Нормативно-правовые акты по ведению кассовых операций

Ответы по кассе

Нормативно-правовые акты по ведению кассовых операций

· Гражданский кодекс РФ

· ФЗ от 7.08.2001г. №115 ФЗ «о противодействие легализации доходов, полученных преступным путем и рефинансирование террористов». Положение ЦБ от 19.08.2004 г. №262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

· ФЗ от 02.12.1990 г. №395-1 «О банке и банковской деятельности»

· Инструкция банка России от 30.05.2014 г. №153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»

· Положение банка России от 1.04.2003г. №222 «Инструкция банка России от 30.05.2014 г. №153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»

· Положение банка России от 24.04.2008г. №318-П «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»

· Положение банка России от 16.07.2012г. №385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в КРО на территории РФ»

· Указания банка России от 26.12.2006г. №1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России"

· Указания банка России от 05.06.2009г. №2249-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монет банка России»

· Указания банка России от 30.07.2014г. №3353-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 24 апреля 2008 года N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"

· Указания банка России от 30.07.2014г. №2248-У «О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории Российской Федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления»

· Указание банка России от 14.08.2008г. №2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации"

· Инструкция банка России от 16.09.2010г. №136-И «О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ (ФИЛИАЛАМИ) ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ И ОПЕРАЦИЙ С ЧЕКАМИ (В ТОМ ЧИСЛЕ ДОРОЖНЫМИ ЧЕКАМИ), НОМИНАЛЬНАЯ СТОИМОСТЬ КОТОРЫХ УКАЗАНА В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ, С УЧАСТИЕМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ»

· Инструкция банка России от 04.12.2007г. №131-И «О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением"

· Указания №2481 от 16.07.2010г. «О порядке ведения и оформления кредитными организациями кассового журнала по приходу 0401704 и кассового журнала по расходу 0401705"

· Инструкция банка России №143-И от 10.06.2013 г. «О порядке работы с банкнотами иностранных государств (группы иностранных государств), сданными уполномоченными банками для проведения проверки подлинности в учреждения Банка России"

2.Функции, задачи отдела кассовых операций (права и обязанности кассиров)

Кассовые операции банка- операции, связанные с инкассацией, приемом, хранением и выдачи наличных денег в валюте РФ и иностранной валюты и других ценностей.

Отдел кассовых операций является самостоятельным структурным подразделением банка, отдел возглавляет начальник отдела- зав.кассой назначается лицо имеющие высшее образование и опыт работы 1 год.

Цели:

Эффективное и качественное обслуживание клиентов.

Основной задачей является обеспечение обслуживания клиентов.

Обеспечение сохранности денежных средств и ценностей

Соблюдение установленных минимальных лимитов остатка хранения н/д

Работа с д/с при пользовании банкоматов и депозиторов

Координация работы по перевозке и инкассации д/с и ценностей

Прием н/д/с, ценностей и ценных бумаг

Пересчет д/с, формирование в упаковки д/с в рублях и ин.валюте

Сохранность д/с

Права и обязанности кассира:

Знать и соблюдать порядок ведения кассовых операций

Осущ. своевременное обслуживание клиентов

Обеспечивать сохранность д/с и ценностей

Осущ. Прием и выдачу н/д/с в руб. и ин. Валюте

Операции с памятными монетами

Постоянный контроль уровня излучения радиационного фона

Пересчет и проверка на подлинность н/д/с при приеме от клиентов и при выгрузке из банкоматов

Права кассира

Паспорт

Составить образцы подписей

3) Основные требования к организации работы по ведению кассовых операций, требования к техническому укреплению кассового помещения

 

1. Планировочное решение помещений для совершения операций с ценностями определяется кредитной организацией.

Помещения для совершения операций с ценностями располагаются таким образом, чтобы исключить возможность нахождения в них посторонних лиц, включая работников кредитной организации, ВСП, не связанных с осуществлением операций с наличными деньгами, а также визуального наблюдения указанными лицами за транспортировкой наличных денег между помещениями для совершения операций с ценностями.

При размещении кредитной организации, ВСП в помещениях здания, в котором расположены другие организации, кредитной организацией оборудуется отдельный выход из помещений для совершения операций с ценностями, контролируемый подразделением охраны или техническими средствами охраны.

Площади помещений для совершения операций с ценностями определяются кредитной организацией исходя из необходимости размещения планируемых объемов наличных денег с условием соблюдения правил пожарной безопасности и санитарных норм.

 

2. Техническая укрепленность помещений для совершения операций с ценностями должна обеспечивать защиту жизни работников кредитной организации, ВСП, сохранность ценностей и достигается применением совокупности защитных средств в соответствии с установленными требованиями законодательства Российской Федерации.

 

3. Хранилище ценностей может состоять из следующих помещений:

кладовой с установленными в ней металлическими шкафами, стеллажами, сейфами, тележками закрытого типа для хранения наличных денег;

предкладовой, расположенной перед входом в хранилище ценностей;

смотровых коридоров, расположенных вдоль стен хранилища ценностей, примыкающих непосредственно к наружным стенам здания или к стенам помещений, принадлежащим сторонним организациям, с входом из предкладовой.

Хранилищем ценностей может являться специально оборудованная сейфовая комната с установленными в ней сейфами не ниже первого класса устойчивости к взлому. Сейфовая комната может оборудоваться металлическими шкафами. В этом случае класс устойчивости к взлому сейфовой комнаты должен быть не ниже третьего класса.

     При отсутствии хранилища ценностей в ВСП наличные деньги хранятся в сейфе (сейфах) не ниже третьего класса устойчивости к взлому.

 

4. Помещения для совершения операций с ценностями должны быть оснащены охранно-пожарной и тревожной сигнализацией с выводом сигналов в подразделение охраны.

Групповой (обобщенный) сигнал охранно-пожарной и тревожной сигнализации помещений для совершения операций с ценностями выводится на пункт централизованной охраны подразделения охраны, имеющий в своем составе пульт централизованного наблюдения с возможностью оперативной передачи сообщений мобильной группе реагирования подразделения охраны. При этом должна быть обеспечена возможность оперативной передачи информации о поступлении на пункт централизованной охраны указанного подразделения тревожных сообщений (сигналов) в органы внутренних дел.

 

5. Виды (модели) программно-технических средств, порядок их установки, оборудование охранной сигнализацией и организация охраны определяются кредитной организацией.

Требования к технической укрепленности помещений, в которых расположены программно-технические средства, определяются кредитной организацией.

Операции по загрузке и изъятию наличных денег из программно-технических средств осуществляются в помещениях, предназначенных для совершения инкассаторскими, кассовыми работниками указанных операций. При отсутствии указанных помещений кредитной организацией определяется порядок действий инкассаторских, кассовых работников в ситуациях, возникающих вследствие непреодолимой силы.

 

6. Уровень технической укрепленности помещений для совершения операций с ценностями, конструктивное исполнение и регламентированные защитные свойства, в том числе сейфов, встроенных в программно-технические средства, структура охранно-пожарной и тревожной сигнализации определяются кредитной организацией совместно с подразделением охраны.

 

7. Приведенные в настоящем приложении требования к помещениям для совершения операций с ценностями не распространяются на передвижные пункты кассовых операций.

 

  

Правила перевозки

· Перевозка осущ. Инкассаторами

· Перевод н/д может осущ.1 или несколько кассовых работников в сопровождении службы инкассации,обеспечивающие безопасность кассовым работникам

· При перевозе н/д транспорт должен быть оборудован броневой защитой, радиосвязью, переговорительным устройствам, навигатором, сот.тел. со спец. Номером имеющий конфиденциальную тайну, имеют оружие

· Для перевоза используют спец. Средства упаковки

ü Сумки

ü Мешки

ü Кейсы

ü Сумки для перевозки кассет по загрузке и выгрузке банкоматов

· Выдача и прием явочных карточек, штампов, ключей, руководитель инкассации регистрирует в журнале номера сумок, фамилии инкассаторов,их подписи

 

Правила инкасации

· На каждого клиента ежемесячно оформляются явочные карточки

· Сумкам присваивается свой индивидуальный номер и он записывается в книгу учета выданных сумок

· Руководитель организации оставляет

ü Графики

ü Ежедневный марш

ü Время заезда

· Руководитель организации заполняют справку и передает ее в банк

· Инкассаторы перед выездом получают сумки, доверенность, штамб,ключи.явочные карточки

· Перед получением показывают паспорт и доверенность, кассир проверяет сумки и пломбы, правильность заполнения накладной к сумке и квитанции к сумке, препроводительная ведомость состоит из 3 экзампляров заполняет кассир,после заполнения предъявляет явочные карточки, инкассатор в присутствии кассира проверяет сумки проставленные в явочной карточке, накладной к сумке, квитанции к сумке и номера сумок указанных в явочных карточках,накладной к сумке и квитанции

Кассир организации проставляет подпись в явочной карточке о сдаче и получении сумок.После приема сумок инкассатор подписывает квитанцию,проставляет ФИО и оттеск отдела инкассации и отдает кассиру квитанцию. Если в явочой карточке допущена ошибка,то после зачеркивания заполняется новая карточка и заверяется подписью кассира.

· Если нарушена целостность сумки.пломбы или неправильного оформления препроводительной ведомости к сумке,то операция не производится

· В присутствии инкассатора могут устранять дефекты упаковки,сумки,ошибки составления препровод. Вед-ти, если это не мешает их графику, если мешает то операция осущ при повтрном заезде,он указывается в явочной карточке

· Сумки сдают в кассу

· После сдачи сумок в банк инкассаторы передают 2 экз журнала и доверенность,штамб,ключи,образцы пломб,карточки начальнику инкассации

 

Препроводительная ведомость

Ø Ведомость к сумке вкладываетя в инкассаторскую сумку и остается в банке

Ø Накладная к сумке передает кассир организации инкассатору в момент перевозки, инкассатор передает в банк

Ø Квитанция к сумке подписывается инкассатором, печать,ФИО,инициалы возвращают кассиру организации

Заполняет КАССИР ОРГАНИЗАЦИИ

Указывается номер сумки, дата,от кого, получатель, инн, банк вносить и получатель,бик, сумма прописью и цифрами, источник поступления, подпись клиента и контролера, старший кассир, номинал б-т, кол-во, сумма,

 

Правило заполнения д/ч

· Заполняется от руки

· Подписывается чекодателем от руки

· Никакие поправки

· Оттеск печати и подписи должны совпадать с карточкой с образцами подписей

· Наим организ, номер расчетно счета клиента, сумма,печать,номер чека,дата,подписи руководителя и гл бух, на обратной стороне данные паспорта,подписи контролера,бух работника и кассира

 

РКО – номер,дта, сумма, символ,клиент, наим банка, направление выдачи, паспортные данные, подписи контролера, бух, кассира

 

КЖПР вед в 2 экз в конце дня серяются данные по расходу зав кассой, его подпис контролер, передает на подпись зав кассой 1эк-касса 2 экз-подшивается к мемориальным документам.

 

Д/ч и заявление на получение д/к имеет срок 10 дней со дня выписки не считая дня выписки

14) Порядок оформления заявок на подкрепление и сдачу наличных денежных средств кредитных организаций Банком России (РКЦ)

 

 

Ответы по кассе

Нормативно-правовые акты по ведению кассовых операций

· Гражданский кодекс РФ

· ФЗ от 7.08.2001г. №115 ФЗ «о противодействие легализации доходов, полученных преступным путем и рефинансирование террористов». Положение ЦБ от 19.08.2004 г. №262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

· ФЗ от 02.12.1990 г. №395-1 «О банке и банковской деятельности»

· Инструкция банка России от 30.05.2014 г. №153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»

· Положение банка России от 1.04.2003г. №222 «Инструкция банка России от 30.05.2014 г. №153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»

· Положение банка России от 24.04.2008г. №318-П «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»

· Положение банка России от 16.07.2012г. №385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в КРО на территории РФ»

· Указания банка России от 26.12.2006г. №1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России"

· Указания банка России от 05.06.2009г. №2249-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монет банка России»

· Указания банка России от 30.07.2014г. №3353-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 24 апреля 2008 года N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"

· Указания банка России от 30.07.2014г. №2248-У «О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории Российской Федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления»

· Указание банка России от 14.08.2008г. №2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации"

· Инструкция банка России от 16.09.2010г. №136-И «О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ (ФИЛИАЛАМИ) ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ И ОПЕРАЦИЙ С ЧЕКАМИ (В ТОМ ЧИСЛЕ ДОРОЖНЫМИ ЧЕКАМИ), НОМИНАЛЬНАЯ СТОИМОСТЬ КОТОРЫХ УКАЗАНА В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ, С УЧАСТИЕМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ»

· Инструкция банка России от 04.12.2007г. №131-И «О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением"

· Указания №2481 от 16.07.2010г. «О порядке ведения и оформления кредитными организациями кассового журнала по приходу 0401704 и кассового журнала по расходу 0401705"

· Инструкция банка России №143-И от 10.06.2013 г. «О порядке работы с банкнотами иностранных государств (группы иностранных государств), сданными уполномоченными банками для проведения проверки подлинности в учреждения Банка России"

2.Функции, задачи отдела кассовых операций (права и обязанности кассиров)