Состав хозяйственных средств и их источников

Остатки по счетам бухгалтерского учета ЗАО “Стимул” по конкретному заданию по состоянию на 01.01.20ХХ г. привести по форме, указанной в табл. 2, в которой приведен пример отражения остатков по счетам бухгалтерского учета.

 

Таблица 2

Остатки по счетам бухгалтерского учета ЗАО “Стимул” по состоянию на 01.01.20ХХ г.

№ счета	Наименование счета	Сумма, руб.
		Д	К
1	2	3	4
01	Основные средства:	7396600
02	Амортизация основных средств		2200000
04	Нематериальные активы	55537
05	Амортизация нематериальных активов		10000
10	Материалы – ткань (для первого варианта)	250000
10	Материалы – ткань (для второго и третьего вариантов)	300000
10	Материалы – топливо	-
10	Материалы – прочие материалы	38000
10-ТЗР	Транспортно-заготовительные расходы по прочим материалам	2000
16	Отклонение в стоимости материальных ценностей (для первого варианта)	50000
№ счета	Наименование счета	Сумма, руб.
		Д	К
20-1	Основное производство – куртки	80000
20-2	Основное производство – комбинезоны	45000
43-1	Готовая продукция – куртки	600000
43-2	Готовая продукция – комбинезоны	400000
44	Расходы на продажу	-
50	Касса	10000
51	Расчетные счета	4906666
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками – ОАО ”Триумф”		800000
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками – ОАО ”Невская мануфактура”		300000
62	Расчеты с покупателями и заказчиками – ООО “Рабочий”	400000
62	Расчеты с покупателями и заказчиками – ООО “Труд”	200000
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам		500000
68-1	Расчеты по налогам и сборам – по НДС		100000
68-2	Расчеты по налогам и сборам – по налогу на доходы физических лиц		100000
69-11	Расчеты по страховым взносам, уплачиваемым в Фонд социального страхования		40000
69-12	Расчеты по страховым взносам по обязательному страхованию от несчастного случая и профессиональным заболеваниям		8000
69-2	Расчеты по страховым взносам по обязательному пенсионному страхованию		224000
69-3	Расчеты по страховым взносам, уплачиваемым в Фонд медицинского страхования		28800
70	Расчеты с персоналом по оплате труда		700000
71	Расчеты с подотчетными лицами - Бочаров Н.П.	3000
71	Расчеты с подотчетными лицами – Николаев Д.Р.	2000
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами		22000
80	Уставный капитал		5000000
82	Резервный капитал		402203
83	Добавочный капитал		1000000
84	Нераспределенная прибыль		3003800
	ИТОГО	14438803	14438803

 

Справки к балансу ЗАО ”Стимул” по состоянию на 01.01.20ХХ г.

Остатки материалов на складе по конкретному заданию привести по форме, указанной в табл. 3.1.

Таблица 3.1

Остатки материалов на складе на 01.01.20ХХ г. (первый вариант)

Наименование материала	Единица измерения	Количество	Цена, руб.		Стоимость остатка, руб. (счет 10)		Отклонение по ткани (счет 16) или ТЗР по прочим материалам (счет 10ТЗР), руб.	Фактическая себестоимость, руб.
			Учетная	Покупная	По учетным ценам	По покупным ценам
Ткань	м	5000	50	50	250000	250000	50000	300000
Бензин	л	-	-	-	-	-	-	-
Прочие	-	-	-	-	-	38000	2000	40000
Итого	-	-	-	-	-	288000	52000	340000

Остатки материалов на складе по конкретному заданию привести по форме, указанной в табл. 3.2.

 

Таблица 3.2

Остатки материалов на складе на 01.01.20ХХ г. (второй и третий вариант)

Наименование материала	Единица измерения	Количество	Покупная цена, руб.	Стоимость остатка, руб. (счет 10)		ТЗР (счет 10ТЗР), руб.	Фактическая себестои-мость, руб.
				По покупной цене	ТЗР по ткани
Ткань	м	5000	50	250000	50000	-	300000
Бензин	л	-	-	-	-	-	-
Прочие	-	-	-	38000	-	2000	40000
Итого	-	-	-	288000	-	52000	340000

 

 

Остатки незавершенного производства по конкретному заданию привести по форме, указанной в табл. 4 и 5.

 

Таблица 4

Остатки незавершенного производства на 01.01.20ХХг., руб.

Статьи затрат	Куртки (400 шт.)	Комбинезоны (300 шт.)
Материалы	80000	45000
Итого	80000	45000

 

Таблица 5

Остатки незавершенного производства на 01.02.20ХХг., руб.

Статьи затрат	Куртки (500 шт.)	Комбинезоны (500 шт.)
Материалы	60000	75000
Итого	60000	75000

 

Хозяйственные операции организации за январь месяц 20ХХ г.

Хозяйственные операции организации приведены в журнале регистрации операций (табл.6). В данном журнале по каждой операции необходимо указать первичную документацию, которой оформлена хозяйственная операция (для этих целей в журнале перед каждой операцией оставлена пустая строка), по каждой операции проставить корреспонденцию счетов (в графе ”Корреспондирующиеся счета”) и сумму хозяйственной операции (в графе “Сумма“ по соответствующему варианту). В необходимых случаях произвести соответствующие расчеты. Расчеты осуществить в таблицах, ссылки на которые даны непосредственно в тексте хозяйственных операций. Суммы хозяйственных операций и порядок их расчета определяются номером варианта, полученным студентом. В табл. 6 приведены примеры заполнения журнала. Студентам необходимо заполнять журнал данными из полученного индивидуального задания.

 

Таблица 6

Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 20ХХг., руб.

№ оп.		Документ и содержание операции		Корр. счета				Суммы по вариантам, руб.
				Д		К		1		2		3
1		2		3		4		5		6		7