История развития хранилищ для нефти: Первые склады нефти появились в XVII веке. Они представляли собой землянные ямы-амбара глубиной 4…5 м...
Адаптации растений и животных к жизни в горах: Большое значение для жизни организмов в горах имеют степень расчленения, крутизна и экспозиционные различия склонов...
Топ:
Отражение на счетах бухгалтерского учета процесса приобретения: Процесс заготовления представляет систему экономических событий, включающих приобретение организацией у поставщиков сырья...
Особенности труда и отдыха в условиях низких температур: К работам при низких температурах на открытом воздухе и в не отапливаемых помещениях допускаются лица не моложе 18 лет, прошедшие...
Когда производится ограждение поезда, остановившегося на перегоне: Во всех случаях немедленно должно быть ограждено место препятствия для движения поездов на смежном пути двухпутного...
Интересное:
Уполаживание и террасирование склонов: Если глубина оврага более 5 м необходимо устройство берм. Варианты использования оврагов для градостроительных целей...
Наиболее распространенные виды рака: Раковая опухоль — это самостоятельное новообразование, которое может возникнуть и от повышенного давления...
Средства для ингаляционного наркоза: Наркоз наступает в результате вдыхания (ингаляции) средств, которое осуществляют или с помощью маски...
Дисциплины:
2020-03-31 | 122 |
5.00
из
|
Заказать работу |
На начальном этапе, штатными сотрудниками являются
мастер и дизайнер, с окладом 14000 рублей.
Режим работы салона двухсменный
Пн Сб Вскр.
с 10: 00 до 21: 00 Выходной
Финансовый план
Капитальные затраты на создание салона имеют следующий состав
Бытовое оборудование 59600 рублей
Оборудование для студии 524000 рублей
Сайт студии 10000 рублей
Визитки 3000 рублей
Ремонт помещения 45000 рублей
Общая сумма капитальных затрат 641600 рублей
Бизнес план предусматривает возврат указанной суммы в течении 24 месяцев, таким образом сумма ежемесячных отчислений составит 641600/24= 26734 рублей.
Текущие ежемесячные затраты состоят из
. Оплата аренды помещения 24000 рублей
. Фонд заработной платы с начислениями в фонд социального страхования, медицинского страхования, пенсионный фонд и подоходный налог 28000 рублей
. Реклама 3000 рублей.
Таким образом сумма ежемесячных платежей с учетом уплаты налога на доход составляет, (24000+28000+3000+26734) *1.06=86639 рублей
Эта сумма является минимальным ежемесячным доходом студии для осуществления безубыточной работы.
На основании таблицы 3 произведём расчёт предполагаемой среднемесячной выручки.
Таблица 4.
Наименование услуги | Единица измерения | Кол-во в месяц | Сумма за месяц, руб. |
Печать на натуральной ткани | 400 | 23 | 9200 |
Печать на синтетической ткани | 350 | 30 | 10500 |
Печать на кружке | 200 | 10 | 2000 |
Печать на различных аксессуарах | от 200 | 7 | 1400 |
Изготовление фотокалендарей и открыток | 800 | 6 | 4800 |
Одежда для промо-акций компаний-заказчиков | 7000 | 8 | 56000 |
Футболка | 500 | 15 | 7500 |
Кофта | 800 | 14 | 11200 |
ИТОГО | 102600 |
Анализ рисков предприятия
Возможные риски и источники их возникновения
Всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты. Из всего перечня рисков особое внимание уделяется финансово-экономическим рискам, классификация и влияние которых отражены ниже в таблице 5.
Таблица 5.
Виды рисков | Отрицательное влияние на прибыль |
Неустойчивость посещаемости | Снижение прибыли |
Появление конкурента | Возможное снижение посещаемости |
Снижение цен конкурентов | Слабо влияющий фактор ввиду отсутствия у конкурентов полного спектра услуг |
Рост стоимости аренды | Снижение прибыли |
Платежеспособность клиентов | Снижение дохода |
Для уменьшения риска роста стоимости арендной платы, предполагается включить пункт договора аренды, предусматривающий выплату арендодателем затрат арендатора на ремонт помещения в случае повышения арендной платы в течении двух лет с момента заключения договора.
Денежные поступления и платежи
Доходы за первый год работы салона
Месяц | Печать на натуральной ткани | Печать на синтетической ткани | Печать на кружке | Печать на различных аксессуарах | Изготовление фотокалендарей и открыток | Одежда для промо-акций компаний-заказчиков | Футболка | Кофта | Итого |
Январь | 9200 | 10500 | 2600 | 1400 | 4800 | 56000 | 7500 | 11200 | 103200 |
Февраль | 9200 | 12350 | 2400 | 1400 | 4800 | 49000 | 10500 | 10600 | 100250 |
Март | 10000 | 15000 | 1800 | 1800 | 4800 | 49000 | 6000 | 10600 | 99000 |
Апрель | 9200 | 8350 | 3000 | 1200 | 4800 | 24000 | 8000 | 9800 | 65650 |
Май | 8000 | 11500 | 3600 | 1400 | 2400 | 36000 | 5500 | 11200 | 69600 |
Июнь | 9200 | 15000 | 3000 | 1000 | 2400 | 35000 | 7500 | 9000 | 82100 |
Июль | 10000 | 10500 | 3000 | 800 | 2400 | 49000 | 7000 | 12000 | 94700 |
Август | 7500 | 12300 | 3000 | 1400 | 2400 | 63000 | 8500 | 9000 | 107100 |
Сентябрь | 10000 | 15000 | 5000 | 1400 | 4800 | 66000 | 9000 | 9000 | 114800 |
Октябрь | 9200 | 9250 | 4000 | 1200 | 7200 | 42000 | 6500 | 11200 | 90550 |
Ноябрь | 12000 | 15000 | 5000 | 1400 | 7200 | 49000 | 7500 | 11200 | 108300 |
Декабрь | 12000 | 12150 | 5000 | 1200 | 7200 | 44000 | 8000 | 10600 | 100150 |
Итого: 1315400 рублей.
Расходы за первый год
Месяц | Аренда | Реклама | Заработная плата | Выплаты по займу | налог | итого |
Январь | 24000 | 3000 | 28000 | 26734 | 10625 | 92359 |
Февраль | 24000 | 3000 | 28000 | 26734 | 10625 | 92359 |
Март | 24000 | 3000 | 28000 | 26734 | 10625 | 92359 |
Апрель | 24000 | 3000 | 28000 | 26734 | 10625 | 92359 |
Май | 24000 | 3000 | 28000 | 26734 | 10625 | 92359 |
Июнь | 24000 | 3000 | 28000 | 26734 | 10625 | 92359 |
Июль | 24000 | 3000 | 28000 | 26734 | 10625 | 92359 |
Август | 24000 | 3000 | 28000 | 26734 | 10625 | 92359 |
Сентябрь | 24000 | 3000 | 28000 | 26734 | 10625 | 92359 |
Октябрь | 24000 | 3000 | 28000 | 26734 | 10625 | 92359 |
Ноябрь | 24000 | 3000 | 28000 | 26734 | 10625 | 92359 |
Декабрь | 24000 | 3000 | 28000 | 26734 | 10625 | 92359 |
Итого: 1180308 рублей
Прибыль за первый год 1315400 минус расход за первый год 1180308
В результате работы за первый год образуется прибыль в размере 135000 рублей, которая будет использована по усмотрению руководителя.
Доходы за второй год
Месяц | Аренда студии | Обработка звука | Мастеринг | Запись вокала | Перезапись с любого носителя | Оцифровка звука | Выездная студия звукозаписи | Итого |
Январь | 90000 | 15000 | 30000 | 18000 | 4800 | 2400 | 12000 | 172200 |
Февраль | 99000 | 15000 | 36000 | 21000 | 4800 | 2400 | 12000 | 190200 |
Март | 99000 | 15000 | 36000 | 21000 | 4800 | 2400 | 12000 | 190200 |
Апрель | 99000 | 15000 | 36000 | 21000 | 4800 | 2400 | 12000 | 190200 |
Май | 93000 | 15000 | 36000 | 21000 | 2400 | 2400 | 12000 | 181800 |
Июнь | 75000 | 15000 | 30000 | 21000 | 2400 | 2400 | 12000 | 157800 |
Июль | 75000 | 15000 | 30000 | 21000 | 2400 | 2400 | 12000 | 157800 |
Август | 75000 | 15000 | 30000 | 21000 | 2400 | 2400 | 12000 | 157800 |
Сентябрь | 120000 | 15000 | 50000 | 24000 | 7200 | 2400 | 24000 | 245000 |
Октябрь | 120000 | 15000 | 50000 | 24000 | 7200 | 2400 | 24000 | 245000 |
Ноябрь | 120000 | 15000 | 50000 | 24000 | 7200 | 2400 | 24000 | 245000 |
Декабрь | 120000 | 15000 | 50000 | 24000 | 7200 | 2400 | 24000 | 245000 |
Итого: 2378000 рублей.
Расходы за второй год
Месяц | Аренда | Реклама | Заработная плата | Выплаты по займу | налог | итого |
Январь | 36000 | 10000 | 80000 | 25725 | 10332 | 162057 |
Февраль | 36000 | 10000 | 80000 | 25725 | 11412 | 169137 |
Март | 36000 | 10000 | 80000 | 25725 | 11412 | 169137 |
Апрель | 36000 | 10000 | 80000 | 25725 | 11412 | 169137 |
Май | 36000 | 10000 | 80000 | 25725 | 10908 | 168633 |
Июнь | 36000 | 10000 | 80000 | 25725 | 9468 | 167193 |
Июль | 36000 | 10000 | 80000 | 25725 | 9468 | 167193 |
Август | 36000 | 10000 | 80000 | 25725 | 9468 | 167193 |
Сентябрь | 36000 | 10000 | 80000 | 25725 | 14700 | 172425 |
Октябрь | 36000 | 10000 | 80000 | 25725 | 14700 | 172425 |
Ноябрь | 36000 | 10000 | 80000 | 25725 | 14700 | 172425 |
Декабрь | 36000 | 10000 | 80000 | 25725 | 14700 | 172425 |
Итого: 2029380
Источник начального финансирования.
Беспроцентный займ на 5 лет.
Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим...
Кормораздатчик мобильный электрифицированный: схема и процесс работы устройства...
Семя – орган полового размножения и расселения растений: наружи у семян имеется плотный покров – кожура...
Индивидуальные и групповые автопоилки: для животных. Схемы и конструкции...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!