Счет № 30106 “ Корреспондентские счета расчетных центров платежных систем,

 

в рамках которых осуществляются переводы денежных средств по операциям Банка России”

 

3.4. Назначение счета – учет денежных средств расчетными центрами платежных систем, осуществ-ляющими переводы денежных средств по операциям участников платежных систем, в том числе по опе-рациям кредитных организаций – участников платежных систем с Банком России, проводимым на органи-зованных торгах. Счет активный.

 

Счет № 30109 “ Корреспондентские счета кредитных организаций – корреспондентов”

 

3.5. Назначение счета – учет операций по корреспондентским отношениям кредитных организаций (банков-корреспондентов с банками-респондентами). Счет пассивный.

 

Корреспондентский счет, открытый в банке-корреспонденте банку-респонденту, является счетом “ЛОРО”.

 

По кредиту счета отражаются суммы переводов денежных средств, зачисленные на корреспондент-ский счет банка-респондента, в корреспонденции с банковскими счетами клиентов, корреспондентским счетом в Банке России, корреспондентскими счетами в других кредитных организациях, счетом по учету незавершенных переводов денежных средств, списанных с банковских счетов клиентов, счетом по учету незавершенных переводов и расчетов кредитной организации, счетом по учету незавершенных перево-дов и расчетов по банковским счетам клиентов при осуществлении расчетов через подразделения Бан-ка России, счетом по учету незавершенных расчетов с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств, счетом по учету незавершенных переводов, поступивших от платежных систем и на корреспондентские счета, счетами по учету внутрибанковских требований и обязательств, другими счетами в соответствии с назначением платежа, получателем которого является банк-респондент либо отправителем которого является банк-корреспондент; суммы наличных денежных средств, зачисленных на корреспондентский счет, в корреспонденции со счетом по учету кассы, со счетом по учету инкассируемых наличных денег.

 

По дебету счета отражаются суммы переводов денежных средств, перечисленные с корреспондент-ского счета банка-респондента, в корреспонденции с банковскими счетами клиентов, корреспондентским счетом в Банке России, корреспондентскими счетами в других кредитных организациях, счетом по учету незавершенных переводов денежных средств, списанных с банковских счетов клиентов, счетом по учету незавершенных переводов и расчетов кредитной организации, счетом по учету незавершенных перево-дов и расчетов по банковским счетам клиентов при осуществлении расчетов через подразделения Бан-ка России, счетом по учету незавершенных расчетов с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств, счетом по учету незавершенных переводов, поступивших от платежных систем и на корреспондентские счета, счетами по учету внутрибанковских требований и обязательств, другими счетами в соответствии с назначением платежа, получателем которого является банк-корреспондент либо отправителем которого является банк-респондент; суммы выданных наличных денежных средств в корреспонденции со счетом по учету кассы, счетом по учету денежных средств в пути.

 

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому корреспондентскому счету, открытому на основании договора с банком-респондентом.

 

Счет № 30110 “ Корреспондентские счета в кредитных организациях – корреспондентах”

 

3.6. Назначение счета – учет операций по корреспондентским отношениям кредитных организаций (банков-корреспондентов с банками-респондентами). Счет активный.

 

Корреспондентский счет, отражающий операции в балансе банка-респондента по корреспондентскому счету, открытому в банке-корреспонденте, является счетом “НОСТРО”.

ВЕСТНИК

58      БАНКА ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 27 ФЕВРАЛЯ 2017 ГОДА № 579-П РОССИИ

 

По дебету счета отражаются суммы переводов денежных средств, зачисленные банком-респондентом на корреспондентский счет, в корреспонденции с банковскими счетами клиентов, с банковским счетом для идентификации платежа, корреспондентским счетом в Банке России, корреспондентскими счетами в других кредитных организациях, счетом по учету незавершенных переводов денежных средств, списанных с бан-ковских счетов клиентов, счетом по учету незавершенных переводов и расчетов кредитной организации, счетом по учету незавершенных переводов и расчетов по банковским счетам клиентов при осуществле-нии расчетов через подразделения Банка России, счетом по учету незавершенных расчетов с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств, счетом по учету неза-вершенных переводов, поступивших от платежных систем и на корреспондентские счета, счетами по уче-ту внутрибанковских требований и обязательств, другими счетами в соответствии с назначением платежа, получателем которого является банк-корреспондент либо отправителем которого является банк-респондент; суммы поступивших наличных денежных средств в корреспонденции со счетом по учету кассы, счетом по учету денежных средств в банкоматах и платежных терминалах, счетом по учету денежных средств в пути.

 

По кредиту счета отражаются суммы переводов денежных средств, перечисленные банком-респон-дентом с корреспондентского счета, в корреспонденции с банковскими счетами клиентов, с банковским счетом для идентификации платежа, корреспондентским счетом в Банке России, корреспондентскими счетами других кредитных организаций, счетом по учету незавершенных переводов денежных средств, списанных с банковских счетов клиентов, счетом по учету незавершенных переводов и расчетов кредит-ной организации, счетом по учету незавершенных переводов и расчетов по банковским счетам клиентов при осуществлении расчетов через подразделения Банка России, счетом по учету незавершенных рас-четов с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств, счетом по учету незавершенных переводов, поступивших от платежных систем и на корреспондентские счета, счетами по учету внутрибанковских требований и обязательств, другими счетами в соответствии с назначением платежа, получателем которого является банк-респондент либо отправителем которого яв-ляется банк-корреспондент; суммы выданных наличных денежных средств в корреспонденции со счетом по учету кассы, счетом по учету денежных средств в пути.

 

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому корреспондентскому счету, открытому на основании договора с банком-корреспондентом.

 

Счет № 30111 “ Корреспондентские счета банков-нерезидентов”

 

3.7. Назначение счета – учет денежных средств, принадлежащих банкам-нерезидентам и числящихся на счетах, открытых в кредитных организациях в соответствии с законодательством Российской Федера-ции, а также с нормативными актами Банка России. Счет пассивный.

 

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому банку-нерезиденту, по видам валют. Счет № 30114 “ Корреспондентские счета в банках-нерезидентах”

 

3.8. Назначение счета – учет денежных средств, принадлежащих кредитной организации и числящихся на счетах, открытых в банках-нерезидентах. Счет активный.

 

Операции по счету отражаются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации

и нормативными актами Банка России.

 

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому банку-нерезиденту, по видам валют, а так-же по целевому назначению, если это предусмотрено договорами с банками-нерезидентами.

 

Счета: № 30116 “ Корреспондентские счета кредитных организаций в драгоценных металлах”

 

№ 30117 “ Корреспондентские счета банков-нерезидентов в драгоценных металлах”

№ 30118 “ Корреспондентские счета в кредитных организациях

в драгоценных металлах”

№ 30119 “ Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в драгоценных металлах”

 

3.9. Назначение счетов – учет операций по корреспондентским отношениям кредитных организаций.

Счета № 30116 и № 30117 пассивные, счета № 30118 и № 30119 активные.

 

По дебету счетов № 30118 и № 30119 отражается стоимость драгоценных металлов, приобретенных кредитной организацией, зачисленных на счета клиентов без физической поставки; стоимость драгоцен-ных металлов, отправленных в физической форме в целях подкрепления корреспондентского счета, полу-ченные в драгоценных металлах проценты, форвардные премии, премии по свопам в корреспонденции с соответствующими счетами.

 

По кредиту счетов № 30118 и № 30119 отражается стоимость драгоценных металлов, проданных кре-дитной организацией, списанных со счетов клиентов без физической поставки; стоимость драгоценных

ВЕСТНИК

ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 27 ФЕВРАЛЯ 2017 ГОДА № 579-П                             БАНКА 59 РОССИИ

 

металлов, полученных в физической форме при списании средств с корреспондентского счета, выпла-ченные в драгоценных металлах проценты, форвардные премии, премии по свопам в корреспонденции с соответствующими счетами.

 

Операции по счетам № 30116 и № 30117 отражаются в порядке, противоположном учету операций, совершаемых по корреспондентским счетам в кредитных организациях.

 

Учет операций по счетам ведется в соответствии с нормативными актами Банка России. Операции совершаются в пределах остатка средств на счетах.

 

В аналитическом учете ведутся счета по каждому банку-корреспонденту.

 

Счета: № 30122 “ Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации – счета типа “К” (конвертируемые)”

 

№ 30123 “ Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации – счета типа “Н” (неконвертируемые)”

 

3.10. Назначение счетов – учет денежных средств, принадлежащих банкам-нерезидентам и числящих-ся на счетах, открытых в кредитных организациях в валюте Российской Федерации. Операции по счетам совершаются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России. Счета пассивные.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета в рублях по каждому банку-нерезиденту.

 

Счет № 30125 “ Корреспондентские счета небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции”

 

3.11. Назначение счета – учет денежных средств, операций и сделок небанковской кредитной органи-зацией, осуществляющей депозитные и кредитные операции (далее – НДКО). Счет активный.

 

Операции по счету совершаются в соответствии с требованиями законодательства Российской Фе-дерации в рамках деятельности, определенной лицензией Банка России на осуществление банковских операций, и нормативным актом Банка России об особенностях пруденциального регулирования деятель-ности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции, и дру-гими нормативными актами Банка России.

По дебету счета отражаются суммы:

 

поступившие от юридических лиц во вклады, в погашение кредитов и процентов по предоставленным кредитам и другим сделкам;

 

поступившие от продажи иностранной валюты;

 

прочих привлеченных средств по сделкам, разрешенным лицензией; поступившие от иных операций по финансово-хозяйственной деятельности. По кредиту счета списываются суммы:

вкладов, процентов по ним и прочих средств, возвращаемых юридическим лицам;

 

направляемые НДКО на погашение полученных кредитов и возврат прочих привлеченных средств; направляемые на приобретение ценных бумаг, покупку иностранной валюты и осуществление сделок,

разрешенных лицензией;

перечисляемые по иным финансово-хозяйственным операциям.

 

Операции, проведенные по корреспондентскому счету НДКО в подразделении Банка России, отража-ются по корреспондентскому счету в НДКО на основании выписки из корреспондентского счета НДКО в Банке России той же календарной датой. Остаток средств на корреспондентском счете в НДКО должен быть равен остатку, указанному в выписке из корреспондентского счета НДКО в Банке России.

В аналитическом учете ведется один лицевой счет.

 

Счет № 302 “ Счета кредитных организаций по другим операциям”

 

Счета: № 30202 “ Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, депонированные в Банке России”

 

№ 30204 “ Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, депонированные в Банке России”

 

3.12. Назначение счетов – учет движения обязательных резервов кредитной организации, депониро-ванных в Банке России. Счета активные.

 

Порядок депонирования обязательных резервов устанавливается нормативными актами Банка Рос-сии. Учет обязательных резервов ведется в валюте Российской Федерации. Счета по учету обязательных резервов открываются только в балансе головного офиса кредитной организации.

ВЕСТНИК

60      БАНКА ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 27 ФЕВРАЛЯ 2017 ГОДА № 579-П РОССИИ

 

По дебету счетов отражаются суммы переводов денежных средств, осуществленных кредитной орга-низацией подразделению Банка России, и суммы по зачету между причитающимися платежами по резуль-татам регулирования по указанным счетам.

 

По кредиту счетов отражаются суммы переводов денежных средств, возвращенные подразделением Банка России на корреспондентский счет кредитной организации в Банке России, и суммы по зачету ме-жду причитающимися платежами по результатам регулирования по указанным счетам.

В аналитическом учете по каждому счету ведется один лицевой счет.

 

Счет № 30208 “ Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций”

 

3.13. Назначение счета – учет средств, поступающих в оплату выпускаемых кредитной организацией акций. Счет активный.

 

Накопительный счет открывается кредитной организации – эмитенту после регистрации выпуска акций (проспекта эмиссии) по месту ведения корреспондентского счета в структурном подразделении Банка России.

 

На накопительном счете средства находятся и учитываются до регистрации отчета об итогах выпуска акций.

 

По дебету счета отражаются поступающие в оплату акций суммы переводов денежных средств:

 

в безналичном порядке на накопительный счет в корреспонденции со счетом по учету расчетов с про-чими кредиторами по лицевым счетам покупателей акций;

 

в случае оплаты акций наличными денежными средствами, средствами начисленных, но невыплачен-ных дивидендов в случае их капитализации, средствами, списанными по распоряжениям клиентов с их банковских или корреспондентских счетов, открытых в данной кредитной организации, в корреспонденции

 

с корреспондентским счетом кредитной организации в Банке России.

По кредиту счета списываются суммы средств:

 

после регистрации отчета об итогах выпуска при зачислении этих средств на корреспондентский счет кредитной организации – эмитента в Банке России одновременно с их оприходованием в уставный ка-питал кредитной организации, созданной в форме акционерного общества, в корреспонденции с этим корреспондентским счетом;

 

в случае признания выпуска ценных бумаг несостоявшимся или расторжения договора купли-прода-жи акций в период проведения подписки при возврате денежных средств лицам, которые их внесли в процессе размещения акций, в корреспонденции со счетом по учету расчетов с прочими кредиторами по лицевым счетам покупателей акций.

 

В аналитическом учете ведется один лицевой счет в рублях.

 

Счет № 30210 “ Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений”

 

3.14. Назначение счета – учет средств, перечисленных с корреспондентского счета (корреспондент-ского субсчета) для подкрепления касс структурных подразделений кредитной организации (филиалов, дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов), не имеющих корреспондентских субсчетов в под-разделениях Банка России. Счет активный.

 

По дебету счета отражаются суммы, перечисленные для подкрепления кассы структурных подразде-лений кредитной организации, в корреспонденции с корреспондентским счетом (корреспондентским суб-счетом).

По кредиту счета списываются:

 

суммы полученных дополнительным офисом или кредитно-кассовым офисом наличных денежных средств в корреспонденции со счетом по учету кассы;

 

суммы полученных филиалом наличных денежных средств в корреспонденции со счетом по учету вну-трибанковских требований и обязательств;

 

суммы, возвращенные в случаях неполучения филиалом, дополнительным офисом или кредитно-кас-совым офисом денежной наличности, в корреспонденции с корреспондентским счетом (субсчетом).

 

Аналитический учет ведется в разрезе счетов, открытых в подразделениях Банка России для кассового обслуживания структурных подразделений кредитных организаций.

 

Счет № 30211 “ Средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов других стран”

 

3.15. Назначение счета – учет движения денежных средств зарубежного филиала кредитной организа-ции, выполняющего резервные требования в порядке и по нормативам, которые установлены уполномо-ченными органами стран места нахождения данного филиала. Счет активный.

ВЕСТНИК

ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 27 ФЕВРАЛЯ 2017 ГОДА № 579-П                             БАНКА 61 РОССИИ

 

По дебету счета отражаются суммы денежных средств, перечисленные зарубежным филиалом в соот-ветствии с резервными требованиями, суммы по зачету между причитающимися платежами по результа-там регулирования по указанному счету.

 

По кредиту счета отражаются суммы денежных средств, возвращенные уполномоченным органом страны места нахождения зарубежного филиала кредитной организации, суммы по зачету между причи-тающимися платежами по результатам регулирования по указанному счету.

Аналитический учет определяется кредитной организацией.

 

Счет № 30213 “ Обеспечительный взнос оператора платежной системы, не являющейся национально значимой платежной системой”

 

3.16. Назначение счета – учет оператором платежной системы, не являющейся национально значимой платежной системой, денежных средств (обеспечительного взноса), внесенных на специальный счет в Банке России в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ. Счет активный.

 

Порядок ведения аналитического учета определяется кредитной организацией. При этом аналитиче-ский учет должен обеспечивать получение информации по каждой платежной системе, не являющейся национально значимой платежной системой, оператором которой является кредитная организация.

 

Счет № 30215 “ Взносы в гарантийный фонд платежной системы”

 

3.17. Назначение счета – учет участником платежной системы денежных средств (гарантийных взно-сов), внесенных в гарантийный фонд платежной системы в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ “О национальной платежной системе” (Собрание законодательства Рос-сийской Федерации, 2011, № 27, ст. 3872; 2012, № 53, ст. 7592; 2013, № 27, ст. 3477; № 30, ст. 4084;

 

№ 52, ст. 6968; 2014, № 19, ст. 2315, ст. 2317; № 43, ст. 5803; 2015, № 1, ст. 8, ст. 14; 2016, № 27, ст. 4221, ст. 4223) (далее – Федеральный закон от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ). Счет активный.

 

Порядок аналитического учета определяется кредитной организацией. При этом аналитический учет должен обеспечивать получение информации по каждому банковскому счету, на который осуществляется перевод денежных средств.

 

Счет № 30218 “ Результаты платежного клиринга”

 

3.18. Назначение счета – учет в кредитной организации, выполняющей в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ функции оператора услуг платежной инфраструктуры, сумм распо-ряжений участников платежной системы, включенных в платежные клиринговые позиции, и их исполнение.

 

Аналитический учет должен обеспечивать получение информации по каждому распоряжению участни-ков платежной системы, а также о суммах использованного в целях обеспечения исполнения обязательств участников платежной системы гарантийного фонда и (или) предоставленного кредита.

 

Счет № 30219 “ Гарантийный фонд платежной системы”

 

3.19. Назначение счета – учет на отдельных банковских счетах, открываемых в соответствии с Феде-ральным законом от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ, денежных средств гарантийного фонда платежной системы. Счет пассивный.

 

Аналитический учет ведется на лицевых счетах по каждому банковскому счету, открытому на основа-нии договора банковского счета.

 

Счет № 30220 “ Незавершенные переводы денежных средств, списанных с банковских счетов клиентов”

 

3.20. Назначение счета – учет в кредитной организации (филиале) – отправителе сумм переводов де-нежных средств, списанных со счетов клиентов, но не перечисленных в тот же день по назначению (кроме подлежащих перечислению через подразделения Банка России). Счет пассивный.

 

По кредиту счета отражаются суммы переводов денежных средств, списанных со счетов клиентов, в том числе с банковского счета для идентификации платежа, а также с корреспондентских счетов (субсче-тов) других кредитных организаций (их филиалов).

По дебету счета отражаются суммы перечисленных переводов денежных средств в корреспонденции

 

с корреспондентскими счетами (субсчетами) кредитных организаций (филиалов) – получателей либо со счетом по учету незавершенных расчетов с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств, счетами по учету внутрибанковских требований и обязательств по перево-дам клиентов, с банковскими счетами клиентов в соответствии с назначением платежа.

 

Порядок аналитического учета определяется кредитной организацией. При этом аналитический учет должен обеспечивать получение информации о каждом переводе в разрезе получателей.

ВЕСТНИК

62      БАНКА ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 27 ФЕВРАЛЯ 2017 ГОДА № 579-П РОССИИ

 

Счета: № 30221 “ Незавершенные переводы и расчеты кредитной организации” № 30222 “ Незавершенные переводы и расчеты кредитной организации”

 

3.21. Назначение счета – учет незавершенных переводов и расчетов по собственным платежам кредит-ной организации, в том числе по операциям, связанным с переводами наличных денежных средств между кредитными организациями. Счет № 30221 активный, счет № 30222 пассивный.

По кредиту счетов отражаются:

суммы переводов денежных средств при получении подтверждения о зачислении сумм по назначению

 

в корреспонденции с корреспондентскими счетами (субсчетами) и другими счетами в соответствии с на-значением платежа;

 

суммы наличных денежных средств, принадлежащих другим кредитным организациям, в том числе поступивших при изъятии из принадлежащих им банкоматов, платежных терминалов и других программ-но-технических средств, в корреспонденции со счетом по учету кассы;

 

суммы наличных денежных средств, загруженных другой кредитной организацией в банкоматы и дру-гие программно-технические средства, принадлежащие кредитной организации, в корреспонденции со счетом по учету денежных средств в банкоматах и платежных терминалах;

 

суммы переводов денежных средств, поступивших от других кредитных организаций, в том числе по операциям, связанным с обслуживанием принадлежащих им банкоматов, платежных терминалов и других программно-технических средств, в корреспонденции с корреспондентским счетом (субсчетом).

 

По дебету счетов отражаются:

 

суммы переводов денежных средств в корреспонденции с корреспондентскими счетами (субсчетами), с которых осуществлено их списание, в случае неполучения в этот же день уведомления о зачислении перевода по назначению;

 

суммы наличных денежных средств, загруженных в банкоматы и другие программно-технические сред-ства, принадлежащие другим кредитным организациям, в корреспонденции со счетом по учету кассы, со счетом по учету денежных средств в пути;

 

суммы наличных денежных средств, изъятых другой кредитной организацией из банкоматов, платеж-ных терминалов и других программно-технических средств, принадлежащих кредитной организации, в корреспонденции со счетом по учету денежных средств в банкоматах и платежных терминалах;

 

суммы переводов денежных средств, перечисленных другим кредитным организациям, в том числе по операциям, связанным с обслуживанием принадлежащих кредитной организации банкоматов, платежных терминалов и других программно-технических средств, в корреспонденции с корреспондентским счетом (субсчетом).

 

Порядок аналитического учета определяется кредитной организацией. При этом аналитический учет должен обеспечивать получение информации о каждой операции и каждом переводе (переводах).

 

Счет № 30223 “ Незавершенные переводы и расчеты по банковским счетам клиентов при осуществлении расчетов через подразделения Банка России”

 

3.22. Назначение счета – учет в кредитной организации (филиале) – отправителе сумм перевода де-нежных средств, списанных со счетов клиентов, но не перечисленных в тот же день по назначению через подразделения Банка России, а также сумм переводов, зачисленных на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации (филиала) в Банке России, но не зачисленных (перечисленных) в этот же день по назначению. Счет пассивный.

По кредиту счета отражаются:

 

суммы переводов денежных средств, списанные со счетов клиентов, в том числе с банковского счета для идентификации платежа, а также с корреспондентских счетов (субсчетов) других кредитных органи-заций (их филиалов);

 

суммы переводов, зачисленные на корреспондентский счет (субсчет) в Банке России, но не зачислен-ные (перечисленные) в этот же день по назначению.

 

По дебету счета отражаются:

 

суммы переводов денежных средств, перечисленные с корреспондентского счета (субсчета), в подраз-делении Банка России;

 

суммы переводов, зачисленные (перечисленные) по назначению, в корреспонденции со счетами кли-ентов данной кредитной организации (филиала), с банковским счетом для идентификации платежа, с корреспондентскими счетами (субсчетами), со счетами по учету внутрибанковских требований и обяза-тельств по переводам клиентов и с другими счетами в соответствии с назначением платежа, получателем которого является сама кредитная организация.

 

Порядок аналитического учета определяется кредитной организацией. При этом аналитический учет должен обеспечивать получение информации о каждом переводе.

ВЕСТНИК

ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 27 ФЕВРАЛЯ 2017 ГОДА № 579-П                             БАНКА 63 РОССИИ

 

 

Счет № 30224 “ Средства уполномоченных банков, депонируемые в Банке России”

 

3.23. Назначение счета – учет денежных средств, депонированных в Банке России уполномоченными банками, имеющими разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа “С”. Счет активный.

 

Депонирование денежных средств уполномоченными банками осуществляется в порядке, предусмо-тренном нормативными актами Банка России.

 

По дебету счета отражаются денежные средства, перечисленные для депонирования в Банк России, в корреспонденции с корреспондентским счетом.

 

По кредиту счета отражаются денежные средства, возвращенные Банком России по истечении срока депонирования, в корреспонденции с корреспондентским счетом.

 

Счет № 30227 “ Средства клиентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций”

 

3.24. Назначение счета – учет операций с клиентами по внесению и возврату, включая досрочный воз-врат, сумм резервирования по валютным операциям. Счет пассивный.

 

Операции с клиентами по внесению и возврату, включая досрочный возврат, сумм резервирования по валютным операциям отражаются с соблюдением валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

 

По кредиту счета отражаются суммы, поступившие от клиентов для внесения сумм резервирования по валютным операциям, в корреспонденции со счетами клиентов.

 

По дебету счета отражаются суммы, возвращаемые на счета клиентов, в корреспонденции со счетами клиентов, с корреспондентским счетом.

 

Аналитический учет ведется на лицевых счетах, открываемых каждому клиенту и по каждому заявле-нию о внесении суммы резервирования.

 

Счет № 30228 “ Суммы резервирования при осуществлении валютных операций, перечисленные в Банк России”

 

3.25. Назначение счета – учет операций по внесению и возврату, включая досрочный возврат, сумм резервирования по валютным операциям, перечисленных в Банк России. Счет активный.

 

Операции по внесению и возврату, включая досрочный возврат, сумм резервирования по валютным операциям отражаются с соблюдением валютного законодательства Российской Федерации и актов ор-ганов валютного регулирования.

 

По дебету счета отражаются суммы резервирования по валютным операциям, перечисляемые в Банк России, в корреспонденции с корреспондентским счетом.

 

По кредиту счета отражаются суммы резервирования по валютным операциям, возвращаемые Банком России, в корреспонденции с корреспондентским счетом.

 

В аналитическом учете ведется один лицевой счет.

 

Счет № 30230 “ Специальные банковские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации”

 

3.26. Назначение счета – учет денежных средств и расчетов в валюте Российской Федерации банков-нерезидентов в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России. Счет пассивный.

 

В аналитическом учете ведутся лицевые счета в рублях по каждому банку-нерезиденту. Счет № 30231 “ Счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации”

 

3.27. Назначение счета – учет денежных средств и расчетов в валюте Российской Федерации банков-нерезидентов, осуществляемых в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России без использования специальных банковских счетов. Счет пассивный.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета в рублях по каждому банку-нерезиденту.