Историки об Елизавете Петровне: Елизавета попала между двумя встречными культурными течениями, воспитывалась среди новых европейских веяний и преданий...
Наброски и зарисовки растений, плодов, цветов: Освоить конструктивное построение структуры дерева через зарисовки отдельных деревьев, группы деревьев...
Топ:
Комплексной системы оценки состояния охраны труда на производственном объекте (КСОТ-П): Цели и задачи Комплексной системы оценки состояния охраны труда и определению факторов рисков по охране труда...
Проблема типологии научных революций: Глобальные научные революции и типы научной рациональности...
Отражение на счетах бухгалтерского учета процесса приобретения: Процесс заготовления представляет систему экономических событий, включающих приобретение организацией у поставщиков сырья...
Интересное:
Что нужно делать при лейкемии: Прежде всего, необходимо выяснить, не страдаете ли вы каким-либо душевным недугом...
Принципы управления денежными потоками: одним из методов контроля за состоянием денежной наличности является...
Национальное богатство страны и его составляющие: для оценки элементов национального богатства используются...
Дисциплины:
 2019-05-27 |
 182 |
из
5.00
|
Заказать работу |
|
|
|
|
| Расходы на материалы и комплектующие | 176 400 | 620 928 | 853 776 | 939 154 | 1 033 069 | 3623 327 |
| Зарплатаосновногопроизводственногоперсонала | 9 600 | 31 680 | 46 464 | 51 110 | 56 221 | 195 076 |
| ЕСН на зарплатуосновногопроизводственногоперсонала | 2 496 | 8 237 | 12 081 | 13 289 | 14 618 | 50 720 |
| Накладныерасходы | 17 640 | 62 092 | 85 377 | 93 915 | 103 306 | 362 330 |
Общие и административные расходы
Таблица 11 – Общие и административные расходы
Текущие затраты в
2019
2020
2021
2022
2023
Итого
USD
Общие производственные расходы
Амортизация
0
31 696
31 696
31 696
31 696
126 786
Административные расходы
Зарплата
|
|
административного
21 600
23 760
26 136
28 750
31 625
131 870
персонала
ЕСН
зарплату
административного
5 616
6 178
6 795
7 475
8 222
34 286
персонала
Коммерческие расходы
Итого:
затраты
отчете
223 509
723 426
974 941
1 069 265
1 173 022
4 164 163
убытках
Итого:
оплата текущих
244 299
764 910
1043868
1 148 255
1 263 080
4 464 412
расходов
Потребность в капитале и финансирование
|
|
Общая финансовая характеристика проекта
В настоящем бизнес-плане анализируются финансовые результаты хозяйственной деятельности за 4 года при использовании привлекаемых заемных средств в сумме 365 000 USD.
Единицей расчета инвестиционного анализа принята иностранная валюта – USD (доллар США) Курс: KZT/USD- 372.83
Инвестиционный анализ проводился на компьютере, и является профессиональным программным продуктом, поэтому результаты расчетов представляет собой совокупность согласованных друг с другом таблиц, отражающих различные финансовые и экономические характеристики проекта, являясь финансово-экономической моделью данного Инвестиционного Проекта. В разделе приводятся таблицы финансового моделирования проекта с комментариями и пояснениями к ним.
10.2 Общие предпосылки и допущения финансового плана
Проект рассчитывался исходя из следующих условий кредитования:
1. сумма кредита – 365 000 USD.;
2. годовая ставка вознаграждения – 14%;
3. расчетный срок жизни проекта – 5 лет;
4. погашение основного долга предусматривается ежемесячно равными долями, с учетом льготного периода – 1 год.
В финансовом плане все расчеты проведены с учетом следующих предпосылок и допущений:
1. за основу расчетов по ставкам налогов и нормативов была взяты нормы Налогового Кодекса;
2. в качестве интервала планирования принят проектный период – 5 лет, представленный в поквартальной разбивке в первый год.
3. экономические и финансовые расчеты настоящего проекта произведены в постоянных ценах, сложившихся на момент составления настоящего бизнес-плана.
4. способ расчета предполагает пропорциональное увеличение затрат и доходов за счет инфляционных процессов
При построении модели использовались «Методические рекомендации по оценке инвестиционных проектов и их отбору для финансирования», а также методика ЮНИДО (Комитет по промышленному развитию при ООН), модифицированная с учетом специфики проекта.
Таблица 12 – Объем капитальных вложений проекта
| № | Наименование | Цена, USD | Сумма, USD |
| 1 | Покупка помещения | 250 000 | 250 000 |
| 2 | Приобретение и монтаж оборудования | 65 000 | 65 000 |
| 3 | Пополнение оборотных средств | 50 000 | 50 000 |
| Всего | 365 000 | 365 000 | |
|
|
Таблица 13 – Условия и график погашения кредита
| Кредиты | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | Итого |
| Валюта кредита | $ | $ | $ | $ | $ | |
| Годовая процентная ставка | 14% | 14% | 14% | 14% | 14% | |
| Поступление денег от кредита | 365 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 365 000 |
| Погашение основного долга | 0 | 62 000 | 122 000 | 181 000 | 0 | 365 000 |
| Выплаченные проценты | 0 | 21 900 | 14 580 | 7 260 | 0 | 43 740 |
| Задолженность на конец текущего периода | 365 000 | 243 000 | 121 000 | 0 | 0 | 0 |
| Итого: Поступления от кредитов | 365 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 365 000 |
| Итого: Погашение кредитов | 0 | 122 000 | 122 000 | 121 000 | 0 | 365 000 |
| Итого: Выплата процентов | 0 | 21 900 | 14 580 | 7 260 | 0 | 43 740 |
| Итого: Задолженность по кредитам | 365 000 | 243 000 | 121 000 | 0 | 0 | 0 |
| Справка: Остаток средств на счете | 170 222 | 717 284 | 1 412 748 | 2 155 589 | 3 112 208 |
Таблица 14 – Отчёт о прибылях и убытках
| налогообложения | ||||||
| налог на прибыль | 34 048 | 127 566 | 182 159 | 202 973 | 225 700 | 772 446 |
| чистая прибыль (убыток) | 136 193 | 510 265 | 728 634 | 811 891 | 902 801 | 3 089 784 |
| нераспределенная прибыль | 136 193 | 510 265 | 728 634 | 811 891 | 902 801 | 3 089 784 |
| то же, нарастающим итогом | 136 193 | 646 458 | 1 375 092 | 2 186 983 | 3 089 784 | |
|
Таблица 15 – Отчёт о движении денежных средств | ||||||
| Отчёт о движении денежных средств | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | Итого |
| Поступления от продаж | 441 000 | 1 552 320 | 2 134 440 | 2 347 884 | 2 582 672 | 9 058 316 |
| Затраты на материалы и комплектующие | -176 400 | -620 928 | -853 776 | -939 154 | -1 033 069 | -3 623 327 |
| Зарплата | -39 888 | -64 992 | -83 107 | -91 418 | -100 560 | -379 965 |
| Общие затраты | -17 640 | -62 092 | -85 377 | -93 915 | -103 306 | -362 330 |
| Налоги | -70 879 | -201 340 | -337 269 | -372 550 | -411 240 | -1 393 278 |
| Выплата процентов по кредитам | 0 | -21 900 | -14 580 | -7 260 | 0 | -43 740 |
| Денежные потоки от операционной деятельности | 136 193 | 581 068 | 760 331 | 843 588 | 934 497 | 3 255 677 |
| Инвестиции в здания и сооружения | -250 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | -250 000 |
| Инвестиции в оборудование и другие активы | -65 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | -65 000 |
| Оплата расходов будущих периодов | -50 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | -50 000 |
| Инвестиции в оборотный капитал | 34 029 | 87 993 | 57 133 | 20 253 | 22 122 | 221 531 |
| Денежные потоки от инвестиционной деятельности | -330 971 | 87 993 | 57 133 | 20 253 | 22 122 | -143 469 |
| Поступления кредитов | 365 000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 365 000 |
| Возврат кредитов | 0 | -122 000 | -122 000 | -121 000 | 0 | -365 000 |
| Денежные потоки от финансовой деятельности | 365 000 | -122 000 | -122 000 | -121 000 | 0 | 0 |
| Суммарный денежный поток | 170 222 | 547 062 | 695 464 | 742 841 | 956 619 | 3 112 208 |
| Денежные средства на конец периода | 170 222 | 717 284 | 1 412 748 | 2 155 589 | 3 112 208 | 170 222 |
|
|
|
Таблица 16 - Баланс | |||||
| Баланс | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
| Деньги | 174 972 | 732 157 | 1 433 045 | 2 177 916 | 3 136 768 |
| НДСна приобретённые товары | 39 107 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Расходы будущих периодов | 0 | 35 714 | 26 786 | 17 857 | 8 929 |
| Прочие оборотные активы | |||||
| Суммарные оборотные активы | 214 080 | 767 871 | 1 459 831 | 2 195 773 | 3 145 696 |
|
| |||||
| Постоянные активы | 0 | 258 482 | 235 714 | 212 946 | 190 179 |
| здания и сооружения | 0 | 212 054 | 200 893 | 189 732 | 178 571 |
| оборудование и прочие активы | 0 | 46 429 | 34 821 | 23 214 | 11 607 |
| Незавершённые капиталовложения | 325 893 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Суммарные внеоборотные активы | 325 893 | 258 482 | 235 714 | 212 946 | 190 179 |
| Итого активов | 539 972 | 1 026 354 | 1 695 545 | 2 408 719 | 3 335 875 |
| Кредиторская задолженность | |||||
| Расчёты с бюджетом | 37 117 | 134 188 | 195 990 | 217 927 | 241 901 |
| Расчёты с персоналом | 1 662 | 2 708 | 3 463 | 3 809 | 4 190 |
| Прочие краткосрочные обязательства | |||||
| Суммарные краткосрочные обязательства | 38 779 | 136 896 | 199 453 | 221 736 | 246 091 |
| Долгосрочные обязательства | 365 000 | 243 000 | 121 000 | 0 | 0 |
| Нераспределенная прибыль | 136 193 | 646 458 | 1 375 092 | 2 186 983 | 3 089 784 |
| Прочие источники финансирования | |||||
| Суммарный собственный капитал | 136 193 | 646 458 | 1 375 092 | 2 186 983 | 3 089 784 |
| Итого пассивов | 539 972 | 1 026 354 | 1 695 545 | 2 408 719 | 3 335 875 |
| Контроль сходимости баланса | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
Таблица 17 – Показатели финансовой состоятельности | ||||||
| Показатели финансовой состоятельности | Ед.изм. | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
| Рентабельность активов | % | 25,20% | 65,20% | 53,50% | 39,60% | 31,40% |
| Рентабельность собственного капитала | % | 100,00% | 130,40% | 72,10% | 45,60% | 34,20% |
| Рентабельность постоянных активов | % | 41,80% | 174,60% | 294,90% | 361,90% | 447,90% |
| Текущие затраты к выручке от реализации | % | 56,80% | 52,20% | 51,20% | 51,00% | 50,90% |
| Прибыльность продаж | % | 34,60% | 36,80% | 38,20% | 38,70% | 39,20% |
| Рентабельность по балансовой прибыли | % | 76% | 88% | 93% | 95% | 96% |
| Рентабельность по чистой прибыли | % | 61% | 71% | 75% | 76% | 77% |
| Оборачиваемость активов | разы | 0,73 | 1,77 | 1,4 | 1,02 | 0,8 |
| Оборачиваемость собственного капитала | разы | 2,89 | 3,54 | 1,89 | 1,18 | 0,87 |
| Оборачиваемость постоянных активов | разы | 1,21 | 4,74 | 7,71 | 9,34 | 11,44 |
| Период сбора дебиторской задолженности | дн. | - | - | - | - | |
| Коэффициент общей ликвидности | разы | 5,52 | 5,61 | 7,32 | 9,9 | 12,78 |
| Коэффициент срочной ликвидности | разы | 4,51 | 5,35 | 7,18 | 9,82 | 12,75 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | разы | 4,51 | 5,35 | 7,18 | 9,82 | 12,75 |
| Чистый оборотный капитал | $ | 175 300 | 630 976 | 1 260 378 | 1 974 037 | 2 899 606 |
| Коэффициент общей платёжеспособности | разы | 0,25 | 0,63 | 0,81 | 0,91 | 0,93 |
| Коэффициент автономии | разы | 0,34 | 1,7 | 4,29 | 9,86 | 12,56 |
|
|
| Доля | долгосрочных | % | 68% | 24% | 7% | 0% | 0% | ||||
| кредитов в валюте баланса | |||||||||||
| Общий | коэффициент | разы | - | 4,80 | 6,09 | 6,79 | - | ||||
| покрытия долга | |||||||||||
| Покрытие | процентов по | разы | - | 30,12 | 63,47 | 140,79 | - | ||||
| кредитам | |||||||||||
|
Таблица 18 – Эффективность инвестиций | |||||||||||
|
Эффективность |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
2023 | ||||||
|
Инвестиций | |||||||||||
| Валюта расчетов | 1 | ||||||||||
| Годовая | ставка | 10% | 10% | 10% | 10% | 10% | 10% | ||||
| дисконтирования: | |||||||||||
 Биохимия спиртового брожения: Основу технологии получения пива составляет спиртовое брожение, - при котором сахар превращается... Историки об Елизавете Петровне: Елизавета попала между двумя встречными культурными течениями, воспитывалась среди новых европейских веяний и преданий...  Адаптации растений и животных к жизни в горах: Большое значение для жизни организмов в горах имеют степень расчленения, крутизна и экспозиционные различия склонов...  Папиллярные узоры пальцев рук - маркер спортивных способностей: дерматоглифические признаки формируются на 3-5 месяце беременности, не изменяются в течение жизни... © cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста. | |||||||||||