Организация и учёт кредитных операций

4.5.1. Организация работы по кредитованию клиентов

Изучение информации о клиенте и проведении переговоров о предос­тавлении кредита Основные элементы кредитной политики банка. Требования, предъявляемые банком к потенциальному заёмщику. Изуче­ние информации о клиенте, необходимой для решения во­проса о предоставлении кредита. Проверка документов, подтверждающих правомочность заемщика. Порядок вы­работки и принятия решений о возможности кредитования клиентов в соответствии с кредитными полномочиями. Практический материал: Кредитная политика учреждения банка (с сайта банка) Внутренний Регламент банка по кредитованию

4.5.2. Оценка кредитоспособ­ности и платёжеспособно­сти клиентов

 

Проведение анализа финансового состояния клиента на основе бух­галтерской отчётности. Выбор методов анали­за. Оформление резуль­татов анализа     Выбор программы анализа финансового состояния клиента в зависимости от кредитных отношений клиента с банком, размеров и сроков предоставления кредита, обеспечения и других факторов. Создание информационной базы ана­лиза в соответствии с выбранной программой анализа: бух­галтерская отчётность на установленные даты, данные первичного учёта. Практический материал: бухгалтерский баланс клиента отчет о прибылях и убытках клиента аналитические таблицы вывод методики анализа  

 

  Аналитическая обработка собранной информации с использованием методики анализа финансо­вого состояния клиента, применяемой в банке. Составле­ние аналитических таблиц, характеризующих: величину, структуру, ликвидность имущества и его источников, со­стояние запасов и затрат, источники формирования запа­сов, структуру и величину финансовых ресурсов. Расчёт показателей, характеризующих: платёжеспособность, фи­нансовую устойчивость, экономическую эффективность. Анализ обработанной информации и составление выводов о финансовом состоянии клиента, тенденциях его измене­ния, классе заёмщика. Прогноз выполнения планируемого графика платежей по кредиту и процентам. Организация работы с бюро кредитных историй.  

4.5.3. Кредитование юриди­ческих лиц

 

Рассмотрение и анализ кредитных заявок   Для выполнения задания следует самостоятельно смоделировать ситуацию, рассмотреть технологию операции, произвести необходимые расчеты, оформить надлежащим образом все документы. Рассмотрение и анализ кредитных заявок о предоставлении кредита на разные цели и сроки. Вывод о соответствии со­держания кредитной заявки целям кредитной политики банка Практический материал: пакет документов по кредитной сделке: кредитный договор, распоряжение, договор залога, кредитная заявка, дополнительное соглашение к кредитному договору  

 

Анализ технико-экономического обос­нования кредита. Рас­чёт сроков окупаемости долгосрочных вложе­ний. Проверка пра­вильности оформления документации по обес­печению кредита. Оцен­ка кредитного риска. Определение режима кредитования клиента Оценка эффективности планируемого мероприятия, обес­печенности его контрактами, проектной документацией. Составление заключения по итогам оценки планируемого мероприятия и платёжеспособности заёмщика о возможно­сти кредитования клиента. Выбор способа обеспечения кредита. Документация, представляемая клиентами при выдаче им кредитов под залог, поручительство, гарантию, на условиях страхования ответственности заёмщиков за непогашение кредитов. Проверка правильности составле­ния документации. Оценка предмета залога. Оценка кре­дитного риска. Определение условий кредитования клиента: размер и порядок выдачи кредита, процентная ставка, порядок и сроки погашения кредита и процентов за пользование им. Условия кредитования мероприятий, осуществляемых в соответствии с федеральными целевыми программами    

 

Заключение и оформ­ление кредитных дого­воров. Оформление документов на выдачу кредита   Заключение и оформление кредитных договоров с различ­ными условиями предоставления кредитов. Порядок оформления дополнительного соглашения. Оформление распоряжений на выдачу кредитов. Формиро­вание кредитных досье клиентов

 

Открытие счёта по пре­доставляемому кредиту и присвоение номера. Ведение учёта выдан­ных кредитов Открытие счетов по предоставляемым кредитам. Порядок нумерации лицевых счетов и ведение аналитического учёта предоставленных кредитов. Учет полученных гарантий и поручительств и их списание. Порядок нумерации лице­вых счетов по учёту просроченных кредитов. Учет просроченной задолженности по основному долгу и процентам.   Практический материал: Кредитный договор Договор залога Распоряжение на выдачу кредита Платежное поручение на выдачу кредита юридическому лицу Мемориальный ордер на принятие обеспечения Мемориальный ордер на создание резерва на возможные потери по ссуде  

 

Начисление процентов за пользование креди­том Начисление и взыскание процентов по срочным и просро­ченным кредитам. Учёт просроченной задолженности по процентам Практический материал: Мемориальный ордер на начисление процентов по кредиту в последний рабочий день месяца

 

Осуществление бан­ковского контроля в процессе кредитования Ведение кредитного досье заёмщика. Осуществление кон­троля в момент оплаты расчётных документов за счёт кре­дита. Осуществление последующего банковского контроля за целевым использованием, своевременным и полным погашением кредита. Контроль за хозяйственной деятель­ностью заёмщика путем камеральной проверки и с выхо­дом на место Практический материал: материалы проверок анализ отчетности

 

Оформление операций досрочного взыскания или пролонгации кре­дита Оформление операций по досрочному взысканию кредита при несоблюдении условий кредитного договора. Оформ­ление пролонгации кредита, расчёт новых сроков погаше­ния кредита. Меры, принимаемые банком при отсутствии у заёмщика реальной возможности погашения кредита Практический материал: Ходатайство заемщика Дополнительное соглашение по кредитному договору Мемориальный ордер на пролонгацию кредита

 

Определение категории качества предоставляе­мых кредитов и разме­ров создаваемых по ним резервов   Порядок создания резервов на возможные потери по ссу­дам. Мониторинг качества кредитного портфеля. Практический материал: Регламенты по РВПС Документальное оформление операций по созданию, регулированию РВПС  

4.5.4. Межбанковские и консорциональные кредиты

Оформление и учёт операций, связанных с получением (размеще­нием) межбанковского кредита, а также с кре­дитованием на консор­циальной основе   Для выполнения задания следует самостоятельно смоделировать ситуацию, рассмотреть технологии операции, произвести необходимые расчеты, оформить надлежащим образом все документы.   Существующая практика привлечения (размещения) меж­банковского кредита. Оформление документации, необхо­димой для получения (предоставления) межбанковского кредита. Анализ финансовых результатов деятельности банка, соблюдения коммерческим банком экономических нормативов при решении вопроса о предоставлении ему кредита. Оформление кредитных договоров. Учёт полу­ченных (предоставленных) кредитов. Виды кредитов, предоставляемых Банком России, и условия предоставления (с сайта Банка России, раздел ДКП) Организация совместного кредитования сверхкрупных за­трат с другими банками, оформление возникающих взаи­моотношений, учет операций по совместному кредитованию.

 

  Практический материал: Договор на выдачу межбанковского кредита Платежное поручение на выдачу межбанковского кредита Платежное поручение на погашение межбанковского кредита Платежное поручение на уплату процентов по межбанковскому кредиту Мемориальный ордер на получение обеспечения по межбанковскому кредиту Мемориальный ордер на возврат обеспечения по межбанковскому кредиту

4.5.5. Организация потреби­тельского кредитования

Открытие счёта по пре­доставляемому потреби­тельскому кредиту и присвоение номера. Осуществление и учёт операций по выдаче и погашению краткосроч­ных и долгосрочных потребительских креди­тов. Начисление и взыскание процентов за кредит   Оценка платёжеспособности физического лица. Определе­ние размера выдаваемого кредита исходя из его целевого назначения, уровня доходов заёмщика и других факторов. Проверка документов клиента для получения краткосроч­ного или долгосрочного кредита. Выбор способа обеспече­ния кредита. Оформление операций по выдаче и погашению кредита наличными денежными средствами и в безналичном по­рядке. Порядок погашения кредита. Учет выданных и погашенных кредитов. Начисление и взыскание процентов за кредит. Работа с проблемными кредитами. Раскрытие банками информации об условиях кредита в соответствии с требованиями Банка России. Практический материал: Буклет по кредитным продуктам для физических лиц Кредитный договор Заявка Анкета по кредитной сделке Справка о доходах Расчеты по определению кредитоспособности физических лиц и суммы кредита Расчет погашения кредита Расходный кассовый ордер на выдачу потребительского кредита физическому лицу Мемориальный ордер на получение поручительства Мемориальный ордер на начисление процентов по кредиту Приходный кассовый ордер на погашение кредита физическим лицом Приходный кассовый ордер на уплату процентов по кредиту физическим лицом Мемориальный ордер на списание поручительства