Тема 13. Финансы социального обеспечения и социальной помощи.

Финансирование социально-значимых услуг населению.

Направления и принципы социальной политики РФ. Система социальной защиты: субъекты, объекты, методы и источники финансирования. Понятие социального обеспечения и социального страхования. Концепции социальной роли бизнеса и социальной ответственности коммерческих организаций в рыночной экономике. Социальное партнерство и механизм его реализации.

Виды социальных услуг населению. Финансы организаций оказывающих социальные и материальные услуги населению (сфера образования, здравоохранения, культуры, и др.): источники доходов и направления расходования средств.

Формирование и размещение государственных и муниципальных заказов. Организация государственных закупок товаров и услуг.

 

Тема 14. Заключение. Актуальные проблемы и перспективы повышения эффективности системы государственного и муниципального управления финансами в России.

Система государственного и муниципального управления финансами как пространство реализации достижений современных теорий и школ управления. Объективный характер государственного интереса в сфере финансового управления: естественный и искусственный государственный интерес. Область профессиональной деятельности специалиста ГиМУ в проблематике дисциплины «Государственные и муниципальные финансы». Объекты профессиональной деятельности специалиста ГиМУ в проблематике дисциплины «Государственные и муниципальные финансы». Виды профессиональной деятельности специалиста ГиМУ в проблематике дисциплины «Государственные и муниципальные финансы». Актуальное состояние и перспективы повышения эффективности государственного и муниципального управления финансами в административных, экономических, социальных системах.

Лабораторные работы (практикум)

Учебным планом не предусмотрены.

Практические занятия

7.1. Объем, содержание, характер и цель практических занятий

 

Таблица 5. Состав и объем практических занятий

Учебный план 2004/2005 гг.

 

№№ ПЗ	№№ темы	Тема и краткое ПЗ	Цель ПЗ	Кол-во час.
		Введение. Цель, задачи, предметная область и проблематика дисциплины «Государственные и муниципальные финансы».   1. Предметная область и научный статус дисциплины «Государственные и муниципальные финансы» в системе правовых, экономических, информационных, психологических дисциплин и дисциплин менеджмента. 2. Научный статус дисциплины «Государственные и муниципальные финансы» в теории финансового управления. 3. Объект исследования в дисциплине «Государственные и муниципальные финансы». 4. Методы исследования системы государственного и муниципального управления финансами.	Определить предметную область и методологию исследований государственных и муниципальных финансов.
		Государственные и муниципальные финансы в финансовой системе РФ.   1. Стоимостное содержание финансов, их функции. Стадии распределения стоимости ВВП и НД. 2. Финансовые ресурсы и финансовые фонды. 3. Структура финансового механизма. 4. Состав финансовой системы РФ. Направления взаимодействия государственных финансов с институтами финансовой системы. 5. Значение и функции финансового рынка, его субъекты и сегменты.	Сформировать представление о субъектно-объектных отношениях, необходимости, возможности и пределах государственного и муниципального управления финансовой системой Российской Федерации.
		Содержание и структура государственных и муниципальных финансов.   1. Экономические функции государства. Содержание финансов государства. 2. Состав финансов органов власти и управления различных уровней. 3. Направления государственной финансовой политики. 4. Основные инструменты государственного финансового регулирования.	Изучить систему государственной финансовой политики и основные направления ее реализации.
		Управление системой государственных финансов.   1. Цели, объекты и субъекты управления финансами государства. 2. Основные методы, формы управления государственными финансами. 3. Полномочия органов управления финансами государства и местного самоуправления.	Исследовать принципы и особенности управления системой государственных финансов в Российской Федерации.
		Реализация государственного и муниципального финансового контроля. (2ч.)   1. Задачи государственного финансового контроля, его организация на современном этапе. 2. Формы, виды и методы проведения финансового контроля. 3. Основные субъекты общегосударственного финансового контроля в РФ, их функции.	Представить и структурировать особенности реализации государственного и муниципального контроля в Российской Федерации.
		Налоги как основной источник доходов государственных и муниципальных финансов. Налоговая система РФ.   1. Содержание и основные функции налогов. 2. Принципы построения налоговой системы РФ. 3. Основные понятия налогообложения. 4. Распределение доходов от налогов по уровням бюджетной системы. 5. Особенности исчисления и уплаты основных бюджетообразующих налогов.	Сформировать знания об институциональных особенностях и структуре налоговой системы в Российской Федерации.
		Бюджетная система РФ. Государственный бюджет.   1. Принципы организации, структура бюджетной системы, формы бюджетных расходов. 2. Значение и состав единой бюджетной классификации. 3. Финансовые процедуры и правила бюджетного процесса. 4. Анализ доходной и расходной части государственного бюджета. 5. Проблемы сбалансированности бюджета.	Сформировать знания об институциональных особенностях и структуре бюджетной системы в Российской Федерации.
		Организация межбюджетных отношений в РФ.   1. Содержание и принципы межбюджетных отношений. Соотношение понятий межбюджетные отношения, бюджетный федерализм и бюджетное регулирование. 2. Основные черты моделей бюджетного федерализма. 3. Направления и методы бюджетного регулирования в РФ. 4. Виды и условия предоставления финансовой помощи нижестоящим бюджетам. 5. Особенности финансов территории донора и территории реципиента.	Изучить систему и организационные особенности межбюджетных отношений в Российской Федерации.
		Территориальные финансы Российской Федерации: региональный и муниципальный уровни.   1. Значение и структура бюджета субъекта РФ. 2. Региональные внебюджетные фонды. 3. Структура местных финансов. 4. Процесс формирования и исполнения местного бюджета. 5. Межбюджетные отношения в регионе.	Сформировать знания об институциональных особенностях, структуре, содержании деятельности региональных и муниципальных властей по управлению территориальными финансами в Российской Федерации.
		Государственные внебюджетные фонды РФ.   1. Понятие внебюджетных фондов, пути их создания. 2. Цели создания, доходы, расходы, управление государственными социальными внебюджетными фондами. 3. Изучение бюджета внебюджетного фонда на текущий финансовый год. 4. Внебюджетные фонды отраслевого и межотраслевого характера. 5. Особенности исчисления и уплаты ЕСН.	Сформировать знания об институциональных особенностях, структуре, содержании деятельности государственных внебюджетных фондов в Российской Федерации.
		Система государственного кредита РФ. Государственные и муниципальные займы.   1. Деятельность органов власти в качестве кредитора. Целевые бюджетные кредиты. Кредиты иностранным государствам. Бюджетные ссуды. 2. Деятельность органов власти в качестве гаранта. Государственные и муниципальные гарантии и поручительства. 3. Деятельность органов власти в качестве заемщика. Классификация государственных займов. 4. Управление государственным долгом: виды долга, задачи и методы управления.	Представить и обсудить возможности оптимизации кредитных историй субъектов межбюджетных отношений в Российской Федерации.
		Дифференциация государственных займов. Политика управления государственным и муниципальным долгом.   1. Классификация государственных займов по видам доходов, обращению на фондовом рынке, по субъектам эмиссии и т.п. 2. Виды государственных ценных бумаг. 3. Политика управления государственным долгом, государственный и муниципальный долг и проблемы его обслуживания. 4. Конверсия, консолидация, унификация, реструктуризация государственного долга.	Определить значимые составляющие политики управления государственным и муниципальным долгом в Российской Федерации.
		Финансы государственных и муниципальных услуг.   1. Цели и направления социальной политики. 2. Финансирование мероприятий социальной защиты населения. 3. Понятие социальной роли бизнеса и социальной ответственности организаций в рыночной экономике. 4. Анализ финансирования и предоставления социальных и материальных услуг населению. 5. Особенности финансов некоммерческой организации. 6. Государственные и муниципальные заказы: формирование и размещение. Государственные закупки товаров и услуг.	Представить и обсудить возможности повышения эффективности финансирования инфраструктуры государственных и муниципальных услуг населению в Российской Федерации.
		Перспективы повышения эффективности системы государственного и муниципального управления финансами в России.   1. Система государственного и муниципального управления финансами как пространство реализации достижений современных теорий и школ управления. 2. Объекты профессиональной деятельности специалиста ГиМУ в проблематике дисциплины «Государственные и муниципальные финансы». 3. Виды профессиональной деятельности специалиста ГиМУ в проблематике дисциплины «Государственные и муниципальные финансы». 4. Актуальное состояние и перспективы повышения эффективности государственного и муниципального управления финансами в административных, экономических, социальных системах.	Изучить перспективы повышения эффективности государственного и муниципального управления финансами в Российской Федерации.

 

7.2. Контрольные вопросы по практическим занятиям

 

Таблица 6. Контрольные вопросы к практическим занятиям

№ ПЗ	№ темы ПЗ	Примерные контрольные вопросы
1,2,3,4,5	1, 2, 3	Предметная область и научный статус дисциплины «Государственные и муниципальные финансы» в системе правовых, экономических, информационных, психологических дисциплин и дисциплин менеджмента. Научный статус дисциплины «Государственные и муниципальные финансы» в теории финансового управления. Содержание и основные функции финансов в процессе воспроизводства. Сущность и функции финансов. Формы финансового обеспечения воспроизводственных затрат. Структура государственного финансового механизма. Финансово-кредитная система (ФКС). Особенности и роль государственных и муниципальных финансов. Принципы формирования ФКС. Характеристика звеньев ФКС: государственный бюджет; принципы устройства и основные функции; кредит: сущность и функции, банковская система; страховое звено: структура и функции страховых органов и их отделений на местах; внебюджетные фонды и их роль в формировании муниципальных финансов; финансы предприятий и организаций как основа формирования муниципальных финансов; финансовый рынок. Содержание и состав финансовой системы РФ. Основы организации финансового рынка: функции, сегменты, основные субъекты. Рынок государственных ценных бумаг: структура, эмитенты, основные показатели состояния.
6,7,8,9	4,5	Первичное и вторичное распределение стоимости национального дохода. Государственная и муниципальная собственность. Финансовые ресурсы. Финансовые фонды. Основные направления государственной финансовой политики: налоговая, бюджетная, денежно-кредитная, инвестиционная, политика институциональных преобразований, социальная. Механизм реализации финансовой политики. Концепции государственного финансового регулирования. Структура государственных финансов: бюджеты, внебюджетные фонды, система государственного кредитования. Федеральные и муниципальные финансовые институты. Основные методы и формы управления системой государственных и муниципальных финансов. Полномочия органов управления государственными финансами: полномочия участников бюджетного процесса (Президент РФ, Федеральное Собрание РФ, Правительство РФ, Министерство финансов РФ, и другие). Содержание и задачи финансового контроля. Классификация форм и видов финансового контроля: предварительный, текущий и последующий; проверка, обследование, экономический анализ, надзор, ревизия. Общегосударственный финансовый контроль: цели, направления и методы, основные функции органов общегосударственного финансового контроля (Министерство финансов РФ, Федеральное казначейство, Министерство по налогам и сборам, Центральный Банк РФ, Счетная палата, Контрольно-ревизионное управление, финансовые органы субъектов РФ и муниципальных образований, другие). Казначейская система исполнения бюджета и структура органов казначейства. Принципы построения налоговой системы РФ. Налоговый кодекс РФ: объекты налогообложения; налогоплательщики; классификация налогов.
10,11,12,	6,7,8	Понятие и направления налоговой политики. Социально-экономическая сущность налогов и их функции. Система налогов, формирующих государственный и муниципальный бюджеты. Социальная справедливость, экономическая переносимость, рентабельность налогов. Фискальная и экономическая функции налогов. Элементы налогообложения. Распределение доходов от налогов по уровням бюджетной системы. Особенности исчисления и уплаты основных бюджетообразующих налогов РФ: налог на добавленную стоимость; акцизы; налог на прибыль организаций; налог на доходы физических лиц, другие налоги и сборы, действующие в РФ. Региональные и местные налоги и сборы: перечень, особенности введения и использования. Понятие бюджета. Бюджетное устройство. Структура и принципы организации бюджетной системы РФ: единство, самостоятельность, сбалансированность, открытость, гласность, эффективность и экономичность использования бюджетных ассигнований и другие. Единая бюджетная классификация: классификация доходов и расходов бюджетов, внутренних и внешних источников финансирования дефицитов бюджетов и видов внутренних и внешних долгов. Бюджетный процесс. Стадии и процедура бюджетного процесса. Методы и финансовые документы, используемые при формировании проекта бюджета. Рассмотрение и утверждение бюджета. Кассовое исполнение бюджета.
14,15,16,	9,10,11	Подготовка отчета об исполнении бюджета. Федеральный бюджет РФ: макроэкономическое значение, структура доходов, приоритеты и структура расходов, проблемы сбалансированности (дефицит, профицит). Содержание бюджетного федерализма, его модели. Финансовые особенности взаимоотношений центра и регионов в соответствии с кооперативной и децентрализованной моделями. Этапы формирования бюджетного федерализма в РФ. Содержание, направления и инструменты бюджетного регулирования в России. Полномочия муниципальных подразделений организаций федерального подчинения. Функции органов местного самоуправления. Принципы формирования бюджетов разных уровней; доходы и расходы, составление и исполнение, дефицит и профицит бюджета. Нормативно-расчетные методы межбюджетных взаимоотношений. Критерии предоставления финансовой поддержки. Современная методика расчета трансфертов из Федерального Фонда Финансовой поддержки субъектов РФ (ФФПР). Виды финансовой помощи регионам. Трансферты. Дотации. Субвенции. Бюджетные ссуды. Особый бюджетный режим. Инвестиционная поддержка развития регионов. Бюджетная обеспеченность и показатели, определяющие бюджетную самостоятельность. Регионы-доноры и регионы дотационные. Содержание и структура финансов субъектов РФ. Принципы формирования бюджетов субъектов РФ. Доходы и расходы регионального бюджета. Межбюджетные отношения в регионе. Содержание муниципальных финансов. Местные бюджеты. Финансовый баланс муниципального образования. Государственные минимальные социальные стандарты предоставления материальных и социальных услуг населению: местный уровень. Состав доходов муниципального бюджета. Собственные и регулирующие доходы, финансовая помощь. Заёмные средства местного бюджета. Основные направления расходов местного бюджета. Способы исполнения местного бюджета. Понятие и функции внебюджетных фондов. Источники доходов фондов. Единый социальный налог. Доходы от капитализации бюджета фонда. Отраслевые государственные внебюджетные фонды. Целевые бюджетные фонды. Цели создания социальных внебюджетных фондов, органы управления ими, структура фондов.
18,19,20, 21,22,23	12,13,14	Пенсионный фонд РФ: цели создания и задачи фонда; доходы и расходы бюджета. Фонд государственного социального страхования: цели создания и задачи фонда; доходы и расходы бюджета. Фонды обязательного медицинского страхования: цели создания и задачи фонда; доходы и расходы бюджета. Содержание государственного кредита. Регулирующая и фискальная функции государственного кредита. Целевые бюджетные кредиты. Классификация государственных займов по видам доходов, обращению на фондовом рынке, по субъектам эмиссии и т.п. Внутренние и внешние займы. Виды государственных ценных бумаг. Государственный и муниципальный долг и проблемы его обслуживания. Внутренний и внешний долг, капитальный и текущий долг. Конверсия, консолидация, унификация, реструктуризация государственного долга. Система социальной защиты: субъекты, объекты, методы и источники финансирования. Виды социальных услуг населению. Финансы организаций оказывающих социальные и материальные услуги населению (сфера образования, здравоохранения, культуры, и др.): источники доходов и направления расходования средств. Формирование и размещение государственных и муниципальных заказов. Организация государственных закупок товаров и услуг. Система государственного и муниципального управления финансами как пространство реализации достижений современных теорий и школ управления.

 

8. Семинарские занятия. Учебным планом не предусмотрены

 

9. Самостоятельная работа студентов (СРС).

Самостоятельная работа студентов (СРС). (Указываются виды и объем СРС).

 

Таблица 7. Самостоятельная работа студентов дневной формы обучения 2004/2005 гг.

Номер раздела, темы	Наименование и краткое содержание работы	Количество часов
Темы 1–14	Подготовка к практическим занятиям
Темы 1–14	Подготовка доклада к практическому занятию
	ИТОГО

 

Таблица 8. Самостоятельная работа студентов дневной формы обучения 2008/2009 гг.

Номер раздела, темы	Наименование и краткое содержание работы	Количество часов
Темы 1–14	Подготовка к практическим занятиям
Темы 1–14	Подготовка доклада к практическому занятию
	ИТОГО

 

9.1. Семестровое задание

(Указывается наименование и содержание тем, разделов курсовой работы (проекта) или семестрового задания, объем расчетной и графической частей, количество часов по каждому разделу). Учебным планом не предусмотрено.

9.2. Рефераты служат для углубленного изучения одного из вопросов, входящих в программу дисциплины. Подготовка реферата является основным видом самостоятельной работы студентов в данном курсе, в процессе которой студент получает навыки работы со специальной литературой, профессиональной периодикой, статистическими данными, нормативными документами, а также навыки оформления текста и библиографического списка.

Темы рефератов:

1. Содержание и основные функции финансов в процессе воспроизводства.

2. Сущность и функции финансов.

3. Формы финансового обеспечения воспроизводственных затрат.

4. Структура государственного финансового механизма.

5. Финансово-кредитная система (ФКС).

6. Особенности и роль государственных и муниципальных финансов. Принципы формирования и характеристика звеньев ФКС.

7. Содержание и состав финансовой системы РФ.

8. Основы организации финансового рынка: функции, сегменты, основные субъекты.

9. Рынок государственных ценных бумаг: структура, эмитенты, основные показатели состояния.

10. Первичное и вторичное распределение стоимости национального дохода.

11. Государственная и муниципальная собственность.

12. Финансовые ресурсы.

13. Финансовые фонды.

14. Основные направления государственной финансовой политики: налоговая, бюджетная, денежно-кредитная, инвестиционная, политика институциональных преобразований, социальная.

15. Механизм реализации финансовой политики.

16. Концепции государственного финансового регулирования.

17. Структура государственных финансов: бюджеты, внебюджетные фонды, система государственного кредитования.

18. Федеральные и муниципальные финансовые институты.

19. Основные методы и формы управления системой государственных и муниципальных финансов.

20. Содержание и задачи финансового контроля.

21. Классификация форм и видов финансового контроля.

22. Общегосударственный финансовый контроль: цели, направления и методы, основные функции органов общегосударственного финансового контроля.

23. Казначейская система исполнения бюджета и структура органов казначейства.

24. Принципы построения налоговой системы РФ.

25. Налоговый кодекс РФ: объекты налогообложения; налогоплательщики; классификация налогов.

26. Пенсионный фонд РФ: цели создания и задачи фонда; доходы и расходы бюджета.

27. Фонд государственного социального страхования: цели создания и задачи фонда; доходы и расходы бюджета.

28. Фонды обязательного медицинского страхования: цели создания и задачи фонда; доходы и расходы бюджета.

29. Содержание государственного кредита.

30. Регулирующая и фискальная функции государственного кредита.

31. Целевые бюджетные кредиты.

32. Классификация государственных займов по видам доходов, обращению на фондовом рынке, по субъектам эмиссии и т.п.

33. Внутренние и внешние займы.

34. Виды государственных ценных бумаг.

35. Государственный и муниципальный долг и проблемы его обслуживания.

36. Внутренний и внешний долг, капитальный и текущий долг.

37. Конверсия, консолидация, унификация, реструктуризация государственного долга.

38. Система социальной защиты: субъекты, объекты, методы и источники финансирования.

39. Виды социальных услуг населению.

40. Финансы организаций оказывающих социальные и материальные услуги населению (сфера образования, здравоохранения, культуры, и др.): источники доходов и направления расходования средств.

41. Формирование и размещение государственных и муниципальных заказов.

42. Организация государственных закупок товаров и услуг.

43. Система государственного и муниципального управления финансами как пространство реализации достижений современных теорий и школ управления.

 

Требования к реферату: объем – не менее 25 страниц машинописного текста (шрифт 14, интервал 1,5), включая оглавление, введение, заключение, библиографический список. Использование статей, ресурсов Интернета обязательно. Количество наименований в списке литературы – не менее 10.

 

10. Учебно-методическое обеспечение дисциплины

10.1. Рекомендуемая литература:

а) основная литература (табл. 8);

б) дополнительная литература (табл. 9).

 

Таблица 8. Основная литература

Индекс и наименование дисциплины	Обеспечение обучающихся учебной литературой, указанной в учебной программе дисциплин, в качестве обязательной
Перечень и реквизиты литературы	Количество экз./чел.
ОПД.Ф.04 «Государственные и муниципальные финансы»			0,1
	Государственные и муниципальные финансы: Учебник - 2-е изд.,перераб. и доп. - («Высшее образование») / Мысляева И.Н. - М.: ИНФРА-М, 2011. 359 с.	0,1
	Государственные и муниципальные финансы: Учебное пособие / Малиновская О.В., Скобелева И.П., Бровкина А.В. - М.: КноРус, 2010. 537 с.	0,1
	Государственные и муниципальные финансы: Конспект лекций: Пособие для подготовки к экзаменам - («Конспект лекций. В помощь студенту») /Якушев А.В.- М.: А-Приор, 2009. 429 с.	0,1
	Государственные и муниципальные финансы: теория и практика в России и в зарубежных странах: Учебное пособие - 2-е изд.,перераб. и доп. - («Основы наук») / Ермасова Н.Б. - М.: Высш. обр., 2008. 554 с. Финансы и кредит: учебник для вузов / под ред. М.В. Романовского, Г.Н. Белоглазовой. –	0,1
	М.: Высшее образование: Юрайт-издат, 2009. – 609с.	0,1
	Бюджетная система России: учебник / под ред. ГБ. Поляка. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юнити, 2009. – 703с.	0,1

 

 

Таблица 9. Дополнительная литература

Индекс и наименование дисциплины	Обеспечение обучающихся учебной литературой, указанной в учебной программе дисциплин, в качестве дополнительной
Перечень и реквизиты литературы	Количество экз./чел.
ОПД.Ф.04 «Государственные и муниципальные финансы»		Государственные и муниципальные финансы: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Государственное и муниципальное управление", "Финансы и кредит" - 3-е изд.,перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008, 420 с.	0,1
	Государственные и муниципальные финансы: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Государственное и муниципальное управление", "Финансы и кредит" / Подъяблонская Л.М.- М.: Феникс, 2009. 375 с.	0,1
	Государственные и муниципальные финансы: Учебник - («Homo faber») / Бурлачков В.К., Игудин А.Г., Игонина Л.Л.-М.: Экономистъ, 2007. 448 с.	0,1
		Государственные и муниципальные финансы: Учебник - 2-е изд.,доп. и перераб. - («Учебники Российской академии государственной службы при Президенте РФ») /Мацкуляк И.Д.М.: РАГС, 2007. 377 с.	0,1
	Государственные и муниципальные финансы: Конспект лекций: Пособие для подготовки к экзаменам - («Конспект лекций. В помощь студенту») /Якушев А.В.- М.: А-Приор, 2009. 473 с.	0,1
	Финансы: учебник / А.И. Архипов, и др.; под ред. А.И. Архипова, И.А. Погосова. – М.: Проспект, 2009. – 627с.	0,1
	Нешитой, А.С. Финансы: учебник для вузов по экономическим специальностям / А.С. Нешитой. – М.: Дашков и К, 2008. – 512с.	0,1

 

Таблица 10. Электронные информационные ресурсы

№ п/п	Название веб-страницы ресурса
1.	http:// www.garant.ru
2.	http:// www.consultant-plus.ru
3.	http://www.kremlin.ru/mainpage.shtml - Президент РФ
4.	http://www.government.gov.ru/ - Правительство Российской Федерации
5.	http://www.rg.ru/ - «Российская газета»
6.	http://www.rg.ru/gossaity.html - каталог официальных сайтов «Российской газеты»
7.	http://www.worldbank.org.ru/ - Всемирный банк в РФ
8.	http://www.ural-chel.ru/ - Визитная карта Челябинской области
9.	http://www.cheladm.ru/ - Официальный сайт Администрации г. Челябинска
10.	http:// www.ress.ru/ - Русское экономическое общество (Б.Федоров)
11.	http://www.urbaneconomics.ru/ - фонд «Институт экономики города»
12.	http://www.opec.ru/ - Ежедневные экспертные комментарии
13.	http://www.rating.rbc.ru/ - Агентство «РосБизнесКонсалтинг»
14.	http://www.akm.ru/ - Агентство АК&М

10.2. Средства и материально-техническое обеспечение дисциплины