Общие условия выбора системы дренажа: Система дренажа выбирается в зависимости от характера защищаемого...
Таксономические единицы (категории) растений: Каждая система классификации состоит из определённых соподчиненных друг другу...
Топ:
Оснащения врачебно-сестринской бригады.
Техника безопасности при работе на пароконвектомате: К обслуживанию пароконвектомата допускаются лица, прошедшие технический минимум по эксплуатации оборудования...
Интересное:
Искусственное повышение поверхности территории: Варианты искусственного повышения поверхности территории необходимо выбирать на основе анализа следующих характеристик защищаемой территории...
Лечение прогрессирующих форм рака: Одним из наиболее важных достижений экспериментальной химиотерапии опухолей, начатой в 60-х и реализованной в 70-х годах, является...
Берегоукрепление оползневых склонов: На прибрежных склонах основной причиной развития оползневых процессов является подмыв водами рек естественных склонов...
Дисциплины:
2020-03-31 | 189 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Одк янв = Одн + Сди = 10,0 + 10,6 = 20,6 млн. руб.
Одк фев = Одн + Сди = 20,6 + 7,8 = 28,4 млн. руб.
Одк мар = Одн + Сди = 28,4 + (-18,0) = 10,4 млн. руб.
Одк апр = Одн + Сди = 10,4 + 7,5 = 17,9 млн. руб.
Одк май = Одн + Сди = 17,9 + 8,1 = 26,0 млн. руб.
Одк июн= Одн + Сди = 26,0 + 9,0 = 35,0 млн. руб.
8. Рассчитаем целевое сальдо денежных средств (ЦС):
ЦС янв = 18,0 млн. руб.
ЦС фев = ЦС янв • 1,05 = 18, 0 • 1, 05 = 18,9 млн. руб.
ЦС мар = ЦС фев • 1,05 = 18, 9 • 1, 05 = 19,8 млн. руб.
ЦС апр = ЦС мар • 1,05 = 19,8 • 1, 05 = 20,8 млн. руб.
ЦС май = ЦС апр • 1,05 = 20,8 • 1, 05 = 21,9 млн. руб.
ЦС июн = ЦС май • 1,05 = 21,9 • 1, 05 = 23,0 млн. руб.
Рассчитаем излишек (недостаток) денежных средств (ИН):
ИН янв = Одк янв – ЦС янв = 20,6 – 18,0 = 2,6 млн. руб.
ИН фев = Одк фев – ЦС фев = 28,4 – 18,9 = 9,5 млн. руб.
ИН мар = Одк мар – ЦС мар = 10,4 – 19,8 = - 9,4 млн. руб.
ИН апр = Одк апр – ЦС апр = 17,9 – 20,8 = 2,6 млн. руб.
ИН май = Одк май – ЦС май = 26,0 – 21,9 = - 2,9 млн. руб.
ИН июн = Одк июн – ЦС июн = 35,0 – 23,0 = 12,0 млн. руб.
Выводы:
Как видно из приведенного выше анализа, положение с денежным потоком в компании достаточно благополучное, лишь в марте наблюдается превышение оттока денежных средств над их поступлением, причина этого кроется в расходах на приобретение оборудования.
Для того, чтобы поддерживать требуемый целевой остаток денежных средств, компания вынуждена будет прибегать либо к краткосрочным кредитам, либо к конвертации ликвидных ценных бумаг; величина требуемой краткосрочной ссуды составляет: в марте – 9,4 млн. руб. и в мае – 2,9 млн. руб.
тесты и задания
Тема 1. Диагностика финансового состояния предприятия. Оценка внутренних и внешних факторов финансового благополучия фирмы
|
№ теста | Вариант ответа |
1) | 1 |
2) | 1 |
3) | 3 |
4) | 1 |
5) | 1 |
6) | 3 |
7) | 1 |
8) | 3 |
9) | 1 |
Тема 2. Формирование команды профессионалов
№ теста | Вариант ответа |
1) | 1 |
2) | 1 |
Тема 3. Обеспечение устойчивой позиции фирмы на рынке
№ теста | Вариант ответа |
1) | 3 |
2) | 3 |
3) | 2 |
4) | 1 |
5) | 1 |
6) | 3 |
7) | 1 |
8) | 1 |
9) | 2 |
Тема 4. Оптимизация налогообложения
№ теста | Вариант ответа |
1) | 1 |
2) | 1 |
3) | 1 |
4) | 1 |
5) | 3 |
6) | 1 |
7) | 1 |
8) | 1 |
9) | 3 |
10) | 1 |
11) | 2 |
Тема 5. Финансовая деятельность компании
№ теста | Вариант ответа |
1) | 1 |
2) | 1 |
3) | 1 |
4) | 1 |
5) | 2 |
6) | 3 |
Тема 6. Финансовый менеджмент
№ теста | Вариант ответа |
1) | 2 |
2) | 3 |
Задача № 1.
Определить средневзвешенные затраты на капитал фирмы, включающие внутреннюю стоимость капитала и стоимость капитала, приобретенного на открытом рынке.
Стоимость внутреннего капитала (Св) составляет 21 %. Удельный вес внутреннего капитала в структуре капитала фирмы (Ув) - 42%.
Стоимость долга фирмы (Сд) - 8% годовых, стоимость собственного капитала (Сс) - 16%, при этом соотношение собственных и заемных средств определено поровну.
Решение
1) Сд = 8% = 0,08;
Св = 21% = 0,21;
Сс = 16% = 0,16;
Ув = 0,42;
Уд = Ус = = = 0, 29.
2) Со = Сд • Уд + Св • Ув + Сс • Ус = 0,08 • 0,29 + 0,21 • 0,42 + 0,16 • 0,29 = = 0, 0232 + 0,1218 + 0,0464 = 0, 1914 = 19,14 %
Задача № 2.
Показатель | Фактические данные | Прогноз | ||||||
ноябрь | декабрь | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | |
1.Прогнозирование объема реализации | ||||||||
Выручка от реализации | 111,0 | 121,0 | 125,1 | 136,1 | 148,1 | 161,2 | 175,4 | 190,9 |
Затраты на сырье и материалы | 81,0 | 88,4 | 96,4 | 105,2 | 114,8 | 125,2 | 136,6 | |
Прочие расходы | 11,0 | 11,7 | 12,5 | 13,3 | 14,2 | 15,1 | 16,1 | |
Валовая прибыль | 21,0 | 25,0 | 27,2 | 29,6 | 32,3 | 35,1 | 38,3 | |
Налоги и прочие отчисления от прибыли (35%) | 8,1 | 8,7 | 9,5 | 10,3 | 11,3 | 12,3 | 13,4 | |
Чистая прибыль | 12,9 | 16,3 | 17,7 | 19,3 | 21,0 | 22,8 | 24,9 | |
2. Приобретение и оплата сырья и материалов | ||||||||
Приобретение сырья (в размере потребности следующего месяца) | 88,4 | 96,4 | 105,2 | 114,8 | 125,2 | 136,6 | ||
Оплата сырья (временной лаг – 30 дней) | 88,4 | 96,4 | 105,2 | 114,8 | 125,2 | 136,6 | ||
3. Расчет сальдо денежного потока | ||||||||
3.1. Поступление денежных средств | ||||||||
20% реализации текущего месяца за наличные | 25, 0 | 27,2 | 29,6 | 32,2 | 35, 0 | 38,2 | ||
70% реализации в кредит прошлого месяца | 67, 8 | 70,0 | 76,2 | 82,9 | 90,2 | 98,2 | ||
30% реализации в кредит позапрошлого месяца | 26, 6 | 29,0 | 30,0 | 32,7 | 35,5 | 38,7 | ||
И т о г о | 119,4 | 126,2 | 135,8 | 147,8 | 160,7 | 175,1 | ||
3.2.Отток денежных средств: | ||||||||
Оплата сырья и материалов | 88,4 | 96,4 | 105,2 | 114,8 | 125,2 | 136,6 | ||
Прочие расходы | 11,7 | 12,5 | 13,3 | 14,2 | 15,1 | 16,1 | ||
Налоги и прочие платежи в бюджет | 8,7 | 9,5 | 10,3 | 11,3 | 12,3 | 13,4 | ||
Приобретение оборудования | 25,0 | |||||||
И т о г о | 108,8 | 118,4 | 153,8 | 140,3 | 152,6 | 166,1 | ||
Сальдо денежного потока | 10,6 | 7,8 | -18,0 | 7,5 | 8,1 | 9,0 | ||
4. Расчет излишка (недостатка) денежных средств на счете | ||||||||
Остаток денежных средств на начало месяца | 10, 0 | 20,6 | 28,4 | 10,4 | 17,9 | 26,0 | ||
Остаток денежных средств на конец месяца | 20,6 | 28,4 | 10,4 | 17,9 | 26,0 | 35,0 | ||
Целевое сальдо денежных средств | 18, 0 | 18,9 | 19,8 | 20,8 | 21,9 | 23,0 | ||
Излишек (недостаток) денежных средств | 2,6 | 9,5 | - 9,4 | 2,6 | - 2,9 | 12,0 |
|
Выводы:
Как видно из приведенного выше анализа, положение с денежным потоком в компании достаточно благополучное, лишь в марте наблюдается превышение оттока денежных средств над их поступлением, причина этого кроется в расходах на приобретение оборудования.
Для того, чтобы поддерживать требуемый целевой остаток денежных средств, компания вынуждена будет прибегать либо к краткосрочным кредитам, либо к конвертации ликвидных ценных бумаг; величина требуемой краткосрочной ссуды составляет: в марте – 9,4 млн. руб. и в мае – 2,9 млн. руб.
Тема 7. Виды планов, содержание и последовательность их разработки
№ теста | Вариант ответа |
1) | 1 |
2) | 1 |
3) | 1 |
4) | 3 |
|
|
Адаптации растений и животных к жизни в горах: Большое значение для жизни организмов в горах имеют степень расчленения, крутизна и экспозиционные различия склонов...
Особенности сооружения опор в сложных условиях: Сооружение ВЛ в районах с суровыми климатическими и тяжелыми геологическими условиями...
Двойное оплодотворение у цветковых растений: Оплодотворение - это процесс слияния мужской и женской половых клеток с образованием зиготы...
Эмиссия газов от очистных сооружений канализации: В последние годы внимание мирового сообщества сосредоточено на экологических проблемах...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!