Организационно-экономическая характеристика ОАО

«Санаторий «Джинал»

 

ОАО «Санаторий «Джинал» представляет собой лечебно-профилактическое учреждение, деятельность которого направлена на своевременное и квалифицированное комплексное оказание в стационарных и амбулаторно-поликлинических условиях медицинской помощи, направленной на профилактику заболеваний, поддержание и восстановление здоровья работников предприятий и организаций Минатома РФ и других отраслей, деятельность которых связана с воздействием неблагоприятных профессиональных специфических факторов.

Общество является правопреемником всех прав и обязанностей Санатория «Джинал» Российского профессионального союза работников атомной энергетики и промышленности.

Месторасположение Общества – Россия, Ставропольский край, город Кисловодск. Дата его основания 15 декабря 1986г.

Целью деятельности общества является извлечение прибыли. Оно имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенные законом.

Общество осуществляет следующие виды деятельности:

– диагностическая медицинская помощь;

– комплексное восстановительное лечение;

– санаторно-курортное лечение;

– организация лечебного питания;

– проведение культурно-массовых мероприятий;

Для повышения конкурентоспособности главной целью деятельности ОАО «Санаторий «Джинал» является постоянное повышение качества предоставляемых услуг и удовлетворение установленных и предполагаемых потребностей отдыхающих в такой степени, которая будет гарантировать неуклонный подъем спроса на услуги санатория и его устойчивую работу.

Помимо главной цели Общество решает ряд других задач:

– повышение конкурентоспособности;

– совершенствование менеджмента (структуры Общества, подготовки кадров, бюджетирование);

– внедрение новых технологий и оборудования;

– снижение затрат на хозяйственное содержание и направление этих средств на повышение качества оказываемых услуг;

– поиск инвесторов для ввода в эксплуатацию всего комплекса с целью расширения перечня и повышения качества услуг;

– приведение услуг проживания в соответствии с требжваниями на четыре звезды.

Для достижения главной цели руководство ОАО «Санаторий «Джинал»:

1. обеспечивает всеобщее руководство качеством продукции и услугами санатория;

2. четко определяет ответственность, полномочия и взаимодействия подразделений в реализации функций управления качеством продукции и услугами санатория;

3. доводит политику в области качества до всего персонала санатория;

4. способствует вовлечению и заинтересовывает персонал в деятельности по улучшению качества предоставляемых услуг.

На предприятии существует линейно-функциональная структура управления. При такой системе управления всю полноту власти берет на себя линейный руководитель, возглавляющий определенный коллектив. Ему при разработке конкретных вопросов и подготовке соответствующих решений, программ, планов помогает специальный аппарат, состоящий из функциональных подразделений.

 

	Зам. ген. директора по коммерческим вопросам			Главный бухгалтер			Зам. ген. директора по эксплуатации		Зам. ген. директора по питанию

 

 

 

Лечебно-диагностическое и терапевтическое отделение

Руководитель отдела материально-технического снабжения и сбыта

Руководитель отдела маркетинга и реализации

 

 

Рисунок 1 – Организационная структура управления ОАО «Санаторий «Джинал»

 

Организационная структура управления ОАО «Санаторий «Джинал» представлена на рисунке 1.

Органами управления Общества являются:

- общее собрание акционеров;

- совет директоров;

- генеральный директор.

Общество самостоятельно планирует свою производственно-хозяйственную деятельность, а также социальное развитие коллектива.

Основу планов составляют договоры, заключаемые с потребителями услуг, а также поставщиками материально-технических и иных ресурсов.

Основными каналами сбыта продукции ОАО «Санаторий «Джинал» являются:

- фонды социального страхования;

- предприятия атомной энергетики и оборонной промышленности;

- крупные нефтяные и газовые компании рф;

- туристические агентства, акционерные общества, банки;

- бизнесмены и предприниматели всех регионов россии.

Уровень качества предлагаемых санаторно-курортных услуг, включая новейшие методики, не имеющие аналогов у конкурентов на КМВ, являются одной из главных причин предпочтительного сотрудничества потребителей с Обществом.

Основными поставщиками ресурсов предприятия являются: хлебомакаронный комбинат, форелевое хозяйство, нарзанный завод, аптека, предприятия, поставляющие продукты питания и иные продовольственные товары.

Неотъемлемой частью функционирования ОАО «Санаторий «Джинал» являются трудовые ресурсы. Использование трудовых ресурсов, уровень производительности труда рассматриваются в тесной взаимосвязи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются предпосылки для повышения уровня его оплаты.

Показатели по труду и его оплате в ОАО «Санаторий «Джинал» представлены в таблице 1.

 

Таблица 1 - Динамика уровня заработной платы и производительности труда персонала ОАО «Санаторий «Джинал»

Наименование показателей	2006 г.	2007г.	2008 г.	Изменение 2008г. к 2006г.
				Абсол., +; -	Относит., %
Выручка от реализации, тыс. руб.	24591	39666	43145	18554	175,5
Среднесписочная численность, чел.	232	240	251	19	108,1
Затраты на оплату труда, тыс. руб.	3774	5441	8038	4264	213,0
Средняя заработная плата работников в месяц, руб.	1300	1900	2800	1500	215,4
Производительность труда, тыс. руб.	106	165	172	66	162

 

Из данных таблицы 1 можно сделать вывод, что среднесписочная работников за отчетный период выросла на 8,1 %.

Затраты на оплату труда в 2006 г. составили 3774 тыс. руб., которые к 2008 г. увеличились на 113,0 % или на 4264 тыс. руб. Это связано с увеличением среднесписочной численности работников и повышением среднемесячной оплаты труда на 115,4% или на 1500 рублей.

Производительность труда увеличилась за отчетный период на 62,2 %.

Служащие получают оплату труда по должностным окладам. Должностные оклады разрабатываются на основе нормативных документов, важнейшим из которых является квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и служащих.

Учитывая большой штат сотрудников ОАО «Санаторий «Джинал» необходимы руководители разных уровней управления, поэтому состав и структуру персонала рассмотрим в таблице 2.

 

Таблица 2 – Состав и структура персонала ОАО «Санаторий «Джинал», чел.

Наименование показателей	2006 г.		2007 г.		2008 г.		Изменение 2008г. к 2006г.
	чел.	уд. вес, %	чел.	%	чел.	уд. вес, %	абсол, +; -	относ., %
Производственный персонал: - основной - вспомогательный	190 76 114	81,9 40,0 60,0	191 75 116	79,6 39,2 60,7	207 86 121	86 38 62	25 22 23	113,2 113,1 106,1
Управленческий персонал: - руководители - специалисты	41 10 33	18,1 19,5 80,5	40 9 31	20,4 22,5 77,5	43 9 34	17 21 79	2 -1 1	104,9 0,90 103,0
Всего	232	100	240	100	251	100	-	-

 

Данные таблицы 2 показывают, что производственный персонал в 2007 г. составляет 86 % от общей численности. В 2006 г. он составлял 190 человек, который увеличился за отчетный период на 13,2 % или на 25 человек. Основной персонал и вспомогательный персонал за 2006-2008 гг. увеличился на 13,1 % и 6,1 % соответственно.

Управленческий персонал увеличился за отчетный период на 4,9 %, хотя в группе «руководители» произошло уменьшение на 1 человека или на 10 %.

Уровень профессиональной подготовки персонала ОАО «Санаторий «Джинал» рассмотрим в таблице 3.

 

Таблица 3 – Уровень профессиональной подготовки персонала ОАО «Санаторий «Джинал» за 2008 г.

Наименование показателей	Врачи		Средний и младший мед. персонал
	человек	%	человек	%
Высшая квалификационная категория	11	25,6	62	45,3
I квалификационная категория	19	44,2	26	19,0
II квалификационная категория	13	30,2	30	21,9
Без категории	-	-	9	6,6
Курсы совершенствования	-	-	5	7,3
Всего	43	100	132	100

 

Анализ таблицы 3 показал, что среди врачей высшую квалификационную категорию имеют 11 человек, которые составляют 25,6%. Следовательно, первую квалификационную категорию получили 19 человек и вторую – 13. В курсах усовершенствования врачи не нуждались. А вот средний и младший персонал отправили на курсы усовершенствования и составили 5 человек среди персонала без категории.

Использование трудовых ресурсов в ОАО «Санаторий «Джинал» и уровень производительности труда рассматриваются в тесной взаимосвязи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты.

Пути совершенствования работы персонала включают как материальное, так и нематериальное стимулирование:

- заработная плата, которая должна быть сопоставима и конкурентоспособна с оплатой труда в аналогичных организациях;

- система внутрифирменных льгот работника организации: субсидирование и предоставление беспроцентных ссуд;

- нематериальные льготы и привилегии персоналу: предоставление права на скользящий, гибкий график работы, предоставление отгулов, увеличение продолжительности оплачиваемых отпусков за определенные достижения и успехи в работе;

- создание благоприятной социальной атмосферы, устранение статусных, административных барьеров между рядовыми работниками и работниками аппарата управления, моральное поощрение работников.

Данные мероприятия позволяют более эффективно использовать трудовой потенциал предприятия и повышать его конкурентоспособность на рынке.

 

Таблица 4 – Эффективность использования трудовых ресурсов ОАО «Санаторий «Джинал»

Наименование показателей	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Абсол. изменен. 2008 г. к 2006 г., +; -
Производительность единицы персонала, тыс.руб.	106	165	172	+66
Коэффициент оборота по приему рабочих	6,9	6,4	6,8	-0,1
Коэффициент оборота по выбытию рабочих	3,0	4,2	4,8	+1,8
Коэффициент текучести кадров	3,0	4,2	4,8	+1,8
Процент постоянства состава персонала, %	95,6	96,7	97,2	+1,4

 

Из данных таблицы 4 можно сделать вывод, что производительность единицы персонала увеличилась на 65895 руб. или на 62,2 %. Коэффициент оборота по приему рабочих в начале отчетного периода составил 6,9, который за отчетный период уменьшился на 0,1. Коэффициент оборота по выбытию в 2006 г. составил 3,0, который по сравнению с 2008 г. увеличился на 1,8. Коэффициент текучести кадров также увеличился на 1,8. Коэффициент постоянства состава персонала в 2008 г. составил 97,2 %, который за анализируемый период увеличился на 1,4 %.

Рассмотрим структуру и динамику внеоборотных активов ОАО «Санаторий «Джинал» в таблице 5

 

Таблица 5- Динамика и структура внеоборотных активов ОАО «Санаторий «Джинал» тыс. руб.

Наименование показателей	2006г.		2007 г.		2008 г.		Относ. измен. 2008 г. к 2006 г., %
	Тыс. руб.	уд. вес. %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %
Нематериальные активы	51	0,1	48	0,08	25	0,04	49,0
Основные средства	48060	79,8	49203	80,22	50552	81,85	105,2
Незавершенное строительство	10254	17,1	10926	17,81	10029	16,23	85,9
Долгосрочные финансовые вложения	1818	3,0	1161	1,87	1153	1,86	63,3
Итого	60208	100	61338	100	61759	100	102,6

 

Из данных таблицы 5 следует, что основную долю в структуре внеоборотных активов занимают основные средства, которые увеличились за отчетный период на 2492 тыс. руб. или на 5,2 %. Это связано с приобретением нового оборудования на сумму 1276 тыс. руб. и переводом объектов незавершенного строительства в группу основных средств на сумму 1216 тыс. руб.

Следовательно, сумма незавершенного строительства уменьшилась на 14,1 %, а также и долгосрочные финансовые вложения увеличились в 3,7 раза. В т. ч. уменьшились и нематериальные активы на 51,0 %, а по отношению 2008 г. к 2007 г. сумма нематериальных активов уменьшилась на 47,9 %. В общей сумме внеоборотные активы увеличились за отчетный период на 2,6 %.

Рассмотрим структуру и динамику оборотных активов ОАО «Санаторий «Джинал» в таблице 6.

Таблица 6 - Структура и динамика оборотных активов ОАО «Санаторий «Джинал» тыс. руб.

Наименование показателей	2006 г.		2007 г.		2008г.		Относ. изменен. 2008 г. к 2006 г., %
	Тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %
1. Запасы, в т.ч.: - сырье и материалы - готовая продукция и товары для перепродажи - расходы будущих периодов	3405 3267   100 38	24,4 95,9   2,9 1,1	4616 4259   85 272	39,5 92,3   1,8 5,9	4515 4184   85 246	44,5 92,7   1,9 5,4	132,6 128,1   85,0 647,4
2. Дебиторская задолженность, в т.ч.: - покупатели и заказчики - прочие дебиторы	2012   826 1186	14,4   41,1 58,9	2007   997 1010	17,2   49,7 50,3	1611   259 1352	15,9   16,1 83,9	80,1   31,4 113,9
3. Краткосрочные финансовые вложения	5540	39,7	4141	35,5	1247	12,3	22,5
4. Денежные средства, в т. ч.: - касса - расчетные счета	299 10 2989	21,5 0,3 99,7	912 21 891	7,8 2,3 97,7	2762 34 2728	27,3 1,2 98,8	92,1 340,0 91,3
Итого	13956	100	11676	100	10135	100	72,6

 

По данным таблицы 6 можно сделать вывод, что за отчетный период структура оборотных активов несколько изменилась: увеличилась доля запасов сырья и материалов и др. аналогичных ценностей на 28,1 %, а готовая продукция и товары для перепродажи уменьшились на 15,0 %.

Дебиторская задолженность, которая на начало отчетного периода составляла 2012 тыс. руб., сократилась на 19,9 %. Соответственно дебиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками уменьшилась на 69,6 %, а задолженность перед прочими дебиторами увеличилась на 13,9 %.

В том числе увеличились денежные средства в кассе 3,4 раза %, а на расчетном счете соответственно уменьшились на 8,7 %.

Рассмотрим структуру и динамику капитала (пассивов) предприятия за отчетный период в таблице 7.

 

Таблица 7 - Структура и динамика статей пассива ОАО «Санаторий «Джинал»

Наименование показателей	2006 г.		2007 г.		2008 г.		Относит. изменен. 2008 г. к 2006 г., %
	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %
Уставный капитал	38148	62,5	38148	60,7	38148	59,2	100
Добавочный капитал	21140	34,6	22521	35,9	22504	34,9	106,5
Резервный капитал	321	0,5	455	0,7	455	0,7	141,7
Фонд социальной сферы, накопления, потребления	202	0,3	10	0,02	522	0,8	258,4
Нераспределенная прибыль прошлых лет	790	1,3	1682	2,68	310	0,5	39,2
Нераспределенная прибыль отчетного года	474	0,8	-	-	2527	3,9	533,1
Итого: капиталы и резервы	61075	100	62816	100	64466	100	105,6
Кредиторская задолженность, в т. ч. - поставщики и подрядчики - задолженность перед персоналом организации - задолженность перед государственными внебюджетными фондами - задолженность перед бюджетом - прочие кредиторы	13089   426   292     167 447 11756	100   3,3   2,2     1,3 3,4 89,8	10115   874   477     268 241 8255	99,2   8,6   4,7     2,6 2,4 81,6	7346   1258   783     484 273 4548	98,9   17,1   10,7     6,6 3,7 61,9	56,1   295,3   268,2     289,8 61,1 38,9
Доходы будущих периодов	-		83	0,8	83	1,1	-
Итого: краткосрочные обязательства	13089	100	10198	100	7429	100	56,7
Итого	74164	100	73014	100	71894	100	96,9

 

Из данных таблицы 7 следует, что на анализируемом предприятии за отчетный период произошли изменения в размере капиталов и резервов: значительно увеличилась доля резервного капитала – на 41,7 %. Доля добавочного капитала увеличилась на 6,5 %. Это произошло вследствие использования нераспределенной прибыли и фонда накопления. В свою очередь фонд накопления увеличился в 2,6 раза или на 320 тыс. руб.

Нераспределенная прибыль прошлых лет сократилась на 60,8 %. Нераспределенная прибыль отчетного года в 2008 г. составила 2527 тыс. руб., которая за отчетный период увеличилась в 5,3 раза.

Общая сумма капиталов и резервов увеличилась на 5,6 %.

В структуре краткосрочных пассивов тоже произошли изменения: доля кредиторской задолженности уменьшилась на 43,9 %. Наибольший удельный вес в структуре краткосрочных обязательств на протяжении отчетного периода занимает задолженность перед кредиторами по расчетам за путевки, который составляет в 2006 г. - 89,8 %, 2007 г. – 81,6 %, 2008 г. – 61,9 %.

В общем объеме сумма пассивов сократилась на 43,3 %.

Капитал предприятия формируется как за счет собственных, так и за счет заемных (внешних) источников. Соотношение собственного капитала и заемных средств ОАО «Санаторий «Джинал» рассмотрим в таблице 8.

 

Таблица 8 – Соотношение собственного капитала и заемных средств ОАО «Санаторий «Джинал»

Наименование показателей	2006г.	2007 г.	2008 г.	Абсолютное изменения 2008г. к 2006 г., %
Собственный капитал, тыс. руб.	61075	62899	64531	105,7
Заемные средства, тыс. руб.	13089	10115	7346	56,1
Итого источников средств, тыс. руб.	74164	73014	71894	96,9
Коэффициент автономии	0,82	0,86	0,89	-
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	0,18	0,14	0,11	-

 

Приведенные данные в таблице 8 показывают, что на начало отчетного периода текущие активы были сформированы на 17,6 % за счет заемных средств, а на конец отчетного периода доля заемных средств в формировании текущих активов составила 9,9 %, а собственных – 91,1 %. Это свидетельствует о понижении финансовой зависимости предприятия от внешних инвесторов.

Значения коэффициента автономии остались практически без изменений. За отчетный период он вырос всего лишь на 8,5 %, что свидетельствует о том, что предприятие финансово устойчиво, стабильно.

Снижение коэффициента соотношения заемных средств и собственных средств от 0,18 в 2006 г. до 0,11 в 2008 г. свидетельствует о том, что на каждый рубль собственных средств, вложенных в активы, стало приходиться 11 копеек заемных средств, т.е. на 3 копеек меньше, чем в 2007 г. и на 10 копеек меньше, чем в 2006 г. Это положительно влияет на возросшую финансовую устойчивость Общества.

Далее отразим показатели финансовой устойчивости ОАО «Санаторий «Джинал» в таблице 9.

 

Таблица 9 - Показатели финансовой устойчивости ОАО «Санаторий «Джинал»

Наименование показателей	Норматив-ное значение	2006 г.	2007 г.	2008г.	Абсол. измен. 2008г. к 2006г., +; -
Коэффициент автономии	> 0,6	0,82	0,86	0,89	0,07
Коэффициент финансовой зависимости	< 2,0	0,17	0,14	0,10	-0,07
Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами	> 0,1	0,13	0,27	0,19	0,06
Коэффициент «маневренности»	< 0,5	0,51	0,52	0,53	0,2
Коэффициент финансовой устойчивости	> 0,5	0,9	0,8	0,9	-

 

Данные таблицы 9 показывают, что рост коэффициента автономии за отчетный период на 0,07 и снижение коэффициента финансовой зависимости на 0,07 свидетельствует о том, что Общество стало финансово устойчиво, стабильно и менее зависимо от внешних кредиторов.

Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами вырос в 2006 г. до 0,13 и достиг нормы в 2008 г. в связи с увеличением добавочного капитала (финансирование строительства котельной за счет собственной прибыли), а также уменьшение денежных средств на расчетном счете и краткосрочных финансовых вложений.

Увеличение коэффициента финансовой устойчивости также свидетельствует о том, что данная организация финансово устойчива и способна своевременно производить платежи, финансировать свою деятельность.

Увеличение коэффициента маневренности в 2006 г. сверх нормы показывает увеличение собственных средств, находящихся в мобильной форме, позволяющей свободно маневрировать ими. К 2008 г. он достиг 0,53. Это говорит о том, что предприятие может маневрировать своими средствами на 53 %.

Основные средства занимают, как правило, основной удельный вес в общей сумме основного капитала организации. Для обобщающей характеристики эффективности использования основных средств служат показатели фондоотдачи, фондоемкости и фондорентабельность. Отразим эти показатели в таблице 10.

 

Таблица 10– Эффективность использования основных средств ОАО «Санаторий «Джинал»

Наименование показателей	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Абсол. изменение 2008 г. к 2006г., +; -
Фондоотдача, руб.	0,51	0,81	0,85	0,34
Фондоемкость, руб.	1,95	1,24	1,17	-0,78
Фондорентабельность, %	0,99	5,42	4,98	3,99

Данные таблицы 10 показывают, что рост показателя фондоотдачи достигнут не вследствие изнашиваемости основных средств, а за счет увеличения выручки от реализации услуги составил 0,85 тыс. руб. Показатель фондоемкости понизился на 0,78 тыс. руб.

Одним из показателей, характеризующих финансовую устойчивость организации, является его платежеспособность или ликвидность, т.е. возможность наличными денежными средствами своевременно погашать платежные обязательства.

Размер и структуру затрат санаторно-курортных услуг ОАО «Санаторий «Джинал» рассмотрим в таблице 11.

 

Таблица 11- Структура и динамика затрат санаторно-курортных услуг, тыс. руб.

Наименование показателей	2006г.		2007 г.		2008 г.		Изменение 2008г. к 2006г.
							Абсол., +; -	Относ., %
	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %
Затраты на оплату труда	5341	9,4	8038	22,6	12016	29,4	6675	224,9
Отчисления на социальные нужды	2221	3,9	3411	9,6	4809	11,8	2588	216,5
Продукты питания	4027	7,1	5995	16,9	6042	14,8	2015	150,0
Лечебные процедуры	1098	1,9	1268	3,6	1359	3,3	261	123,8
Культмероприятия	73	0,1	213	0,6	172	0,4	99	235,6
Хозяйственные расходы	5250	9,3	7789	22	7858	19,2	2608	149,7
Амортизация основных средств	2047	3,6	2278	6,4	2476	6,1	500	125,3
Общехозяйственные расходы	1132	2,0	1686	4,8	1718	4,2	586	151,8
Оплата услуг по реализации путевок	560	2,3	1695	4,7	1472	3,6	912	262,9
Расходы на рекламу	254	1,3	1440	4,5	1677	4,1	1423	660,2
Налоги и сборы	465	1,9	1181	4,3	1309	3,1	844	281,5
Итого	24394	100	35484	100	40908	100	5312	167,7

Из данных таблицы 11 видно, что первое место в структуре затрат занимают затраты на оплату труда, которые выросли за отчетный период на 124,9 %, а по сравнению с 2007г. на 49,5 %.

Хозяйственные расходы занимают второе место и увеличились за отчетный период на 49,7 % или на 2608 тыс. руб., которые были потрачены на текущий ремонт, а также на электроэнергию, водоснабжение, канализацию, и теплоснабжение. Затраты на теплоснабжение снизились за счет перехода на снабжение теплом от собственной котельной.

Затраты на продукты питания занимают третье место в структуре затрат, которые в 2006г. составили 4027 тыс. руб., а к 2008г. они увеличились на 50 % или на 2015 тыс. руб.

Затраты на культмероприятия в 2006г. составили 73 тыс. руб. По сравнению с 2008 они увеличились на 191,8 %, а по сравнению с 2008г. выросли на 99 тыс. руб. или 135,6 %. Хотя по сравнению 2008г. к 2007г. они снизились на 19,2 %.