленные на срок 6-12 месяцев (темп прироста – 17%) и долгосрочные ссуды на срок свыше года (темп прироста 27%).

В результате этих изменений удельный вес долгосрочных кредитов в совокупном портфеле банка увеличился с 6,4 до 7,2%, а ссуд, выданных на срок от 6 до 12 месяцев – с 16,3 до 16,9 %.

В настоящее время среди кредитов преобладают в основном краткосрочные. Это обусловлено тем, что денежные ресурсы, привлекаемые банком в условиях нестабильного экономического положения, являются в основном краткосрочными. Для того чтобы сбалансировать по срокам свои активы и пассивы банки вынуждены предоставлять краткосрочные кредиты. Сложновыполнимыми становятся такие виды кредитования, как кредитование на развитие производства, что безусловно, неблагоприятно сказывается на развитии малых и средних предприятий. Стремление к равновесию интересов клиентов и самого банка неизменно служит лейтмотивом его кредитной политики. Взвешенный подход остается главным фактором в принятии решений Банком. На одной чаше весов - мотивы заемщика: сумма, сроки, обеспечение и условия погашения кредита, на другой - мотивы банка: ожидаемая прибыль от кредитной операции, жестко скорректированная необходимостью поддерживать высокую степень ликвидности Банка и допустимую степень риска. Основными видами кредитов, предоставляемых банком, являются: кредит на пополнение оборотных средств, кредит на конкретную сделку, овердрафт, кредиты физическим лицам и в последнее время активизировалось кредитование сельскохозяйственной отрасли.

Анализ структуры и динамики кредитных операций Банка показал, что основной упор при кредитовании делается на работу с юридическими лицами.

В третьей главе работы рассмотрены пути совершенствования кредитования юридических лиц. Среди целевых направлений кредитной работы банка можно выделить два направления.

1. Одним из организационных мероприятий, направленных на улучшение качества проверки кредитоспособности заемщика, может быть кредитная оценка. Составление данного документа поможет кредитному инспектору систематизировать имеющиеся у него сведения и изложить их в сжатом и полном виде для представления руководству.

Кредитный комитет, который принимает решение о выдаче кредита, имея такой документ может лучше оценить перспективность данной сделки, поскольку вся необходимая информация по кредиту собрана в одном месте и в удобном для восприятия виде.

2. Учитывая заинтересованность банка в продвижении услуг кредитования, а также в своевременности возврата ссуды – целесообразно рекомендовать заемщику, как улучшить свое финансовое состояние с целью повышения его кредитоспособности.

В случае ухудшения финансового состояния заемщика, может оказаться под угрозой возврат ссуды. Выявив такого заемщика, необходимо предпринять экстренные меры к недопущению ухудшения кредитного портфеля банка. Реализация залогового имущества является крайней мерой, которой следует избегать из-за ее трудоемкости. Поэтому целесообразно провести оценку финансового состояния заемщика и порекомендовать ему меры по его улучшению.

Среди причин непогашения ссуд, зависящих от самого банка, следует отметить: необоснованно либеральное отношение к заемщи­ку при рассмотрении заявки на кредит; некачественно проведенная оценка кредитоспособности заемщика; плохое структурирование ссуды; ошибки в оценке обеспеченности ссуды; неполное отражение в кредитном договоре условий, обеспечивающих интересы банка; от­сутствие контроля за заемщиком в период погашения кредита (об­следований, проверок обеспечения и др.).

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Зав.кафедрой

д.э.н., профессор

Семенюта О. Г.   

«____» ______ 2005 г.                   

 __________________ 

             (подпись)                                                                                       

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

НА ТЕМУ: «Кредитование юридических лиц. Проблемы совершенствования»

 

Студентки 3 курса

Финансового факультета