Глава 1 Понятие безналичного денежного оборота и его роль в экономике современного государства

Содержание

Введение                                                                                                      3

Глава 1 Понятие безналичного денежного оборота и его роль в экономике современного государства                                                                         5

1.1 Понятие безналичного денежного оборота и его связь с наличным денежным оборотом                                                                         5

1.2 Место и роль безналичного денежного оборота в экономике РФ и зарубежных стран                                                                       12

Глава 2 Организация безналичного денежного оборота

в Российской Федерации                                                                            12

2.1 Правовые основы регулирования безналичного денежного оборота и принципы его организации                                                               12

2.2 Роль ЦБ РФ и коммерческих банков в организации безналичного денежного оборота                                                                                          16

2.3 Эволюция и характеристика современных форм безналичных

расчетов                                                                                             17

2.4 Способы организации межбанковских расчетов                             21

Глава 3Проблемы в организации безналичного денежного оборота и изменение его роли в связи с развитием современных платежных систем                      24

3.1 Проблемы в организации безналичного денежного оборота в Российской Федерации и пути их решения                                                          24

3.2 Перспективы развития безналичного денежного оборота в условиях развития современных платежных систем                                    27

Заключение                                                                                                  33

Список используемой литературы                                                                      34

Приложение 1                                                                                             35

Приложение 2                                                                                             36

Приложение 3                                                                                             37

Приложение 4                                                                                             38

Приложение 5                                                                                             39

Введение

В современном мире, в ходе совершения хозяйственных операций, в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также распределения и перераспределения денежных средств возникают денежные расчеты. Совокупность всех денежных расчетов, совершенных как наличными деньгами, так и в безналичном порядке, образует денежный оборот.

Основную часть денежного оборота составляет безналичный денежный оборот. Он возникает тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Безналичный оборот опосредует такие сферы хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.

В России в настоящее время много проблем связанных с организацией безналичного денежного оборота: у нас он, как правило меньше, чем в развитых странах, практически отсутствуют безналичные расчеты между потребителями и магазинами, велико недоверие населения к банковской проблеме. Все это затрудняет действие механизма банковского мультипликатора.

Поэтому тема безналичного денежного оборота в настоящее время является актуальной.

Исходя из вышесказанного, можно сформулировать цель работы: изучить организацию безналичного денежного оборота в России. В соответствии с целью, можно определить задачи данной курсовой работы:

- дать понятие сущности безналичного оборота, его значению в денежном обороте страны;

- изучить основные правовые документы, связанные с организацией безналичного денежного оборота в РФ;

- определить роль ЦБ и коммерческих банков в организации безналичного оборота;

- рассмотреть основные принципы организации безналичного оборота;

- охарактеризовать межбанковские расчеты;

- проанализировать применение различных форм безналичных расчетов в современных условиях;

- коснуться основных проблем организации безналичных расчетов;

- рассмотреть возможные перспективы развития безналичного денежного оборота в условиях развития современных платежных систем;

При написании работы, мной использовались диалектический метод, абстрактно-логический и анализ.

Для написания работы я пользовалась материалом законодательных актов, учебной и методической литературой.

Расчеты по аккредитивам

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива (см. приложение 2).

 Если банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк – банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет «Аккредитивы».

В соответствии с Положением в нашей стране могут открываться следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные или безотзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы к оплате» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором, досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву).

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива.

В России аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком.

Положительной стороной аккредитива является твердое и надежное обеспечение платежа. Кроме того, поставщик может получить платеж максимально быстрым способом, в ряде случаев даже до прибытия товара в пункт назначения. Эта форма расчетов имеет также ряд недостатков: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

Закрытие аккредитива в банке получателя средств производится:

§ по истечении срока аккредитива;

§ по заявлению получателя средств об отказе от дальнейшего использования средств аккредитива до истечения срока. Банку-эмитенту направляется соответствующее уведомление исполняющим банком;

§ по заявлению плательщика.

Расчеты чеками

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжения чекодателя банку уплатить держателю чека указанную в нем сумму.

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, являются платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.

Допускается прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом или банком-корреспондентом (см. приложение 3).

Чек удобен для расчетов в случаях:

когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик – передать товар до получения гарантии платежа;

когда продавец заранее не известен.

Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации. Чек является ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

В зависимости от того, кто указан получателем платежа, чеки делятся на именные, ордерные, предъявительские. Платеж по именному чеку может быть совершен только в пользу лица, указанного в чеке, по ордерному – как в пользу лица, указанного в чеке, так и по его приказу (оформленному на обороте чека) другому лицу, по предъявительскому – в любого лица, предъявившего чек в банк. Именные чеки передаче не подлежат. Предъявительские – могут передаваться другому лицу путем простого вручения, ордерные – путем оформления передаточной надписи (индоссамента).

«Положение о безналичных расчетах» несколько ограничило возможность их использования. Это выразилось в том, что:

ü чекодателю запрещен индоссамент чека;

ü чекодатель не может передать чеки поставщику путем индоссамента.

Положительные стороны чека – гарантируется платеж поставщику, отрицательные моменты – средства отвлекаются из хозяйственного оборота на достаточно длительный срок.

Расчеты по инкассо

При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению своего клиента и за его счет получить от должника (плательщика) причитающиеся клиенту денежные средства и (или) акцепт платежа (см. приложение 4). Эти расчеты осуществляются на основе инкассового поручения получателя платежа. Инкассовое поручение может быть оформлено с помощью различных расчетных документов.

Платежи в порядке инкассо могут осуществляться как с акцептом, так и без акцепта плательщика в случаях, предусмотренных законодательством или договором между банком и клиентом.

 

2.4 Способы организации межбанковских расчетов

В соответствии с положением № 2-П о безналичных расчетах в РФ безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и / или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета.  

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются раз­ными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспон­дентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.

 Корреспондентские отношения могут существовать между раз­личными типами кредитных учреждений, в том числе банками из раз­ных стран: между разными независимыми коммерческими банками; между коммерческими банками и центральным банком данной страны или других стран; между центральными банками суверенных госу­дарств.

Организующим началом межбанковских расчетов был и остается Центральный банк России, располагающий разветвленной сетью филиалов по всей стране, через которые проходит основной объем межбанковских расчетов. Использование расчетов, путем открытия банками корреспондентских счетов в ЦБ, осуществляется с помощью расчетно-кассовых центров, в которых и открываются корреспондентские счета коммерческими банками. РКЦ для коммерческого банка – это как бы коммерческий банк для предпринимателя. 

Классической формой корреспондентских отношений служат отношения между разными коммерческими банками. Для проведения взаимных расчетов коммерческие банки должны располагать в значительных объемах временно свободными, реальными собственными ресурсами, либо оперативно привлекать должные ресурсы с рынка для поддержания более или менее стабильного уровня ликвидности.

К достоинствам данной схемы платежей можно отнести скорость осуществления расчетов обычно "день в день", низкая себестоимость.

Главный недостаток нет полной гарантии в ликвидности банка корреспондента, следовательно, не ликвидность одного банка может повлечь цепь не платежей вплоть до банковского кризиса.

Также банк не может установить прямые корреспондентские отношения со всеми другими банками. Установление прямых корреспондентских отношений необходимо для покрытия постоянных (имеющих большой удельный вес в денежном потоке банка) платежей.

Главной операцией крупных коммерческих банков-корреспонден­тов является клиринг (взаимный зачет) чеков и других расчетно-пла­тежных документов. По мере развития банковской системы и возраста­ния значения депозитов банки-корреспонденты стали оказывать друг другу и иные услуги. Например, крупные банки предлагают мелким банкам услуги по управлению активами, предоставляют им кредиты для пополнения резервов. Мелкие банки также, получают от своих банков-корреспондентов консультации по инвестиционным и правовым вопросам, информацию об оценке кредитоспособности коммерческих заемщиков, содействие в подборе кадров и помощь в международных операциях. Наконец, банки-корреспонденты могут выдавать друг другу ссуды, а также сотрудничать в выдаче крупных ссуд ценным клиентам.

Обычно небольшие банки открывают корреспондентские счета в более крупных банковских учреждениях. Последние конкурируют между собой за открытие у них межбанковских депозитов со стороны более мелких банков, так как эти депозиты снабжают крупные банки денежными ресурсами, необходимыми для инвестирования. Крупные банки также могут устанавливать между собой подобные отношения, открывая друг у друга депозитные счета. Развитие корреспондентских связей дает банку ряд преимуществ, сходных с открытием новых отделений банка. Но при этом банк сохраняет свою юридическую само­стоятельность и контроль над проводимыми операциями.

Через систему межфилиальных оборотов (МФО) рассчитываются в основном учреждения ЦБ, которые имеют свой счет МФО. Учреждение банка, начинающее МФО, посылает другому учреждению поручение на зачисление или списание средств – авизо. Различают авизо кредитовые (деньги перечисляются) и  дебетовые (деньги списываются). В учреждении банка, получившим авизо, совершается ответный оборот, подтверждающий, что полученное авизо принято к исполнению. Банки регулярно следят за совпадением начальных и ответных оборотов, что достигается их сличением – квитовкой.

Межбанковские расчеты могут также иметь место между коммер­ческими банками и специальными межбанковскими организациями типа клиринговых палат (клиринговые центры, расчетные палаты). Данные учреждения могут проводить местные и межрегиональные клиринговые расчеты. Такие межрегиональные клиринговые системы создаются в Сибири, на Урале, в Поволжье, в Санкт-Петербурге.

 

Список используемой литературы

Законодательные и нормативно-инструктивные акты

1. Гражданский кодекс Российской Федерации(часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ

2. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации. Утв. Центральным Банком Российской Федерации 03.10.2002 №2-П

3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1

4. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации(Банке России)» от 10 июля 2002г. №83-ФЗ

Учебная литература

5. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для студ. вузов. обуч. по эконом. спец./ Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 460с.

6. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для студ. вузов. обуч. по эконом. спец./ Под ред. Е.Ф.Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2006. – 624с.

7. Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: учеб. пособие. – СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2007. – 384с.

8. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для студ. вузов. обуч. по эконом. спец./ Бабич А.М., Павлова Л. Н. - М.: ЮНИТИ, 2007. – 678с.

9. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник для студ. вузов. обуч. по эконом. спец./ Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – М.: Юрайт, 2005. – 544с.

Статьи из журналов

10. Ротынских М. Перспективы развития рынка пластиковых карт// Рынок ценных бумаг. – 2008. - №23. с. 77-79

11. Стандарты SWIFT – российскому фондовому рынку//Аналитический банковский журнал. – 2008. - №3. с. 31-34

Материалы из сети Интернет

12. www.swift.ru – официальный сайт   РОССИЙСКОЙ НАЦИОНАЛЬНАЯ АССОЦИАЦИЯ S.W.I.F.T.

Приложение 1

Расчеты платежными поручениями

Покупатель

Поставщик

                              

                                      1    

                                                                                                           

Банк покупателя

Банк поставщика

             4                                                          2

                                                 3

                 

1 – поставка товара (оказание услуг);

2 – передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя;

3 – перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя;

4 – сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.

Рисунок А.1 - Расчеты платежными поручениями при последующей уплате.

5

                                  

4

2

                                                                         

	Банк покупателя

Банк поставщика

                                           3

1 – заключение договора с предварительной оплатой;

2 – передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя;

3 – перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет получателя;

4 – сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет;

5 – поставка товара (оказание услуг).

Рисунок А.2 - Расчеты платежными поручениями при предварительной оплате.
Приложение 2

Расчеты по аккредитивам

 

Банк покупателя

Банк поставщика

Покупатель

Поставщик

                             1

                                   5

4  6                                             8  2

                                   3

                                  7

 

 

1 – заключение договора;

2 – передача в банк заявления на открытие аккредитива, платежного поручения о депонировании средств, а затем списание средств со счета покупателя;

3 – перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет;

4 – сообщение поставщику об открытии аккредитива;

5 – поставка товара (оказание услуг);

6 – расчетные документы направляются в банк поставщика, и осуществляется списание средств со счета и зачисление средств на счет поставщика;

7 – сообщение об использовании аккредитива направляется в банк покупателя;

8 – сообщение покупателю об использовании аккредитива.

 

Рисунок 2 – Схема расчетов аккредетивами
Приложение 3

Расчеты чеками

 

Банк

Покупатель

Поставщик

                               3

                                         3а

             4                                   1   2

 

 

1 – покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки;

2 – банк выдает ему чековую книжку (или разовый чек);

3 – отгрузка товара или оказание услуг; 3а – оплата товара чеком;

4 – поставщик предъявляет чек в банк к оплате и последний списывает средства со счета покупателя и зачисляет их на счет поставщика.

 

Рисунок 3 – Схема расчетов чеками
Приложение 4

Расчеты по инкассо

 

Банк покупателя

Банк поставщика

Покупатель

Поставщик

                               1

                                   2

3       8                                       5 6

                                   7

                                   4

 

 

1. Заключение договора о купле-продаже товаров, в котором предусматриваются расчеты по инкассо

2. Поставщик производит отгрузку товара в сроки, установленные договором

3. Отгрузив продукцию и оформив все необходимые по условиям договора документы, поставщик предоставляет их в обслуживающий го банк

4. Банк поставщика пересылает полученные документы в исполняющий банк

5-6. Банк покупателя передает полученные документы покупателю против оплаты платежного требования-поручения

7. денежные средства, полученные от покупателя переводятся в банк поставщика

8. Банк поставщика зачисляет полученные суммы на расчетный счет поставщика

 

Рисунок 4 – Схема расчетов по инкассо
Приложение 5

Схема работы банковского мультипликатора

 

 

Содержание

Введение                                                                                                      3

Глава 1 Понятие безналичного денежного оборота и его роль в экономике современного государства                                                                         5

1.1 Понятие безналичного денежного оборота и его связь с наличным денежным оборотом                                                                         5

1.2 Место и роль безналичного денежного оборота в экономике РФ и зарубежных стран                                                                       12

Глава 2 Организация безналичного денежного оборота

в Российской Федерации                                                                            12

2.1 Правовые основы регулирования безналичного денежного оборота и принципы его организации                                                               12

2.2 Роль ЦБ РФ и коммерческих банков в организации безналичного денежного оборота                                                                                          16

2.3 Эволюция и характеристика современных форм безналичных

расчетов                                                                                             17

2.4 Способы организации межбанковских расчетов                             21

Глава 3Проблемы в организации безналичного денежного оборота и изменение его роли в связи с развитием современных платежных систем                      24

3.1 Проблемы в организации безналичного денежного оборота в Российской Федерации и пути их решения                                                          24

3.2 Перспективы развития безналичного денежного оборота в условиях развития современных платежных систем                                    27

Заключение                                                                                                  33

Список используемой литературы                                                                      34

Приложение 1                                                                                             35

Приложение 2                                                                                             36

Приложение 3                                                                                             37

Приложение 4                                                                                             38

Приложение 5                                                                                             39

Введение

В современном мире, в ходе совершения хозяйственных операций, в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также распределения и перераспределения денежных средств возникают денежные расчеты. Совокупность всех денежных расчетов, совершенных как наличными деньгами, так и в безналичном порядке, образует денежный оборот.

Основную часть денежного оборота составляет безналичный денежный оборот. Он возникает тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Безналичный оборот опосредует такие сферы хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.

В России в настоящее время много проблем связанных с организацией безналичного денежного оборота: у нас он, как правило меньше, чем в развитых странах, практически отсутствуют безналичные расчеты между потребителями и магазинами, велико недоверие населения к банковской проблеме. Все это затрудняет действие механизма банковского мультипликатора.

Поэтому тема безналичного денежного оборота в настоящее время является актуальной.

Исходя из вышесказанного, можно сформулировать цель работы: изучить организацию безналичного денежного оборота в России. В соответствии с целью, можно определить задачи данной курсовой работы:

- дать понятие сущности безналичного оборота, его значению в денежном обороте страны;

- изучить основные правовые документы, связанные с организацией безналичного денежного оборота в РФ;

- определить роль ЦБ и коммерческих банков в организации безналичного оборота;

- рассмотреть основные принципы организации безналичного оборота;

- охарактеризовать межбанковские расчеты;

- проанализировать применение различных форм безналичных расчетов в современных условиях;

- коснуться основных проблем организации безналичных расчетов;

- рассмотреть возможные перспективы развития безналичного денежного оборота в условиях развития современных платежных систем;

При написании работы, мной использовались диалектический метод, абстрактно-логический и анализ.

Для написания работы я пользовалась материалом законодательных актов, учебной и методической литературой.

Глава 1 Понятие безналичного денежного оборота и его роль в экономике современного государства

1.1 Понятие безналичного денежного оборота и его связь с наличным денежным оборотом

Денежное обращение (денежный оборот) – это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой денежного обращения является товарное производство, при котором товарный мир разделяется на товар и деньги, порождая противоречия между ними. Денежное обращение обслуживает кругооборот и оборот капиталов, опосредствует обращение и обмен всего совокупного общественного продукта, включая доходы различных классов. Объем денежного оборота зависит от ряда факторов: от объема совокупного общественного продукта и национального дохода, звенности прохождения созданного совокупного общественного продукта от производителя к конечному потребителю, количества налогов и величины ставок налогообложения, размаха перераспределительных процессов в народном хозяйстве.

Денежное обращение подразделяется на налично-денежное и безналичное.

Налично-денежное обращение – это движение наличных денег, обслуживающих в основном розничный товарооборот. Средством обращения и платежа в данном случае являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другому за товары, работы и услуги или в других предусмотренных законодательством случаях.

Под безналичным денежным обращением понимают изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельцев счетов в виде чеков, пластиковых карт, платежных поручений, электронных средств платежа и других расчетных документов (т.е.движение стоимости без участия наличных денег).

Безналичный оборот – сумма платежей за определенный период времени, совершенных без использования наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам клиентов в кредитных организациях или взаимных расчетов. Объем безналичного оборота зависит от размера ВВП, уровня цен, налогов, структуры производства, стоимости материальных и нематериальных ценностей, активов и факторов производства, процентных ставок, скорости платежей и расчетов, состояние банковской платежной системы, и т.д.

Инструментами безналичного оборота выступают инкассовые и платежные поручения, аккредитивы, чеки, векселя.

Безналичный оборот основывается на кредитной основе. Движение денежных средств осуществляется по расчетным и другим счетам, открываемым клиентами в банке. Наличие средств на счете в банке свидетельствует о том, что банк является должником клиента, а клиент – кредитором. В случае предоставления кредита банком клиенту, банк является кредитором, клиент – должником.

Налично-денежный и безналичный обороты имеют как общие черты, так и отличия. К отличиям следует отнести:

- наличные деньги функционируют независимо от банка

- безналичные средства не могут выполнять функцию денег как средства обращения, поскольку всегда имеется разрыв во времени между встречными движениями товара и денег

- безналичные расчеты могут осуществляться только через банк(за исключением бартерных сделок)

- безналичные деньги менее ликвидны

Общим же для них является то, что:

- они составные части единого денежного оборота

- наличные и безналичные денежные средства имеют единую природу, в их основе одна и та же денежная единица

- могут выполнять функцию средства денежного накопления

Кроме того, налично-денежный и безналичный обороты тесно взаимосвязаны. Наличные деньги трансформируются в безналичную форму в процессе совершения хозяйственных операций: при инкассации наличной денежной выручки, при открытии физическим лицом счета в банке. К примеру, население за наличные деньги через розничную сеть приобретает товары, деньги поступают в кассу магазина, а оттуда в кассу коммерческого банка. В коммерческом банке происходит зачисление денежных средств в безналичной форме на расчетный счет.

Безналичный денежный оборот также легко может трансформироваться в наличный. На пример,  предприятию в безналичной форме поступает выручка от реализации продукции на расчетный счет, после чего оно получает в банке наличные деньги на выплату заработной платы, или при закрытии депозита - выдаются наличные деньги.   

 Единство наличного и безналичного оборот