Сведения о доходах физических лиц

Форма 2-НДФЛ «Сведения о доходах физических лиц» (меню «Зарплата» - «Учет НДФЛ и ЕСН» - «Сведения о доходах физлиц 2-НДФЛ»), по своей сути являющаяся отчетом, в конфигурации реализована как документ. Этот формальный прием позволяет регистрировать в информационной базе переданные в инспекции ФНС и выданные на руки работникам формы 2-НДФЛ.

Форма 2-НДФЛ предназначена для следующих целей:

• для выдачи на руки работнику предприятия по его просьбе;

• для передачи в инспекцию ФНС по завершении налогового периода.

Табличная часть закладки «Справки о доходах» заполняется списком работников с указанием ставки налога.

При автоматическом заполнении списка физических лиц на закладке «Справки о доходах» по данным о суммах удержанного налога заполняются также и суммы перечисленного НДФЛ на закладке «Перечислено НДФЛ». В случае наличия у организации задолженности по перечислению НДФЛ в бюджет суммы перечисленного налога по каждому физическому лицу могут быть рассчитаны исходя из перечисленных по организации сумм налога:

Если документ формируется с целью передачи в налоговый орган (Переключатель «Сведения формируются для» на форме документа установлен в значение «передачи в ИФНС»), то на форме документа будут доступны кнопки «Получить файл» и «Получить файл на диск». С помощью этих кнопок можно будет сформировать пачку документов в электронном виде.

Документ «Сведения о доходах физлиц» можно записать в ин­формационную базу (кнопка «Записать») или записать и провести (кнопка «ОК»). Поведение документа означает, что сформированные сведения переданы в инспекцию ФНС или выданы на руки работникам, поэтому после проведения документ становится недоступным для редактирования.

Получить деньги в банке по чеку для выплаты з/платы и списать платежным ордером.

Выплата зарплаты

Подготовка платежной ведомости

Выплата зарплаты регистрируется документом «Зарплата к выплате организации» (меню «Зарплата» - «Зарплата к выплате»).

В шапке документа указываются необходимые реквизиты («Ор­ганизация», «Месяц начисления»), указывается способ выплаты зарплаты: через кассу или через банк.

Табличная часть документа содержит колонки «Работник» и «Сумма».

Табличную часть документа можно автоматически заполнить (с помощью кнопки «Заполнить») при следующем необходимом условии: ранее должен быть введен подходящий документ «Начисление зарплаты», выплат по которому не регистрировалась.

Документ «Зарплата к выплате организации» позволяет сформировать унифицированные формы Т-49 (Расчетно-платежная ведомость) и Т-53 (Платежная ведомость).

При использовании способа выплаты «Через банк» зарплата считается выплаченной после проведения документа «Зарплата к выплате организации».

Регистрация выплаты зарплаты в бухгалтерском учете производится денежными документами «Расходный кассовый ордер» или «Платежное поручение (исходящее)», причем в реквизите «Операция» этих документов следует указать «выплата зарплаты», в табличной части денежных документов следует выбрать соответствующий документ (или документы) вида «Зарплата к выплате организации». Денежные документы можно вводить на основании документа «Зарплата к выплате организации» - для этого в открытой форме документа следует нажать кнопку «Действия» командной панели, затем выбрать команду «На основании».

Выплата зарплаты отдельными кассовыми ордерами

Конфигурация позволяет сформировать комплект расходных ордеров для выплаты заработной платы по работникам с помощью обработки «Выплата зарплаты расходными ордерами» (меню «Зарплата» - «Выплата зарплаты расходными ордерами»).

Комплект расходных кассовых ордеров формируется автоматически нажатием на кнопку «Создать». Для проведения этих кассовых ордеров следует нажать на кнопку «Провести». Обработка может быть запущена непосредственно из формы документа «Зарплата к выплате организации».

Выплата зарплаты через банк

Как говорилось выше, выплата зарплаты через банк регистрируется документом «Зарплата к выплате организации» с указанием способа выплаты «Через банк». На основании одного или не­скольких таких документов можно сформировать документ «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление зарплаты в банк».

Депонирование

Невыплаченная в срок заработная плата может быть задепонирована. Для регистрации этого факта предназначен документ Депонирование организаций» (меню «Зарплата» «Депонирование» - «Депонирование»).

Табличная часть закладки «Неполученная заработная плата «может быть заполнена автоматически с помощью кнопки «Заполнить» по остаткам невыданной заработной платы. Кроме того, документ «Депонирование организаций» может быть сформирован на основании документа «Зарплата к выплате».

Выплата с депонента регистрируется документом «Расходный кассовый ордер» с видом операции «Выплата депонированной заработной платы». Операции по депонированию и выплате документов автоматически отражаются в отчетной форме - «Книге аналитического учета депонированной заработной платы» (меню «Заработная плата» - «Депонирование» - «Книга депонентов»),

Просроченные депоненты списываются документом «Списание депонентов в доходы организаций» (меню «Зарплата» - «Депонирование» - «Списание депонентов в доходы организаций»).

Расчет ЕСН и взносов в ПФР

НДФЛ рассчитывается непосредственно в документе «Начисление зарплаты», рассмотренном выше. Для расчета ЕСН и страховых взносов в ПФР предназначен отдельный документ «Расчет ЕСН» (меню «Зарплата» - «Расчет ЕСН»).

До первого расчета ЕСН и страховых взносов в ПФР следует проверить ставки ЕСН и страховых взносов в ПФР для организации, а также ставку взноса на страхование от несчастных случаев (меню «Зарплата» - «Учет НДФЛ и ЕСН» - «Сведения о ставках ЕСН и ПФР», «Зарплата» - «Учет НДФЛ и ЕСН» «Сведения о ставках ЕСН и ПФР - «Ставка взноса на страхование от несчастных случаев»).

Документ «Расчет ЕСН» заполняется в том же порядке, что и документы «Начисление зарплаты» и «Зарплата к выплате», то есть его можно заполнить автоматически и затем исправить некоторые суммы, если возникнет необходимость.

Классификация доходов для расчета ЕСН реализована в виде справочника «Доходы ЕСН» (меню «Зарплата» - «Учет НДФЛ и ЕСН» - «Доходы ЕСН») с предопределенными элементами.

Исчисление ЕСН и взносов в ПФР ведется по всем доходам физического лица, начисленным ему как работнику организации, нарастающим итогом с начала налогового периода.

При исчислении ЕСН поддерживаются:

• применение регрессивных шкал ставок ЕСН и тарифов страховых взносов;

• применение льгот по пп. 1 п. 1 ст. 239 НК РФ по данным об инвалидности работников организации (сведения об инвалидности вносятся в специальный регистр, доступный через меню «Зарплата» - «Учет НДФЛ и ЕСН» - «Сведения об инвалидности физлиц»).

Суммы доходов, исчисленных налогов и примененных льгот по ст. 239 НК РФ регистрируются в разрезе обособленных подразделений организации, если они есть.

ФСС -2,9

ФФОМС – 1,1

ТФОМС – 2,0

ФЕД. БЮДЖЕТ – 6,0

НАКОПИТ. – 6,0

СТРАХОВ. – 8,0

Заполнить и рассчитать.