Практическое занятие №13. Обработка банковской выписки.

 

Цель занятия – получить навыки обработки выписок банка с расчетного счета.

Задание 1. На основании банковской выписки с расчетного счета за апрель текущего года заполните журнал регистрации хозяйственных операций. Откройте счет 51 «Расчетный счет», отразите операции, подсчитайте обороты и конечное сальдо

Выписка с расчетного счета № 40702810125000001191

ООО «Знание» с 01.04 – 31.04 текущего года

Сальдо 205 558 - 00

Дата	№ документа	Содержание операции	Дебет	Кредит
01.04		От ООО “Заря” – за продукцию (в том числе НДС 18%)		4967-00
06.04		По чеку № 351948 – в кассу предприятия для выдачи аванса	3675-00
09.04		Перечислен налог на прибыль	980-00
11.04		По квитанции № 672535 взнос на расчетный счет		1120-00
12.04		Погашен краткосрочный кредит банка	1527-00
13.04		Ошибочно зачислена сумма		840-00
13.04		По квитанции № 672534 взнос на расчетный счет депонированной суммы аванса		177-00
20.04		Заводу “Парус” за материалы	1579-00
20.04		От АО “Сигма” за реализованный объект основных средств (в том числе НДС 18%)		89596-00
22.04		Погашен краткосрочный кредит банка	1527-00
23.04		Ошибочно зачислена сумма		840-00
23.04		По квитанции № 672534 взнос на расчетный счет депонированной суммы аванса		177-00
26.04		Заводу “Парус” за материалы	1579-00

 

Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Знание» за апрель

Дата	Документ №	Содержание операции	Дебет	Кредит	Сумма

 

Дебет СЧЕТ 51 «Расчетный счет» Кредит
Сальдо на начало месяца:
Оборот по Дт:	Оборот по Кт:
Сальдо на конец месяца:

 

 

 

Практическое занятие №14. Составление сводных бухгалтерских регистров по безналичным операциям с применением автоматизированных программ.

 

Цель занятия – получить навыки составления сводных бухгалтерских регистров по безналичным операциям с применением автоматизированных программ.

Задание 1. Проанализировать движения по расчетному счету с помощью отчета «Анализ субконто» «Статьи движения денежных средств» за апрель текущего года.

Решение:

- командой меню Отчеты Анализ субконто открыть форму отчета;

- установить период 01.04.20___г – 30.04.20____г.;

- указать организацию ООО «Знание»;

- щелкнуть по кнопке Настройка на панели инструментов и в список анализируемых видов субконто добавить «Статьи движения денежных средств» (выбором из плана видов характеристик Виды субконто хозрасчетные), нажать на кнопку ОК;

- нажать на кнопку Сформировать.

 

Задание 2. На основании сформированного отчета по заданию 1 заполните таблицу по движению денежных средств по статьям движения за апрель текущего года по расчетному счету.

 

Анализ субконто «Статьи движения денежных средств» по счету 51 «Расчетный счет» за апрель текущего года ООО «Знание»

Субконто	Дебетовый оборот	Кредитовый оборот
Итого за всем субконто

Задание 3. Проанализировать движения по расчетному счету с помощью отчетов «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» и «Карточка счета» за апрель текущего года.

Сформулируйте, что объединяет и в чем принципиальные отличия этих двух отчетов:

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

_______________________________________________________________

Практическое занятие №15. Оформление документов по передаче денежных средств инкассаторам.

 

Цель занятия – получить навыки оформления документов по передаче денежных средств инкассаторам.

Задание 1. ООО «Знание» на основании договора о банковском обслуживании и договора об инкассации денежных средств передало 21 апреля текущего года выручку инкассаторам, в сумме 245 480 рублей, для зачисления на расчетный счет. Денежные средства сдавал кассир Маркина Ольга Николаевна, принимал инкассатор Петров Василий Геннадьевич. При этом денежные средства были рассортированы следующим образом:

- 30 банкнот номиналом 5000 рублей;

- 40 купюр номиналом 1000 рублей;

- 120 купюр номиналом 500 рублей;

- 54 купюры номиналом 100 рублей;

- 1 купюра номиналом 50 рублей;

- 30 монет номиналом 10 рублей.

Заполнить Препроводительную ведомость (ведомость к сумке и акт вскрытия в Приложении 4).

Реквизиты для заполнения документа:

Общество с ограниченной ответственностью «Знание»:
ИНН 6318156517, КПП 631801001,

ОКТМО (ОКАТО) 36701000,

номер расчетного счета 40702810125000001191

в ПАО «Промсвязьбанк»

Корреспондентский счёт № 30101810400000000555

в ГУ Банка России по ЦФО,

БИК 044525555ОГРН 1027739019142

ИНН 7744000912, КПП 775001001

Тема 1.5Организация работы с ветхой, неплатежеспособной, сомнительной и имеющие признаки подделки денежной наличностью