Тема 15. Правовые основы налогообложения доходов физических лиц

    Существенные элементы налога на доходы физических лиц: круг налогоплательщиков, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки.

    Доходы, полученные от источников в РФ, и доходы, полученные от источников, находящихся за пределами страны.

    Доходы, не подлежащие налогообложению.

    Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.

    Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

    Особенности исчисления сумм налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой.

    Основания, сроки, порядок подачи налоговых деклараций.

    Проблема двойного налогообложения доходов физических лиц и пути ее решения.

    Ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов за нарушение законодательства о налогообложении доходов физических лиц.

 

Тема 16. Правовые основы взимания региональных и местных налогов и сборов

    Понятие регионального налога или сбора, критерии его законности.

    Полномочия законодательных органов власти субъектов РФ по введению региональных налогов и сборов, а также определению существенных элементов налогообложения.

    Понятие местного налога или сбора, критерии его законности. Полномочия представительных органов местного самоуправления по введению местных налогов и сборов на территориях соответствующих муниципальных образований.

    Порядок определения существенных элементов налогообложения. Общеобязательные и факультативные местные налоги и сборы.

    Порядок представления информации об установлении и отмене региональных и местных налогов и сборов.

Тематический план для очной (на базе: среднего общего образования) формы обучения

№

Раздел

дисциплины, тема

Всего часов

В том числе

Образовательные технологии, используемые при проведении занятий

Формируемые компетенции

лекции практические или семинарские занятия лабораторные занятия 1 Раздел I «Общая часть налогового права» Тема 1. Понятие, предмет, методы, источники налогового права   4 2 2   Лекция с компьютерной презентацией, и опрос, круглый стол, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий ОК 1-3, ПК 1-3 2 Тема 2. Понятие налога как правовой категории   4 2 2   Лекция с компьютерной презентацией опрос, тематическая дискуссия, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий ОК 7-9, ПК 17-19 3 Тема 3. Правовые основы налоговой системы страны   4   4   опрос, тематическая дискуссия, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий ОК 5-6, ПК 4-7 4 Тема 4. Понятие законно установленного налога и сбора   2 2     Лекция с компьютерной презентацией ПК 10-14 5 Тема 5. Правовое положение субъектов налоговых правоотношений   4   4   опрос, тематическая дискуссия, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий ПК 10-14 6 Тема 6. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов   2 2     Лекция с компьютерной презентацией опрос, тематическая дискуссия (тренинг публичных выступлений), решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий ПК 14-16 7 Тема 7. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени   4   4   опрос, тематическая дискуссия (тренинг публичных выступлений), решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий ПК 4-7 8 Тема 8. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов или сборов   4   4   опрос, тематическая дискуссия (тренинг публичных выступлений), решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий ПК 8-9 9 Тема 9. Налоговый контроль   6 2 4   Лекция с компьютерной презентацией опрос, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий ОК 1-3, ПК 2-7 10   Тема 10. Налоговая ответственность   6 2 4   Лекция с компьютерной презентацией, опрос, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий ОК 3 – 4, ПК 3-6 11 Тема 11. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц   2 2     Лекция с компьютерной презентацией ПК 8-12 12 Раздел II «Особенная часть налогового права» Тема 12. Юридическая характеристика налога на добавленную стоимость   2   2   опрос, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий ОК 7-9 13 Тема 13. Юридическая характеристика акцизов   2   2   опрос, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий ПК 14-16 14 Тема 14. Юридическая характеристика налога на прибыль   2   2   опрос, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий ПК 1-3 15 Тема 15. Правовые основы налогообложения доходов физических лиц   4   4   опрос, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий ПК 17-19 16 Тема 16. Правовые основы взимания региональных и местных налогов и сборов   4   4   опрос, тематическая дискуссия (тренинг публичных выступлений), решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий ОК 13, ПК 1-5   ВСЕГО 56 14 42         % занятий, проводимых в активных и интерактивных формах         100 %  

Тематический план для очной формы обучения (на базе: среднего профессионального образования)

№	Раздел дисциплины, тема	Всего часов	В том числе			Образовательные технологии, используемые при проведении занятий	Формируемые компетенции
			лекции	практические или семинарские занятия	лабораторные занятия
1	Раздел I «Общая часть налогового права» Тема 1. Понятие, предмет, методы, источники налогового права	4	2	2		Лекция с компьютерной презентацией, и опрос, круглый стол, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ОК 1-3, ПК 1-3
2	Тема 2. Понятие налога как правовой категории	4	2	2		Лекция с компьютерной презентацией опрос, тематическая дискуссия, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ОК 7-9, ПК 17-19
3	Тема 3. Правовые основы налоговой системы страны	2		2		опрос, тематическая дискуссия, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ОК 5-6, ПК 4-7
4	Тема 4. Понятие законно установленного налога и сбора	4	2	2		Лекция с компьютерной презентацией	ПК 10-14
5	Тема 5. Правовое положение субъектов налоговых правоотношений	2		2		опрос, тематическая дискуссия, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ПК 10-14
6	Тема 6. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов	4	2	2		Лекция с компьютерной презентацией опрос, тематическая дискуссия (тренинг публичных выступлений), решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ПК 14-16
7	Тема 7. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени	2		2		опрос, тематическая дискуссия (тренинг публичных выступлений), решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ПК 4-7
8	Тема 8. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов или сборов	2		2		опрос, тематическая дискуссия (тренинг публичных выступлений), решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ПК 8-9
9	Тема 9. Налоговый контроль	4	2	2		Лекция с компьютерной презентацией опрос, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ОК 1-3, ПК 2-7
10	Тема 10. Налоговая ответственность	4	2	2		Лекция с компьютерной презентацией, опрос, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ОК 3 – 4, ПК 3-6
11	Тема 11. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц	2		2		Лекция с компьютерной презентацией	ПК 8-12
12	Раздел II «Особенная часть налогового права» Тема 12. Юридическая характеристика налога на добавленную стоимость	2		2		опрос, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ОК 7-9
13	Тема 13. Юридическая характеристика акцизов	2		2		опрос, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ПК 14-16
14	Тема 14. Юридическая характеристика налога на прибыль	2		2		опрос, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ПК 1-3
15	Тема 15. Правовые основы налогообложения доходов физических лиц	2		2		опрос, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ПК 17-19
16	Тема 16. Правовые основы взимания региональных и местных налогов и сборов	2		2		опрос, тематическая дискуссия (тренинг публичных выступлений), решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ОК 13, ПК 1-5
	ВСЕГО	44	12	32
	% занятий, проводимых в активных и интерактивных формах					100 %

Тематический план для заочной формы обучения (на базе: среднего профессионального образования)

№	Раздел дисциплины, тема	Всего часов	В том числе			Образовательные технологии, используемые при проведении занятий	Формируемые компетенции
			лекции	практические или семинарские занятия	лабораторные занятия
1	Раздел I «Общая часть налогового права» Тема 1. Понятие, предмет, методы, источники налогового права	2	2			Лекция с компьютерной презентацией	ОК 1-3, ПК 1-3
2	Тема 2. Понятие налога как правовой категории	2		2		опрос, тематическая дискуссия, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ОК 7-9, ПК 17-19
3	Тема 3. Правовые основы налоговой системы страны	2		2		опрос, тематическая дискуссия, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ОК 5-6, ПК 4-7
4	Тема 4. Понятие законно установленного налога и сбора	2		2		опрос, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ПК 10-14
5	Тема 5. Правовое положение субъектов налоговых правоотношений	2		2		опрос, тематическая дискуссия, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ПК 10-14
	ВСЕГО	10	2	8
	% занятий, проводимых в активных и интерактивных формах					100 %

Тематический план для заочной формы обучения (на базе: среднего общего образования)

№	Раздел дисциплины, тема	Всего часов	В том числе			Образовательные технологии, используемые при проведении занятий	Формируемые компетенции
			лекции	практические или семинарские занятия	лабораторные занятия
1	Раздел I «Общая часть налогового права» Тема 1. Понятие, предмет, методы, источники налогового права	4	2	2		Лекция с компьютерной презентацией, опрос, круглый стол, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ОК 1-3, ПК 1-3
2	Тема 2. Понятие налога как правовой категории	2		2		опрос, тематическая дискуссия, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ОК 7-9, ПК 17-19
3	Тема 3. Правовые основы налоговой системы страны	2		2		опрос, тематическая дискуссия, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ОК 5-6, ПК 4-7
4	Тема 4. Понятие законно установленного налога и сбора	2		2		опрос, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ПК 10-14
5	Тема 5. Правовое положение субъектов налоговых правоотношений	2		2		опрос, тематическая дискуссия, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ПК 10-14
	ВСЕГО	12	2	10
	% занятий, проводимых в активных и интерактивных формах					100 %

Тематический план для заочной формы обучения (на базе: высшего образования)

№	Раздел дисциплины, тема	Всего часов	В том числе			Образовательные технологии, используемые при проведении занятий	Формируемые компетенции
			лекции	практические или семинарские занятия	лабораторные занятия
1	Раздел I «Общая часть налогового права» Тема 1. Понятие, предмет, методы, источники налогового права	2	2			Лекция с компьютерной презентацией	ОК 1-3, ПК 1-3
2	Тема 2. Понятие налога как правовой категории	2		2		опрос, тематическая дискуссия, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ОК 7-9, ПК 17-19
3	Тема 3. Правовые основы налоговой системы страны	2		2		опрос, тематическая дискуссия, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ОК 5-6, ПК 4-7
4	Тема 4. Понятие законно установленного налога и сбора	2		2		опрос, решение тестовых заданий и практических ситуаций, подготовка тестовых заданий	ПК 10-14
	ВСЕГО	8	2	6
	% занятий, проводимых в активных и интерактивных формах					100 %

 

6. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ ОБУЧАЮЩИХСЯ ПО УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЕ

Общие положения

Самостоятельная работа является составной частью учебного процесса, одной из основных форм внеаудиторной работы.

Самостоятельная работа призвана:

· обеспечить формирование общекультурных и профессиональных компетенций будущих бакалавров права;

· способствовать усвоению знаний в области юриспруденции; развитию профессиональных навыков и умений, необходимых для рассмотрения конфликтных ситуаций, разрешения правовых споров;

· развивать потребность в самообразовании; формировать культуру умственного труда в поиске и накоплении новых знаний;

· овладевать навыками работы с программными средствами, без которых сегодня невозможна успешная профессиональная деятельность.

Виды самостоятельной работы:

- самостоятельная подготовка к семинарским (практическим) занятиям;

- аналитический разбор нормативных и специальных источников по заранее определенной преподавателем теме;

- сбор и обобщение материалов судебной практики, статистических данных по изучаемым вопросам;

- разработка мультимедийного презентационного материала к семинарским (практическим) занятиям;

- самостоятельное решение ситуативных задач, рассматриваемых на семинарских (практических) занятиях;

- составление тестовых заданий по изучаемой теме;

- самостоятельное изучение отдельных разделов дисциплины, предусмотренное рабочей программой;

- подготовка контрольных работ;

- подготовка ко всем видам аттестации.

 

Методические рекомендации по подготовке контрольных работ

Одним из видов самостоятельной работы студентов является выполнение контрольных работ.

Следует обратить внимание на их содержание (например, выбрать необходимый вариант), указание о форме представления выполненной контрольной работы (реферат, отчет, решение задач, составление тестов, составление юридических кроссвордов и т.д.); форму и время отчетности (написание и сдача контрольной работы по установленному графику), форму оценки выполненной контрольной работы.

Контрольная работа по курсу «Налоговое право» представляет собой письменную форму самостоятельной учебной подготовки студентов заочного отделения, которая:

- способствует усвоению знаний по курсу «Налоговое право», формированию профессиональных навыков и умений в сфере налогово-правового регулирования общественных отношений,

- помогает развивать деловые, личностные качества студента (профессиональную компетентность, инициативность, ответственность),

- способствует формированию у студента его собственного видения юридической жизни общества посредством самостоятельного усвоения различных юридических школ, концепций, направлений,

- воспитывает потребность в самообразовании, максимально развивает познавательные и творческие способности личности.

Контрольная работа включает в себя один теоретический вопрос, ситуативную задачу, терминологическое задание по одному из четырех вариантов. Для написания контрольной работы студент должен самостоятельно подобрать нормативные и доктринальные источники, по необходимости использовать Интернет-ресурсы.

Весь процесс написания контрольной работы можно условно разделить на следующие этапы:

- правильный выбор своего варианта контрольной работы;

- подбор нормативных и специальных источников по теме контрольной работы;

- изложение теоретического вопроса, решение задачи, раскрытие терминов;

- оформление контрольной работы;

- своевременная сдача контрольной работы на кафедру;

- устранение недочетов (факультативный этап – осуществляется только в случае незачета представленной работы).

 

При раскрытии теоретического вопроса важно показать знание нормативной и специальной литературы. Следует избегать чрезмерного цитирования.

При использовании цитат необходимо в конце каждой страницы указывать точные ссылки на используемый источник: указание автора (авторов), название работы, место и год издания, страницы.

При наличии разных точек зрения, существующих в специальной литературе по рассматриваемым вопросам, необходимо изучить наиболее распространенные из них, указать их в работе, провести сравнение и попытаться высказать свое мнение либо аргументировано поддержать мнение кого-либо из авторов. Теоретические положения и выводы студент может подтверждать самостоятельно подобранными примерами из юридической практики.