Счета: № 30232 “ Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры

и операторами по переводу денежных средств”

№ 30233 “ Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры

и операторами по переводу денежных средств”

 

3.28. Назначение счетов – учет сумм незавершенных расчетов по принятым и отправленным перево-дам денежных средств, в том числе без открытия банковского счета, а также по операциям с использова-нием электронных средств платежа. Счет № 30232 пассивный, счет № 30233 активный.

ВЕСТНИК

64      БАНКА ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 27 ФЕВРАЛЯ 2017 ГОДА № 579-П РОССИИ

 

По кредиту счетов отражаются:

 

принятые оператором по переводу денежных средств к исполнению суммы переводов денежных средств без открытия банковского счета в корреспонденции со счетами по учету расчетов по переводам денежных средств, принятых наличных денежных средств для осуществления трансграничного перевода, принятых наличных денежных средств для осуществления трансграничного перевода от нерезидентов;

 

суммы, подлежащие перечислению получателям, по переводам, в том числе осуществленным клиен-тами с использованием электронных средств платежа, в корреспонденции с банковскими счетами клиен-тов, со счетом по учету кассы, счетом по учету денежных средств в банкоматах и платежных терминалах, счетом по учету средств для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронных средств платежа;

 

суммы переводов, включенные в платежную клиринговую позицию на основании распоряжений, со-ставленных кредитной организацией в качестве участника платежной системы – плательщика, в коррес-понденции с банковскими счетами клиентов, с банковским счетом для идентификации платежа, со счета-ми по учету незавершенных переводов денежных средств, списанных с банковских счетов клиентов, сче-тами по учету незавершенных переводов и расчетов кредитной организации, счетом по учету средств для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств

 

с использованием электронных средств платежа, счетами по учету внутрибанковских требований и обяза-тельств, счетом по учету расходов;

 

суммы, поступившие от оператора по переводу денежных средств и оператора услуг платежной ин-фраструктуры при завершении расчетов (в том числе с применением платежного клиринга), в корреспон-денции с корреспондентскими счетами (субсчетами), со счетами по учету внутрибанковских требований и обязательств;

 

суммы, ошибочно зачисленные на банковские счета клиентов на основании ранее полученных рее-стров платежей, предусмотренных Положением Банка России от 19 июня 2012 года № 383-П “О правилах осуществления перевода денежных средств”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 года № 24667, 14 августа 2013 года № 29387, 19 мая 2014 года № 32323, 11 июня 2015 года № 37649, 27 января 2016 года № 40831 (далее – Положение Банка России № 383-П).

 

По дебету счетов отражаются:

 

поступившие от оператора по переводу денежных средств и оператора услуг платежной инфраструк-туры суммы переводов денежных средств без открытия банковского счета в корреспонденции со счетами по учету невыплаченных переводов, невыплаченных трансграничных переводов денежных средств, невы-плаченных трансграничных переводов денежных средств нерезидентам;

 

суммы, перечисленные кредитными организациями – эквайрерами организациям торговли (услуг), в корреспонденции с их банковскими счетами, корреспондентскими счетами (субсчетами);

 

наличные денежные средства, выданные с использованием электронных средств платежа, в коррес-понденции со счетом по учету кассы, счетом по учету денежных средств в банкоматах и платежных тер-миналах;

 

суммы переводов, в том числе осуществленных с использованием электронных средств платежа, в корреспонденции с банковскими счетами клиентов, банковским счетом для идентификации платежа, со счетом по учету кассы, счетом по учету денежных средств в банкоматах и платежных терминалах, счетом по учету средств для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электрон-ных денежных средств с использованием электронных средств платежа, счетом по учету доходов;

 

суммы переводов, включенные в платежную клиринговую позицию на основании распоряжений участ-ников платежной системы – плательщиков, суммы переводов денежных средств, исполненных банком получателя, с последующим возмещением банком плательщика в размере сумм распоряжений денежных средств в соответствии с договором в корреспонденции со счетом по учету незавершенных переводов, поступивших от платежных систем и на корреспондентские счета, либо с другими счетами в соответствии

 

с назначением платежа, со счетами по учету внутрибанковских требований и обязательств;

 

суммы, использованные в соответствии с правилами платежной системы при формировании пла-тежной клиринговой позиции, в корреспонденции со счетами по учету привлеченных или размещенных средств, счетом по учету взносов в гарантийный фонд платежной системы;

 

суммы, перечисленные оператору по переводу денежных средств и оператору услуг платежной инфра-структуры при завершении расчетов (в том числе с применением платежного клиринга), в корреспонден-ции с корреспондентскими счетами (субсчетами), со счетами по учету внутрибанковских требований и обязательств;

 

возвращаемые клиентам суммы, ошибочно списанные с их банковских счетов на основании ранее по-лученных реестров платежей, предусмотренных Положением Банка России № 383-П.

ВЕСТНИК

ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 27 ФЕВРАЛЯ 2017 ГОДА № 579-П                             БАНКА 65 РОССИИ

 

Порядок аналитического учета определяется кредитной организацией. При этом аналитический учет должен обеспечивать получение информации о каждом переводе, в том числе в разрезе платежных кли-ринговых позиций.

 

Счет № 30235 “ Счета для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентских счетов (субсчетов)”

 

3.29. Назначение счета – учет средств, перечисленных кредитной организацией (филиалом) с коррес-пондентского счета (субсчета) для получения наличных денежных средств, если кассовое обслуживание осуществляется не по месту открытия корреспондентского счета (субсчета), в случаях, установленных Указанием Банка России от 27 августа 2008 года № 2060-У “О кассовом обслуживании в учреждени-ях Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 5 сентября 2008 года № 12240, 21 января 2011 года № 19552, 21 ноября 2012 года № 25874, 20 февраля 2015 года № 36137. Счет активный.

 

По дебету счета отражаются суммы, перечисленные кредитной организацией (филиалом) для получе-ния наличных денежных средств кредитной организацией (филиалом), в корреспонденции с корреспон-дентским счетом (субсчетом).

По кредиту счета отражаются:

 

суммы полученных кредитной организацией (филиалом) наличных денежных средств в корреспонден-ции со счетом по учету кассы;

 

суммы, возвращенные в случаях неполучения кредитной организацией (филиалом) наличных денеж-ных средств, в корреспонденции с корреспондентским счетом (субсчетом).

 

В аналитическом учете ведется один лицевой счет, открытый в подразделении Банка России для кас-сового обслуживания кредитной организации (филиала).

 

Счет № 30236 “ Незавершенные переводы, поступившие от платежных систем и на корреспондентские счета”

 

3.30. Назначение счета – учет сумм переводов денежных средств, подлежащих исполнению на основа-нии распоряжений участников платежной системы – плательщиков, а также сумм переводов, зачисленных на корреспондентский счет (кроме корреспондентских счетов в Банке России), но не перечисленных (за-численных) в этот же день по назначению. Счет пассивный.

По кредиту счета отражаются:

 

суммы переводов, подлежащих исполнению на основании включенных в платежную клиринговую по-зицию распоряжений участников платежной системы – плательщиков, в корреспонденции со счетом по учету незавершенных расчетов с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по пере-воду денежных средств;

 

суммы переводов, зачисленные на корреспондентский счет (субсчет) кредитных организаций (филиа-лов), но не перечисленные (зачисленные) в этот же день по назначению.

 

По дебету счета отражаются суммы переводов, зачисленные (перечисленные) по назначению, в коррес-понденции со счетами клиентов данной кредитной организации, с корреспондентскими счетами (субсчетами), со счетами по учету внутрибанковских требований и обязательств по переводам клиентов и с другими сче-тами в соответствии с назначением платежа, получателем которого является сама кредитная организация.

 

Порядок аналитического учета определяется кредитной организацией. При этом аналитический учет должен обеспечивать получение информации о каждом переводе в разрезе получателей.

 

Счет № 30238 “ Обязательные резервы кредитных организаций, депонированные в Банке России при невыполнении обязанности по усреднению”

 

3.31. Назначение счета – учет обязательных резервов кредитной организации, переведенных в Банк России при невыполнении кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов (суммы невыполнения усреднения обязательных резервов). Счет активный.

 

Порядок определения суммы невыполнения усреднения обязательных резервов, ее перевода в Банк России и возврата Банком России устанавливается нормативными актами Банка России об обязательных резервах кредитных организаций. Счет ведется только в балансе головного офиса кредитной организации.

 

По дебету счета отражается сумма невыполнения усреднения обязательных резервов, переведенная с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации.

 

По кредиту счета отражается сумма невыполнения усреднения обязательных резервов, возвращенная на корреспондентский счет кредитной организации.

 

В аналитическом учете ведется один лицевой счет.

66	ВЕСТНИК
	БАНКА	ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 27 ФЕВРАЛЯ 2017 ГОДА № 579-П
	РОССИИ

 

 

Счет № 303 “ Внутрибанковские требования и обязательства”

 

Счета: № 30301 “ Внутрибанковские обязательства по переводам клиентов” № 30302 “ Внутрибанковские требования по переводам клиентов”

 

3.32. Назначение счетов – учет внутрибанковских требований и обязательств между головным офисом кредитной организации и ее филиалами или между филиалами кредитной организации по суммам пере-водов клиентов, зачисленным (перечисленным) по назначению. Счет № 30301 пассивный, счет № 30302 активный.

На счете № 30301 учитываются:

 

внутрибанковские обязательства головного офиса кредитной организации (филиала), ведущего бан-ковский счет клиента – отправителя перевода, в том числе корреспондентский счет (субсчет) другой кре-дитной организации (ее филиала), перед филиалом (головным офисом кредитной организации), ведущим корреспондентский счет (субсчет), с которого осуществлено перечисление перевода по назначению, в корреспонденции с банковскими счетами клиентов – отправителей перевода, со счетом по учету незавер-шенных переводов денежных средств, списанных с банковских счетов клиентов;

 

внутрибанковские обязательства головного офиса кредитной организации (филиала), ведущего кор-респондентский счет (субсчет), на который осуществлено зачисление перевода, перед филиалом (голов-ным офисом кредитной организации), ведущим банковский счет клиента – получателя перевода, в том числе корреспондентский счет (субсчет) другой кредитной организации (ее филиала), в корреспонденции

 

с корреспондентскими счетами (субсчетами), со счетами по учету незавершенных расчетов с операто-рами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств, счетом по учету незавершенных переводов, поступивших от платежных систем и на корреспондентские счета;

 

при осуществлении переводов между банковскими счетами клиентов, открытыми в разных филиалах кредитной организации (в головном офисе кредитной организации и филиале), – внутрибанковские обяза-тельства филиала (головного офиса кредитной организации), ведущего банковский счет клиента – отпра-вителя, перед головным офисом кредитной организации (филиалом), ведущим банковский счет клиента-получателя.

 

По дебету счетов отражаются суммы по результатам урегулирования взаимной задолженности по вну-трибанковским требованиям и обязательствам.

 

На счете № 30302 учитываются:

 

внутрибанковские требования головного офиса кредитной организации (филиала), ведущего банков-ский счет клиента – получателя перевода, в том числе корреспондентский счет (субсчет) другой кредитной организации (ее филиала), к филиалу (головному офису кредитной организации), ведущему корреспон-дентский счет (субсчет), на который осуществлено зачисление перевода, в корреспонденции с банковски-ми счетами клиентов-получателей;

 

внутрибанковские требования головного офиса кредитной организации (филиала), ведущего коррес-пондентский счет (субсчет), с которого осуществлено перечисление перевода по назначению, к филиалу (головному офису кредитной организации), ведущему банковский счет клиента – отправителя перевода, в том числе корреспондентский счет (субсчет) другой кредитной организации (ее филиала), в корреспон-денции с корреспондентскими счетами (субсчетами), со счетами по учету незавершенных расчетов с опе-раторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств;

 

при осуществлении переводов между банковскими счетами клиентов, открытыми в разных филиалах кредитной организации (в головном офисе кредитной организации и филиале), – внутрибанковские требо-вания филиала (головного офиса кредитной организации), ведущего банковский счет клиента-получателя, к головному офису кредитной организации (филиалу), ведущему банковский счет клиента-отправителя.

 

По кредиту счетов отражаются суммы по результатам урегулирования взаимной задолженности по внутрибанковским требованиям и обязательствам.

 

Бухгалтерские записи по счетам № 30301 и № 30302 осуществляются на основании:

 

уведомления о безотзывности перевода (списание с корреспондентского счета (субсчета) – при пере-числении переводов по назначению;

 

уведомления об окончательности перевода (зачисление на счет получателя) – при зачислении перево-дов по назначению (в том числе внутрибанковских переводов).

 

В сводном ежедневном балансе кредитной организации остатки по счетам № 30301 и № 30302 должны быть равны.

 

Порядок ведения аналитического учета определяется кредитной организацией. При этом аналитиче-ский учет должен обеспечивать получение информации по каждому переводу.

 

В Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций предусмотрены счета № 30303 и № 30304 для учета расчетов с филиалами, расположенными за границей.

ВЕСТНИК

ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 27 ФЕВРАЛЯ 2017 ГОДА № 579-П                             БАНКА 67 РОССИИ

 

Счета: № 30305 “ Внутрибанковские обязательства по распределению (перераспределению) активов, обязательств, капитала”

 

№ 30306 “ Внутрибанковские требования по распределению (перераспределению) активов, обязательств, капитала”

 

3.33. Назначение счетов – учет внутрибанковских требований и обязательств между головным офисом кредитной организации и ее филиалами или между филиалами кредитной организации по операциям, связанным с распределением (перераспределением) активов, обязательств, собственных средств (капи-тала) и имущества внутри кредитной организации, а также по исполненным расчетным документам, одно-временным получателем и отправителем которых являются филиалы кредитной организации (головной офис кредитной организации и ее филиал). Счет № 30305 пассивный, счет № 30306 активный.

По кредиту счетов отражаются:

 

суммы, списанные со счетов по учету добавочного капитала, прибыли, доходов, с пассивных счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности и со счетов по учету обязательств, передаваемых голов-ным офисом кредитной организации (филиалом);

 

суммы наличных денежных средств, полученные от головного офиса кредитной организации (филиа-ла), в том числе со счета по учету кассового обслуживания филиалов;

 

суммы, зачисляемые на счета по учету активов, имущества, убытков, расходов, на активные счета по учету финансово-хозяйственной деятельности и на счета по учету требований, полученных от головного офиса кредитной организации (филиала);

 

суммы по результатам урегулирования взаимной задолженности по внутрибанковским требованиям и обязательствам.

 

По дебету счетов отражаются:

 

суммы, списанные со счетов по учету активов, имущества, убытков, расходов, с активных счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности и со счетов по учету требований, передаваемых головным офисом кредитной организации (филиалом);

 

суммы, зачисляемые на счета по учету добавочного капитала, прибыли, доходов, на пассивные счета по учету финансово-хозяйственной деятельности и на счета по учету обязательств, полученных от голов-ного офиса кредитной организации (филиала);

 

суммы наличных денежных средств, переданные головному офису кредитной организации (филиалу), в корреспонденции со счетом по учету денежных средств в пути или со счетом по учету кассы;

 

суммы денежных средств, списанные со счетов по учету кассового обслуживания филиалов на основа-нии извещения о получении наличных денежных средств;

 

суммы по результатам урегулирования взаимной задолженности по внутрибанковским требованиям и обязательствам.

 

В аналитическом учете открываются лицевые счета каждому филиалу (в филиалах и головном офисе кредитной организации) в разрезе видов операций и валют.

 

В сводном ежедневном балансе кредитной организации остатки по счетам № 30305 и № 30306 должны быть равны.

 

Не реже одного раза в год (в обязательном порядке за 31 декабря) кредитная организация осуществля-ет урегулирование взаимной задолженности по внутрибанковским требованиям и обязательствам.

 

Урегулирование взаимной задолженности по внутрибанковским требованиям и обязательствам может осуществляться путем:

 

зачета пассивных и активных остатков, числящихся на лицевых счетах балансовых счетов № 30301 и

 

№ 30302, № 30305 и № 30306, открытых соответствующему филиалу (головному офису кредитной орга-низации);

 

зачета пассивных (активных) остатков, числящихся на лицевых счетах балансовых счетов № 30301 и

 

№ 30302, открытых соответствующему филиалу (головному офису кредитной организации), и активных (пассивных) остатков на лицевых счетах балансовых счетов № 30305 и № 30306, открытых этому же фи-лиалу (головному офису кредитной организации);

 

перечисления соответствующих сумм через корреспондентские счета (субсчета) в подразделении Бан-ка России или кредитной организации – корреспонденте.

 

Отражение в бухгалтерском учете результатов урегулирования взаимной задолженности в соответ-ствии с абзацами семнадцатым и восемнадцатым настоящего пункта осуществляется одновременно (од-ним операционным днем) пассивно-активными бухгалтерскими записями на основании мемориальных ордеров в порядке, установленном кредитной организацией. Односторонний зачет остатков только одним филиалом (головным офисом кредитной организации) не допускается.

ВЕСТНИК

68      БАНКА ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 27 ФЕВРАЛЯ 2017 ГОДА № 579-П РОССИИ

 

Счет № 304 “ Счета для осуществления клиринга”

 

3.34. Назначение счета – учет денежных средств участников клиринга и иных лиц, предусмотренных Федеральным законом от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ “О клиринге, клиринговой деятельности и цент-ральном контрагенте” (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 7, ст. 904; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7040, ст. 7061; 2012, № 53, ст. 7607; 2013, № 30, ст. 4084; 2014, № 11, ст. 1098; 2015,

 

№ 27, ст. 4001; № 29, ст. 4357; 2016, № 1, ст. 23, ст. 47) (далее – Федеральный закон от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ), предназначенных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, до-пущенных к клирингу, а также обязательств по уплате вознаграждения клиринговой организации и иным организациям, обеспечивающим заключение и исполнение сделок в соответствии с Федеральным зако-ном от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ.

 

Счета: № 30411 “ Торговые банковские счета”

 

№ 30412 “ Торговые банковские счета нерезидентов”

 

3.35. Назначение счетов – учет на отдельных банковских счетах участников клиринга и иных лиц-рези-дентов (счет № 30411) и участников клиринга и иных лиц-нерезидентов (счет № 30412) (далее – торговые банковские счета) денежных средств (в том числе индивидуального клирингового обеспечения), которые могут быть использованы для исполнения и (или) обеспечения исполнения допущенных к клирингу обяза-тельств, а также обязательств по уплате вознаграждения клиринговой организации и иным организациям, обеспечивающим заключение и исполнение сделок в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ. Счета пассивные.

 

Счета открываются кредитными организациями, которые осуществляют денежные расчеты по итогам клиринга.

 

Операции по торговым банковским счетам нерезидентов совершаются в порядке, установленном зако-нодательством Российской Федерации.

 

Аналитический учет ведется на лицевых счетах по каждому торговому банковскому счету, открытому на основании договора банковского счета.

 

Счет № 30413 “ Средства на торговых банковских счетах”

 

3.36. Назначение счета – учет денежных средств на торговых банковских счетах, открытых в кредит-ных организациях, которые осуществляют денежные расчеты по итогам клиринга, и предназначенных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, а также обязательств по уплате вознаграждения клиринговой организации и иным организациям, обеспечивающим заключе-ние и исполнение сделок в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ. Счет активный.

 

Аналитический учет ведется на лицевых счетах по каждому торговому банковскому счету, открытому на основании договора банковского счета.

 

Счет № 30414 “ Клиринговые банковские счета для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения”

 

3.37. Назначение счета – учет в кредитных организациях, которые осуществляют денежные расчеты по итогам клиринга, на отдельных банковских счетах клиринговых организаций (в том числе клиринговых ор-ганизаций, осуществляющих функции центрального контрагента) (далее – клиринговые банковские счета) денежных средств (в том числе индивидуального клирингового и иного обеспечения) участников клиринга

 

и иных лиц, которые могут быть использованы для исполнения и (или) обеспечения исполнения обяза-тельств, допущенных к клирингу, а также обязательств, возникших по договору имущественного пула, и обязательств по уплате вознаграждения в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ. Счет пассивный.

 

Аналитический учет ведется на лицевых счетах по каждому клиринговому банковскому счету, открыто-му на основании договора банковского счета.

 

Счет № 30415 “ Клиринговые банковские счета коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)”

 

3.38. Назначение счета – учет в кредитных организациях, которые осуществляют денежные расчеты по итогам клиринга, на клиринговых банковских счетах денежных средств, внесенных участниками клиринга

 

и иными лицами в коллективное клиринговое обеспечение (гарантийный фонд). Счет пассивный. Аналитический учет ведется на лицевых счетах по каждому клиринговому банковскому счету, открыто-

му на основании договора банковского счета.

ВЕСТНИК

ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 27 ФЕВРАЛЯ 2017 ГОДА № 579-П                             БАНКА 69 РОССИИ

 

Счета: № 30416 “ Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения”

 

№ 30417 “ Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств, индивидуального клирингового и иного обеспечения, открытых в Банке России”

 

3.39. Назначение счетов – учет клиринговыми организациями (в том числе клиринговыми организа-циями, осуществляющими функции центрального контрагента) денежных средств (в том числе индивиду-ального клирингового и иного обеспечения) на их клиринговых банковских счетах, открытых в кредитных организациях, которые осуществляют денежные расчеты по итогам клиринга (счет № 30416), и (или) в Банке России (счет № 30417), предназначенных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обяза-тельств, допущенных к клирингу, а также обязательств, возникших по договору имущественного пула, и обязательств по уплате вознаграждения клиринговым организациям и иным организациям, обеспечиваю-щим заключение и исполнение сделок в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ. Счета активные.

 

Аналитический учет ведется на лицевых счетах по каждому клиринговому банковскому счету, открыто-му на основании договора банковского счета.

 

Счета: № 30418 “ Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)”

 

№ 30419 “ Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), открытых в Банке России”

 

3.40. Назначение счетов – учет клиринговыми организациями (в том числе клиринговыми организация-ми, осуществляющими функции центрального контрагента) находящихся на их клиринговых банковских счетах, открытых в кредитных организациях, которые осуществляют денежные расчеты по итогам клирин-га (счет № 30418), и (или) в Банке России (счет № 30419), денежных средств участников клиринга и иных лиц, внесенных в коллективное клиринговое обеспечение (гарантийный фонд). Счета активные.

 

Аналитический учет ведется на лицевых счетах по каждому клиринговому банковскому счету, открыто-му на основании договора банковского счета.

 

Счета: № 30420 “ Средства для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, для индивидуального клирингового и иного обеспечения”

 

№ 30421 “ Средства нерезидентов для исполнения обязательств, допущенных

к клирингу, для индивидуального клирингового и иного обеспечения”

 

3.41. Назначение счетов – учет в клиринговых организациях (в том числе клиринговых организациях, осуществляющих функции центрального контрагента) денежных средств (в том числе индивидуального клирингового и иного обеспечения) участников клиринга и иных лиц – резидентов (счет № 30420) и участ-ников клиринга и иных лиц – нерезидентов (счет № 30421), зачисленных на клиринговый банковский счет

 

и предназначенных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирин-гу, а также обязательств, возникших по договору имущественного пула, и обязательств по уплате возна-граждения клиринговой организации и иным организациям, обеспечивающим заключение и исполнение сделок, в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ. Счета пассивные.

 

Порядок аналитического учета определяется клиринговой организацией. При этом аналитический учет должен обеспечить получение информации о денежных средствах, перечисленных на клиринговые бан-ковские счета клиринговой организации, предназначенных для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, денежных средствах, являющихся предметом индивидуального клирингового и иного обеспе-чения, а также денежных средствах, внесенных по договору имущественного пула, по каждому участнику клиринга и иному лицу, внесшему их на клиринговый банковский счет.

 

Счета: № 30422 “ Средства для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)”

 

№ 30423 “ Средства нерезидентов для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)”

 

3.42. Назначение счетов – учет в клиринговых организациях (в том числе в клиринговых организаци-ях, осуществляющих функции центрального контрагента) денежных средств участников клиринга и иных лиц – резидентов (счет № 30422) и участников клиринга и иных лиц – нерезидентов (счет № 30423), вне-сенных ими в коллективное клиринговое обеспечение (гарантийный фонд), а также включенных в соот-ветствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ в состав коллективного клирингового

ВЕСТНИК

70      БАНКА ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 27 ФЕВРАЛЯ 2017 ГОДА № 579-П РОССИИ

 

обеспечения (гарантийный фонд) доходов по вкладам, в которые размещены денежные средства, состав-ляющие гарантийный фонд. Счета пассивные.

 

Порядок аналитического учета определяется клиринговой организацией. При этом по каждому клирин-говому банковскому счету, открытому на основании договора банковского счета на балансовых счетах

 

№ 30418 и № 30419, аналитический учет должен обеспечить получение информации о денежных сред-ствах, являющихся предметом коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), по каждому участнику клиринга, внесшему их на клиринговый банковский счет, а также получение информации по каждому участнику клиринга и иному лицу о включенных в состав коллективного клирингового обеспече-ния (гарантийный фонд) доходов по вкладам, указанным в абзаце первом настоящего пункта.

 

Счет № 30424 “ Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, индивидуального клирингового и иного обеспечения”

 

3.43. Назначение счета – учет денежных средств, перечисленных на клиринговый банковский счет кли-ринговой организации, которые могут быть использованы для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу (в том числе индивидуальное клиринговое и иное обеспечение), а также обязательств, возникших по договору имущественного пула, и обязательств по уплате вознагра-ждения клиринговой организации и иным организациям, обеспечивающим заключение и исполнение сде-лок в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ. Счет активный.

 

Порядок аналитического учета определяется кредитными организациями. При этом аналитический учет должен обеспечить получение информации по каждому клиринговому банковскому счету, на который перечислены денежные средства.

 

Счет № 30425 “ Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)”

 

3.44. Назначение счета – учет денежных средств, перечисленных на клиринговый банковский счет кли-ринговой организации в виде взноса в коллективное клиринговое обеспечение (гарантийный фонд) для обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, а также включенных в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ в состав гарантийного фонда доходов по вкладам, в которые размещены денежные средства, составляющие гарантийный фонд. Счет активный.

 

Порядок аналитического учета определяется кредитными организациями. При этом аналитический учет должен обеспечить получение информации по каждому клиринговому банковскому счету, на который осуществляется перечисление денежных средств, а также зачисление включенных в состав гарантийного фонда доходов по вкладам, указанным в абзаце первом настоящего пункта.

 

Счет № 30426 “ Отражение результатов клиринга”

 

3.45. Назначение счета – учет в клиринговой организации обязательств (требований) участников кли-ринга и иных лиц по итогам клиринга и их исполнения.

 

Аналитический учет определяется клиринговой организацией. При этом аналитический учет должен обеспечить получение информации об обязательстве (требовании) каждого участника клиринга и иного лица.

 

Счет № 30427 “ Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях”

 

3.46. Назначение счета – учет клиринговыми организациями денежных средств коллективного клирин-гового обеспечения (гарантийный фонд), размещенных в соответствии с Федеральным законом от 7 фев-раля 2011 года № 7-ФЗ во вклады в кредитных организациях. Счет активный.

 

Аналитический учет ведется на лицевых счетах в разрезе договоров банковского вклада. Счет № 306 “ Расчеты по ценным бумагам”

 

3.47. Счет предназначен для учета расчетов по операциям с ценными бумагами, совершаемым на ос-новании заключенных договоров поручения или комиссии.

 

Счет № 30601 “ Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами”

 

3.48. Назначение счета – учет средств клиентов и расчетов с клиентами и третьими лицами по брокер-ским операциям, которыми являются сделки кредитных организаций с ценными бумагами и другими фи-нансовыми активами за счет и по поручению клиентов на основании заключенных договоров поручения или комиссии. Операции отражаются в пределах имеющихся средств на счете. Счет пассивный.

ВЕСТНИК

ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 27 <