Исполнение сметы по членским взносам

Июня 2019г.                                                                        г.Краснодар

 

Ревизионная комиссия НСТ «Хуторок» в составе председателя комиссии Казаринова В.А., членов комиссии Богатовой З.Я., Абросимовой А.В. провели ревизию финансово-хозяйственной деятельности НСТ «Хуторок» за период с 01.01.2018г. по 31.12.2018г.

Ответственные за фин. хоз. деятельность в данный период:

Председатель правления Каренда Г.А., бухгалтер Зайчук А.П.

В результате документальной проверки установлено:

Наличие денежных средств в кассе на день 01.01.2018 г.- 1656 руб. 66 коп., на 01.01.2019 г. – 1118 руб. 72 коп., на расчетном счете в КБ «Восточный» – 617 310 руб.97 коп. на 01.01.2018 г. и 777 086 руб. 10 коп. на 01.01.2019 г., что соответствует данным бухгалтерского учета и выпиской банка.

Поступление и расходование средств за проверяемый период осуществлялось на основании решения правления Протокол№1 от 14.02.2018г., утвердившего приходно-расходную смету на 2018 год и величину:

- членского взноса с уч-ка 782 м2 - 2100 руб.

Целевой взнос – 0,15 руб. с каждого потребленного квт/час энергии в резервный фонд на электроснабжение (ремонт ТП и содержание линий электропередач,

- вступительный взнос 3000 руб. и взнос на подключение к ЭС НСТ «Хуторок» по 9000 руб. с участка взымались с 2018 г. на уровне 2017 г. т.к. общее собрание в 2018 г. не состоялось.

За 2018 год поступило членских взносов – 467 490 руб., вступительных – 87 000руб., целевых за подключение к ЭС – 108 500 руб., в резервный фонд электроснабжения – 62 889 руб. 55 коп., на газификацию – 338 000 руб., на ремонт дороги – 2000 руб., взыскана пеня – 752 руб.  Всего поступило членских, целевых, вступительных взносов, пени – 1 066 631  руб. 55 коп.

    Учет поступивших членских и всех целевых взносов ведется в специальных журналах по каждому члену НСТ «Хуторок».

 

Вступительные взносы, пеня.

 

Переходящий остаток неизрасходованных средств на 01.01.2018г. составил 187 315 руб. 74 коп. От вновь принятых в 2018 г. 29 человек поступило 87 000 руб. Начислена пеня 752 руб.

Расход: за счет вступительных взносов и пени по решению правления составил 85 401 руб. 80 коп.:

а) Приобретен ксерокс в контору НСТ «Хуторок» - 7699 руб.

б) По ходатайству инициативной группы НСТ «Хуторок» проложена бетонная дорожка к автобусной остановке – 77 702 руб. 80 коп.

в) Приобретены абонентские книжки по оплате электроэнергии в кол-ве 300 шт. на сумму – 3 750 руб.

Остаток неизрасходованных вступительных взносов на 01.01.2019г. составляет 189 665 руб. 94 коп., что соответствует данным бухгалтерского учета. Средства находятся в банке на расчетном счете.

 

Целевой сбор, зачисляемый в резервный фонд на электроснабжение (ремонт ТП и содержание линий электропередач)

 

Переходящий остаток с 2017 года составил 17 229 руб.93 коп. В 2018 году поступило:

а) целевых взносов за подключение к ЭС НСТ «Хуторок» -108 500 руб.,

б) целевой взнос – 0,15 коп. с каждого потребленного квт/час электроэнергии – 62 889 руб.55 коп., внесенный пользователями электроэнергией.

в) поступило от ООО «Аванта Телеком» за услуги по использованию столбов ЛЭП в течение года – 16 200 руб.

г) по решению Правления Протокол №9 от 13.10.2018г. средства резервного фонда были увеличены на 300 000 руб. за счет разницы по однотарифным счетчикам.

 

Всего поступило в резервный фрнд на электроснабжение в 2018 г. 487 589 руб. 55 коп, что соответствует данным бух. учета. С учетом переходящего остатка с 2017 г. сумма фонда составила 504 819 руб. 48 коп.

По решению Правления средства резервного фонда были направлены на закупку и монтаж торсад по улицам НСТ «Хуторок» согласно утвержденных смет.

 

Расход по решениям правления на основании смет расходов составил, в том числе:

1. Монтаж торсады по ул. Выездная протяженностью 770 метров – 223 743 руб. 62 коп. по смете протокол №10 от 24.11.18 г. – 224 810 руб.

2. Монтаж торсады по ул.1-я Линия протяженностью 670 метров – 200 062 руб.25 коп. по смете протокол №10 от 24.11.18г – 199 810 руб.

3. Перечислен налог от прибыли за оплаченные услуги от ООО «Аванта Телеком» с суммы 16 200 руб. – 3240 руб.

 

Итого расходов – 427 045 руб. 87 коп.

Все работы приняты актами выполненных работ.

 

   Остаток неиспользованных средств резервного фонда в сумме 77 773 руб. 61 коп. соответствует данным бух. учета и находится на расчетном счете в банке «Восточный».

 

Газификация

Общими собраниями для инвестирования строительства газопровода в НСТ «Хуторок», который начался в 2011г., утвержден:

-  целевой взнос на проектирование 15 000 руб.,

- строительно-монтажные работы по газификации НСТ «Хуторок» в сумме 90 000 руб.,

- ввод газопровода в эксплуатацию 15 000 руб.

Согласно данным учета в НСТ «Хуторок» на 01.01.2018г. зарегистрировано 113 человек, инвестирующих свои средства в строительство уличного газопровода. Все затраты по газификации за 2011-2017 годы составили 12 787 137 руб. 96 коп. Согласно затратам сумма инвестирования каждым инвестором должна составлять 113 160 руб. В 2018 г. от инвестиций отказался Степанов уч.№111. Кол-во инвесторов сократилось до 112 человек. Суммы инвестирования увеличилась и стала составлять 114 170 руб.

В 2018 г. продолжились расчеты с инвесторами строительства уличного газопровода в НСТ «Хуторок» и выдавались договора инвесторам. Одни инвесторы довносили средства до суммы инвестиций согласно договора 114 000 руб., другим, переплатившим сумму инвестиции 114 000 руб. по заявлениям возвращалась переплата.

Производился возврат внесенных средств членами НСТ «Хуторок» на проектирование газопровода, которые не стали инвесторами. В результате возврата средств на газификацию в 2017г. на 01.01.2018г. возврат превысил поступления на 68 637 руб. 96 коп. (сальдо дебетовое). С 01.01.2018г. по 31.12.2018г. поступили взносы на газификацию на сумму 338 000 руб. в т.ч.:

Бабаян – 9 000 руб, Кравец А. уч.5 – 9 000 руб., Новолоцкий – 1 500 руб., Селянкина – 54 000 руб., Иванова – 9000 руб., Угарова – 9 000 руб., Бабич – 6 500 руб., Столяров – 9 000 руб., Громадский – 9 000 руб., Бойченко – 10 000 руб., Гасич – 9 000 руб, Ломакина – 9 000 руб., Попыркина – 9 000 руб., Голоскоков – 9 000 руб., Мазуркевич – 9 000 руб., Реброва – 9 000 руб., Каспич – 9 000 руб., Кривченко – 9 000 руб., Плешков – 5 000 руб., Марченко – 9 000 руб., Курилов – 9 000 руб., Федько – 9 000 руб., Гарибян – 9 000 руб., Кармацкая – 9 000 руб., Цема – 9 000 руб., Козлов – 9 000 руб., Останина – 9 000 руб., Курочкин – 9 000 руб., Топтунова – 9 000 руб., Хамзаева – 9 000 руб., Мирошниченко – 9000 руб., Лупша – 9000 руб., Елисеев – 9000 руб., Образцова – 9000 руб.

 

Возвращена инвесторам по заявлениям переплата суммы, превышающей 114 000 руб. согласно договора инвестирования – 146 500 руб., в т.ч.:

Жутяйкину– 6000 руб., Плотникову – 6000 руб., Шабурову – 6000 руб., Проходцеву – 6000 руб., Маликову – 6000 руб., Соколовой – 6000 руб., Набиеву – 6000 руб., Воропай – 6000 руб., Шеяновой – 6000 руб., Пшеничному – 6000 руб., Павлинову – 13 500 руб., Бережной – 6000 руб., Овдиенко – 6000 руб., Путинцеву – 6000 руб., Курзакову – 1000 руб., Зинченко – 6000 руб., Каеровой – 6000 руб., Сургиной – 6000 руб., Дворник – 6000 руб., Топтуновой – 6000 руб., Ивановой – 6000 руб., Сизоненко – 6000 руб., Дорошенко – 6000 руб., Цуканову – 6000 руб.

 

Возвращены членам НСТ, отказавшимся от газификации – 95 000 руб., в т.ч.:

Шведову – 15 000 руб., Юдину – 15 000 руб., Степанову – 65 000 руб.

 

На 01.01.2019г. остаток невыплаченных средств составлял 27 862 руб.04 коп., что соответствует данным бух учета.

Расчеты по газификации не завершились.

 

На 01.01.2019г. долг инвесторов составляет 31 000 руб., в т.ч.:

Казанская – 9 000 руб., Конкина – 9 000 руб., Плешков – 4 000 руб., Бойченко – 9 000 руб.

Подлежит возврату членам НСТ – 61 000 руб., в т.ч.:

Гатюр – 4 000 руб., Божко – 6 000 руб., Гапонову – 6 000 руб., Толстикову – 5 000 руб., Городову – 15 000 руб., Черной – 5 000 руб., Тимашенко – 15 000 руб., Горяиновой – 5 000 руб.

 

    Ремонт основной дороги

 

Остаток неиспользованных средств на 01.01.18г. составил 52 031 руб. 36 коп.

За 2018г. поступило 2 000 руб. Всего сумма средств на ремонт основной дороги на 01.01.19г. составила 54 031 руб. 36 коп и находится на расчетном счете в КБ «Восточный»

Ремонт конторы

 

Неизрасходованные с 01.01.2017г. средства на ремонт конторы в сумме 28 688 руб.24 коп. находятся на расчетном счете в КБ «Восточный». 

 

    Расчеты с дебиторами и кредиторами.

Расчеты ежемесячно отражаются по 2-м субсчетам: субсчет 76-1 «Электроэнергия», субсчет 76-2 «Вывоз мусора».

По каждому субсчету отражаются обороты по начислению, оплате и выводится остаток на первое число следующего месяца – сальдо.

По субсчету 76-1 «Электроэнергия» отражается количество киловатт часов электроэнергии, потребленной членами НСТ «Хуторок» день, ночь, однотарифный и ее стоимость. Для этого ежемесячно из общего количества потребленной электроэнергии по счетчику на ТП исключаются электроэнергия на освещение улиц по расчету и отопление конторы, которые оплачиваются за счет членских взносов. По абонентским книжкам и приходным ордерам определяется количество и сумма оплаченной электроэнергии за месяц. Выводится сальдо на начало следующего месяца. Задолженности НСТ «Хуторок» по оплате счетов ОАО «НЭСК» не имеет. По решению правления 300 000 руб. направлены в резервный фонд на энергоснабжение на закупку и монтаж торсады по ул. 1-я Линия. Возвращена разница по тарифу 50 членам НСТ на сумму 44 181 руб. 79 коп.

 

На 01.01.2019г. кредитовое сальдо – 418 192 руб. 81 коп.

 

По субсчету 76-2 «Вывоз мусора» ежемесячно отражаются обороты по начисленным и оплаченным суммам, проживающими в НСТ «Хуторок» оплате и выводится сальдо с расшифровкой дебиторской задолженности по фамилиям.

Ежемесячно НСТ «Хуторок» по договору с АО «Мусороуборочная компания» оплачивал вывоз ТБО, и за содержание мест сбора мусора.

Оплата членами НСТ «Хуторок» счетов АО «Мусороуборочная компания» производится по тарифам АО «Мусороуборочная компания» следующим образом: Проживающие в НСТ «Хуторок» оплачивают ежемесячно, исходя из тарифа с человека по количеству членов семьи. Члены НСТ «Хуторок», сезонно приезжающие на участок, исходя из тарифа с участка в месяц. Сезоном считаются месяцы с апреля по октябрь.

Вывоз ТБО осуществляется 4 раза в месяц. Собранных сумм не хватает для оплаты счетов, поэтому недостающие сумму оплачиваются за счет членских взносов.

За 2018 год по счетам МУК НСТ «Хуторок» оплатил 235 716 руб.42 коп. Проживающими и сезонниками оплачено 239 237 руб. 35 коп.

Следует отметить, что многие проживающие в НСТ «Хуторок» оплачивают вывоз мусора не регулярно и имеют задолженность до 3-х месяцев. Дебиторская задолженность на 01.01.2019г. составляет – 11 220 руб.57 коп.

В НСТ «Хуторок» в 2018г. заключается договор с членами НСТ «Хуторок» по своевременной оплате счетов АО «Мусороуборочной компании» с определением сроков оплаты, начислению пени. Площадки по вывозу крупногабаритных отходов нет. Контейнер по сбору крупногабаритных отходов не заказывался, поэтому образовалась экономия по членским взносам по этой статье.

 

Выводы и предложения.

1. Недостач и хищений нет, недостатков в учете нет.

2. Применять п.2. договора на поставку электроэнергии членам НСТ при несвоевременной оплате за электроэнергию. Правлению СНТ разработать и утвердить методику взимания пени с должников.

3. Расследовать злоупотребление председателем НСТ «Хуторок» Каренда Г.А. служебным положением при оформлении имущества НСТ в собственность газового кооператива «Хуторок» и оплате штрафа в сумме 110 000 руб.

 4. Привлечь юриста для востребования уплаченного штрафа 110 000 руб. с виновных.

 5. Завершить в 2019 г. расчеты с членами НСТ «Хуторок» при строительстве уличного газопровода.

6. Результаты проверки ревкомиссией финансово-хозяйственной деятельности Товарищества сообщать всем членам НСТ на информационном стенде.

 

 

Председатель рев. комиссии                                          В.Казаринов

Члены комиссии                                                              З.Богатова

                                                                                         А.Абросимова     

 

Июня 2019г.                                                                        г.Краснодар

 

Ревизионная комиссия НСТ «Хуторок» в составе председателя комиссии Казаринова В.А., членов комиссии Богатовой З.Я., Абросимовой А.В. провели ревизию финансово-хозяйственной деятельности НСТ «Хуторок» за период с 01.01.2018г. по 31.12.2018г.

Ответственные за фин. хоз. деятельность в данный период:

Председатель правления Каренда Г.А., бухгалтер Зайчук А.П.

В результате документальной проверки установлено:

Наличие денежных средств в кассе на день 01.01.2018 г.- 1656 руб. 66 коп., на 01.01.2019 г. – 1118 руб. 72 коп., на расчетном счете в КБ «Восточный» – 617 310 руб.97 коп. на 01.01.2018 г. и 777 086 руб. 10 коп. на 01.01.2019 г., что соответствует данным бухгалтерского учета и выпиской банка.

Поступление и расходование средств за проверяемый период осуществлялось на основании решения правления Протокол№1 от 14.02.2018г., утвердившего приходно-расходную смету на 2018 год и величину:

- членского взноса с уч-ка 782 м2 - 2100 руб.

Целевой взнос – 0,15 руб. с каждого потребленного квт/час энергии в резервный фонд на электроснабжение (ремонт ТП и содержание линий электропередач,

- вступительный взнос 3000 руб. и взнос на подключение к ЭС НСТ «Хуторок» по 9000 руб. с участка взымались с 2018 г. на уровне 2017 г. т.к. общее собрание в 2018 г. не состоялось.

За 2018 год поступило членских взносов – 467 490 руб., вступительных – 87 000руб., целевых за подключение к ЭС – 108 500 руб., в резервный фонд электроснабжения – 62 889 руб. 55 коп., на газификацию – 338 000 руб., на ремонт дороги – 2000 руб., взыскана пеня – 752 руб.  Всего поступило членских, целевых, вступительных взносов, пени – 1 066 631  руб. 55 коп.

    Учет поступивших членских и всех целевых взносов ведется в специальных журналах по каждому члену НСТ «Хуторок».

 

Исполнение сметы по членским взносам

Смета по доходам и расходам по членским взносам утверждена правлением от 14.02.18 в сумме 485 100 руб.

За 2018 год поступило в кассу от членов НСТ членских взносов – 467 490 руб.

Переходящий остаток с 2017г. по членским взносам (экономия)- 70 руб. 57 коп.

Итого по статье доходы – 467 560 руб. 57 коп.

Фактические расходы производились в пределах утвержденных по смете статей с учетом решений правления и составили – 466 843 руб.24 коп. (исполнение сметы прилагается). Экономия по членским взносам за 2018 г. составляет 717 руб. 33 коп., что соответствует данным бухгалтерского учета.

 

1. По статье «Зарплата». Зарплата начислялась и выплачивалась в соответствии с утвержденным на правлении штатным расписанием. По смете на зарплату заложено 277 000 руб. (председатель 8500 руб., бухгалтер 8500 руб., электрик 4000 руб.), фактически – 275 246 руб. Экономия – 1 754 руб.

Удержанный из зарплаты налог на доходы физических лиц в сумме 35 782 руб. перечислен в бюджет своевременно. Справки учета зарплаты по форме 2-НДФЛ за 2018 г. представлены в ТГНИ №4 своевременно.

2. По статье «Начисление страховых взносов в ФСС,ПФ,ФФОМС в размере 30,2%. По смете 90 000  руб., фактически 88 835 руб. 30 коп.

3. По статье «Налог на общественные земли». По смете 900 руб., фактически – 884 руб.

4. По статье «Канцелярские товары». По смете 1 000 руб., фактически – 377 руб. Экономия – 623 руб.

5. По статье «Бланки налоговой и бухгалтерской отчетности». По смете – 2 000 руб., фактически – 1 833 руб.   

6. По статье «Сдача налоговой отчетности через Интернет». По смете – 13 000 руб., фактически – 12 800 руб. Экономия – 200 руб.

7. По статье «Оплата услуг банка за ведение операций на расчетном счете». По смете 23 000 руб. фактически – 22 191 руб. 90 коп.  

8. По статье «Хозтовары». По смете 3 000 руб., фактически –3 219 руб. 98 коп.

9. По статье «Покос растительности вдоль основной дороги и территории конторы». По смете 15 000 руб. за 3 покоса, фактически – 10 000 руб. за 2 покоса.

10. По статье «Вознаграждение трем членам рев. комиссии за проведенную ревизию» по 2500 руб. каждому. По смете 7 500 руб., фактически –

7 500 руб.

11. По статье «Вывоз мусора, содержание мест сбора ТВО» По смете 10 500 руб., фактически – 1138 руб. 80 коп. Экономия – 9361 руб. 20 коп.  Не установлен контейнер для крупногабаритных отходов.

12. По статье «Энергоснабжение» -  освещение улиц, отопление конторы. По смете 26 000 руб., фактически – 26 349 руб. 26 коп. Перерасход - 349 руб. 26 коп.

13. По статье «Непредвиденные расходы». По смете – 9 000 руб., фактически – 9 268 руб. (Заправка картриджа 2 раза – 1600 руб., переплет бух. отчетности за 2017 г. – 720 руб., услуги почты – 80 руб., семинар для бухгалтеров ы связи с вступлением в силу с 01.01.2019г. ФЗ №217 от 27.07.2017г. – 3000 руб., за проведение заочного голосования в октябре 2018г – 2818 руб., возврат членских взносов Помогаеву уч. №168/1, оплаченного дважды – 1050 руб.).

14. По статье «Служебные переговоры» по смете 7200 руб., фактически – 7 200 руб.

 

Выборочная проверка показала, что внесенные членские и целевые взносы отражены в первичном учете.

 

Задолженность по уплате членских взносов за 2018 г имели  54 человека. Наибольшую задолженность за 2 года и более имеют садоводы:  Парасоцкая (участок №54), Скородумова О.И. (участок №116.

Все приобретаемые материальные ценности отражены в материальных отчетах председателя. Инвентаризация мат. ценностей подтвердила наличие всех остатков.

За 2018 г. было заключено 3 договора подряда на разовые работы за счет членских взносов (покос травы – 2 дог,, набор на компьютере платежных поручений в течение года – 1 дог.)

 

Работы принята актами выполненных работ.  

 

Вступительные взносы, пеня.

 

Переходящий остаток неизрасходованных средств на 01.01.2018г. составил 187 315 руб. 74 коп. От вновь принятых в 2018 г. 29 человек поступило 87 000 руб. Начислена пеня 752 руб.

Расход: за счет вступительных взносов и пени по решению правления составил 85 401 руб. 80 коп.:

а) Приобретен ксерокс в контору НСТ «Хуторок» - 7699 руб.

б) По ходатайству инициативной группы НСТ «Хуторок» проложена бетонная дорожка к автобусной остановке – 77 702 руб. 80 коп.

в) Приобретены абонентские книжки по оплате электроэнергии в кол-ве 300 шт. на сумму – 3 750 руб.

Остаток неизрасходованных вступительных взносов на 01.01.2019г. составляет 189 665 руб. 94 коп., что соответствует данным бухгалтерского учета. Средства находятся в банке на расчетном счете.

 

Целевой сбор, зачисляемый в резервный фонд на электроснабжение (ремонт ТП и содержание линий электропередач)

 

Переходящий остаток с 2017 года составил 17 229 руб.93 коп. В 2018 году поступило:

а) целевых взносов за подключение к ЭС НСТ «Хуторок» -108 500 руб.,

б) целевой взнос – 0,15 коп. с каждого потребленного квт/час электроэнергии – 62 889 руб.55 коп., внесенный пользователями электроэнергией.

в) поступило от ООО «Аванта Телеком» за услуги по использованию столбов ЛЭП в течение года – 16 200 руб.

г) по решению Правления Протокол №9 от 13.10.2018г. средства резервного фонда были увеличены на 300 000 руб. за счет разницы по однотарифным счетчикам.

 

Всего поступило в резервный фрнд на электроснабжение в 2018 г. 487 589 руб. 55 коп, что соответствует данным бух. учета. С учетом переходящего остатка с 2017 г. сумма фонда составила 504 819 руб. 48 коп.

По решению Правления средства резервного фонда были направлены на закупку и монтаж торсад по улицам НСТ «Хуторок» согласно утвержденных смет.

 

Расход по решениям правления на основании смет расходов составил, в том числе:

1. Монтаж торсады по ул. Выездная протяженностью 770 метров – 223 743 руб. 62 коп. по смете протокол №10 от 24.11.18 г. – 224 810 руб.

2. Монтаж торсады по ул.1-я Линия протяженностью 670 метров – 200 062 руб.25 коп. по смете протокол №10 от 24.11.18г – 199 810 руб.

3. Перечислен налог от прибыли за оплаченные услуги от ООО «Аванта Телеком» с суммы 16 200 руб. – 3240 руб.

 

Итого расходов – 427 045 руб. 87 коп.

Все работы приняты актами выполненных работ.

 

   Остаток неиспользованных средств резервного фонда в сумме 77 773 руб. 61 коп. соответствует данным бух. учета и находится на расчетном счете в банке «Восточный».